通信公司最终未来流程研究报告

最终未来流程汇报KPMG顾问有限企业1999年10月25日XX通信有限责任企业KPMG顾问：XXX

项目协调人XXX

ZMCC小组组长XXX

ZMCC小组顾问XXX

ZMCC小组顾问通信公司最终未来流程研究报告第1页议程项目范围及进度未来流程设计方法及方针采购管理应付管理库存管理预算管理财务报表拟制未来流程设计摘要提议流程优化-主要变更事项关键绩效指标配合性变动及待决事项项目背景通信公司最终未来流程研究报告第2页项目背景通信公司最终未来流程研究报告第3页项目目标希望籍实施Oracle财务系统进行业务流程重整。提升财务运作效率,减低成本,同时为管理层提供快速及主要财务和管理信息,除符合上市企业在财务上要求外并有效地帮助管理层作出主要商业决议.把现时帐务体系与世界级「最正确实践」(Best,,Practice)作出比较，引进在高科技及快速增加行业里增值方法，作为优化过程参考，从而赶上先进帐务体系。经过中国移动与毕马威项目小组人员主动参加及技术转移，以帮助中国移动提升内部对帐务管理了解，培训中国移动帐务管理人员队伍。通信公司最终未来流程研究报告第4页2.客户服务(BOSS)1.市场与营销BOSS7.业务支援(ERP,MIS)$$$$$$3。服务提供(工程)

CallingCard4445551212555PhoneCo.PhoneCo.$800客户GeneralStore6.计费BOSS$----HQSubBSubASubC5.网络提供(工程)网络操作中心TIME:10:58:14TIME:10:58:14NM

ControlsNetwork

Faults4.服务质量确保(工程)WWWSCPMSC•••SSPIPSMSSCESTPBTS网络业务应用系统通信公司最终未来流程研究报告第5页集成软件包方案未来流程系统

设计丛务远景系统配置系统

实现策略性地挑选软件包软件包现况之

流程毕马威业务重整方法论

与软件包并行业务流程重整方法论(“Channelled”BPR)KPMG已为中国电信

制订商业战略现时毕马威业务流程重整方法论已结合了软件包功效、业界最正确流程模型，并配合客户业务远景，为客户在“员工责任分工(People)-流程(Process)-信息系统(Technology)”三方面进行改进。详细以下列图示：从过去审计过程中对中国电信现时流程已了解KPMG具备Oracle系统实施经验KPMG拥有业界最正确实践模型(BestPractices)业界模型通信公司最终未来流程研究报告第6页为什麽要于系统实施前进行业务流程重整普通集成系统都会提供一系列系统功效去满足不一样客户业务须求。而同一功效，有时候能够透过不一样流程去完成。一些流程可能是系统强制要求必须遵从，而部份则可有可无，能够按相关客户规模、业务须求和内控要求等而决定是否须要。假如系统提供标准流程，和客户现时日常操作流程出现很大差异时候，便须要作出取舍，考虑是否要进行系统二次开发或者更改现时业务流程。在一系列流程中，选择最适合自己流程。选择最正确流程，配合企业业务需要：通信公司最终未来流程研究报告第7页项目范围及进度通信公司最终未来流程研究报告第8页其它业务功效：话费统计项目管理日常业务处理期末业务处理应收固定资产固定资产项目会计现金管理集成交易集成交易给日常业务处理I财务信息如：发票、付款、收款等。文档输出如：付款凭证财务报表来自供给商、银行等外部机构给供给商、银行等外部机构应付预算总帐总帐财务报表拟制：KPMG工作范围KPMG主要负责设计八组业务流程，包含：：第一阶段工作范围采购存货管理项目范围通信公司最终未来流程研究报告第9页项目进度简报25/1015/1015/9现实状况分析初步设计方案差距分析确认设计方案30/8：计划：实际设计方案定稿30/815/930/830/815/915/101/1125/104/1025/101/11方案研讨通信公司最终未来流程研究报告第10页现实状况调研与分析未来模型差距分析提议方案业界最正确实践模型(BestPractices)业务责任人讨论/反馈业务可行性分析技术可行性分析总设计方针：平衡流程效率与监控上下级企业同一业务统一流程市与市、县与县统一流程跨省统一流程关键绩效指标中国电信(香港)与深圳代表处角色设计方法及方针通信公司最终未来流程研究报告第11页未来流程设计摘要提议流程优化主要变更事项关键绩效指标通信公司最终未来流程研究报告第12页采购管理通信公司最终未来流程研究报告第13页采购管理

未来流程设计采购业务采购供给商维护库存管理相关采购物料入库流程通信公司最终未来流程研究报告第14页采购管理

未来流程设计采购业务三大类型：1。工程主设备2。工程配套3。其它业务通信公司最终未来流程研究报告第15页采购管理

未来流程设计供给商维护数据库有认可供应商回顾供给商表现删除/增加通信公司最终未来流程研究报告第16页采购管理

主要变更事项中央采购部门除网络主设备外，其它类型采购均提议成立一中央采购部门作归口管理。如采购物品需要专业知识，中央采购部门可向专业部门咨询，由专业部门帮助采购。集中采购便利实施企业统购和统一发出采购单。专门采购知识降低商议协议或采购条约所需时间。更有利于实施规划和集中企业资源调配和分析与回顾企业采购趋向。供给商管理对於关键业务和经常性采购，由省制订指定供给商名单，供市、县进行分散采购时使用。而指定供给商名单能够以采购委员会方式，召集各相关专业部门进行定时审批。供给商策略性联盟管理，对於一些影响关键业务设备，规范只会向三至四家指定供给商购置，而供给商要签定服务承诺，企业则定时回顾各供给商表现。通信公司最终未来流程研究报告第17页采购管理

主要变更事项设置审批权限制度按不一样业务类型，制订各省、市、县分层审批制度，比如：认可供给商名单审批；询价/招标制度；申购和采购金额审批制度；供给商筛选审批制度。以系统电子工作流形式进行在线电子审批，由系统按分层审批金额，将相关单据(申购单、采购单)以电子形式发送给指定业务人员进行审批。通信公司最终未来流程研究报告第18页设置审批权限制度-例子-采购询价

配合性变动及待决事项-制度变动类型：网络配套设施负责部门：中央采购部业务人员省企业<1,000 以费用报销形式(不需要指定供给商)1,000-10,000 向最少三家认可供给商要求以书面报价；10,001-1,000,000 向最少五家认可供给商要求以书面报价；>1,000,000 公开招标市企业(包含：XXX县、YYY县)<1,000 以费用报销形式(不需要指定供给商)1,000-10,000 向最少三家认可供给商要求以书面报价；10,001-1,000,000 向最少五家认可供给商要求以书面报价；>1,000,000 由直属省企业代采购县级企业<=1,000 以费用报销形式(不需要指定供给商)>1,000 由直属市企业代采购例子通信公司最终未来流程研究报告第19页采购管理

主要变更事项(续)采购预算监控在进行申购时即由财务部财务管理组进行预算比较(透过系统实施应该将检验动作自动化)，超支时即需要进行解释，不然不能够继续进行采购。通信公司最终未来流程研究报告第20页采购管理

关键绩效指标通信公司最终未来流程研究报告第21页库存管理通信公司最终未来流程研究报告第22页库存管理

未来流程设计采购物料入库及验收三大类型：1。工程物料2。SIM卡3。办公及宣传用具通信公司最终未来流程研究报告第23页库存管理

主要变更事项利用安全补充点作库存补充在未来流程中提议对以下库存用具增加一个规范库存补足流程：SIM卡及储值卡和工程维护物料办公及宣传物料在库存补足流程中，会在系统中对每类型物品按需要设置不一样库存补足方式；例设置最低安全存库量及每次补充数量。如库存量加已订补充货降至或低过最低安全水平时，系统会在报表中警示，并按预设每次补充数量自动生成申购单，确保库存量能支持业务所需，确保对客户服务质量。呆坏料处理一个规范呆坏料报废流程，对这些库存物料作帐龄分析。确立这些物料呆坏定义及处理方式，对呆坏料作出监控，降低呆坏料积压。反应呆坏料情况在财务报表上，方便领导层作出管理。通信公司最终未来流程研究报告第24页库存管理

主要变更事项(续)库存盘点在未来流程中，会设立一个库存盘点流程，由财务部定立盘点计划，按照库存物料价值及对业务重要性，设定不一样盘点周期及盘点政策。按材料重要性划分为ABC类，A类为非常重要和宝贵要经常盘点(每个月、周)，B类为重要和要定时盘点(每季、半年)，C类为不重要物料，可能在年结时才进行抽点。如价值高物品则需要较频繁盘点及除仓库管理员外第三者参加。流程实施后，将有效地监管库存物料，降低流失。中央调配库存物料在未来流程中，建立了紧急需求转库流程，利用系统仓库资料共享特征，由上级企业担任中央调配角色，在下级企业有物料急迫需时(如网络维护配件，用以维修网络系统)，组织安排调配。通信公司最终未来流程研究报告第25页库存管理-关键绩效指标通信公司最终未来流程研究报告第26页库存管理-关键绩效指标(续)通信公司最终未来流程研究报告第27页应付管理通信公司最终未来流程研究报告第28页应付管理

未来流程设计通信公司最终未来流程研究报告第29页应付管理

主要变更事项供给商发票直接交到财务部在未来流程提议供给商发票直接交到财务部，便可对采购结算增加监控来防止由同一个部门、单位或人员负责全部步骤，轻易有犯错情况出现。归口部门或单位进行采购配对提议在未来流程供给商发票都是交到财务部，由一个归口部门(财务部)或同一个人进行采购配对。这提议优点是能增加监控来防止同一个部门或单位负责全部步骤，一样也能够增加配正确完整性。三维匹配(采购单(协议)–发票–入库单)在未来流程内设定一个强制性三维匹配机制(应用在适当付款项上)才能够生成应付帐作付款。这么便可有效地监控每个付款(适当都有经过相关程序)。通信公司最终未来流程研究报告第30页应付管理

主要变更事项(续)设置审批权限制度按不一样业务类型，制订各省、市、县分层审批制度，比如：付款金额审批制度；预付款审批。以系统电子工作流形式进行在线电子审批，由系统按分层审批金额，将相关单据以电子形式发送给指定业务人员进行审批。周付款计划提议财务部对企业付款需求作出周期性计划及回顾和适当集中付款处理如采取每星期一次付款。周付款计划便利了财务部对企业在资金需求作出准确预测和适当调动。集中付款业务处理为一星期一次减短了财务部以往需作被动性款申请和批核所需时间。周付款计划配合应付帐龄分析有助准确预测资金需求。通信公司最终未来流程研究报告第31页应付管理

主要变更事项(续)应付帐龄分析提议财务部对应付帐款作帐龄分析。帐龄可分为未到期、到期、过期一个星期等分类作帐龄分析。应付帐龄分析配合周付款计划使企业在作更准确资金需求预测和调动。按时付款有利于企业和供给商取得更优惠付款协议。通信公司最终未来流程研究报告第32页应付管理

关键绩效指标通信公司最终未来流程研究报告第33页预算管理通信公司最终未来流程研究报告第34页预算管理

未来流程设计及主要变更事项先由集团企业订立高层次企业目标重点和策略性原因。由省、市、县部门主管先确认年度目标後，才开始进行明细预算编制。以预算小组形式进行预算编制。制订部门预算，需与企业目标配合。制订收支预算与投资预算，并从而制作现金需求。由省财务部进行年度资金预测，总体统筹省内资金调拨，三省和香港总企业间资金预算则由香港总企业负责。按月编制预算和实际差异分析报表(包含合并报表)。最少六个月回顾预算是否需要进行调整。久远要实施滚动预测。(每个月进行一次)。通信公司最终未来流程研究报告第35页预算管理

关键绩效指标通信公司最终未来流程研究报告第36页财务报表拟制通信公司最终未来流程研究报告第37页财务报表拟制

未来流程设计及主要变更事项通信公司最终未来流程研究报告第38页财务报表拟制

未来流程设计及主要变更事项总帐概念总帐与分类帐分离，总帐统计整个财务帐汇总，各分类帐统计明细帐目。通信公司最终未来流程研究报告第39页财务报表拟制

未来流程设计及主要变更事项制订集团统一会计科目表。中央(省)负责审批和维护会计科目表。全部会计科目更改申请要以标准表格进行统计。通信公司最终未来流程研究报告第40页财务报表拟制

未来流程设计及主要变更事项交易审批要在系统上进行，不能够单看纸面凭证。凭证要每日审批和过帐。不要等到月结才做。有需要时允许省、市遥远代市、县进行审批和过帐。采取分类帐概念，大多数业务应在分类帐上完成，资料也是在月中定时传送到总帐，所以总帐月结所需时间应可降低。分类帐提升系统操作专业性,做到分层操作，加强分离控制。能够每个月自动计算全部应缴税。通信公司最终未来流程研究报告第41页财务报表拟制

未来流程设计及主要变更事项每个月编制市级、省级和企业级财务和管理合并报表。自动将各企业财务报表合并和冲转企业间往来交易。利用《快报》概念制作月度财务报表。通信公司最终未来流程研究报告第42页财务报表拟制

关键绩效指标通信公司最终未来流程研究报告第43页配合性变动及

待决事项通信公司最终未来流程研究报告第44页财务部职能安排

配合性变动及待决事项-组织变动会计核实室分工应付帐； -应收帐；库存核实； -工资核实；税务行政； -总帐。加强资金管理(资金管理)组功效因为ZMCC所需营运资金庞大，财务部应考虑增辟资金管理(资金管理)组从而更有效进行资金预测、调拨与国内资金筹集。转移出纳职能若能成立资金管理(资金管理)组，出纳职能可从会计核实划到资金管理(资金管理)组其下，方便现金管理。增设投资管理组功效并含固定资产职能固定资产主要是由项目工程投资生成，而且包括庞大资金，直接影响企业资金需求，所以须於投资项目早期(效益评定)便要有财务部参加，而全部项目投资预算也应经由财务部审核後才上交CTHK。为了理顺会计核实室职能，提议固定资产职能从会计核实组转移到投资管理组。往后需加强固定资产实物管理确保帐实相符。通信公司最终未来流程研究报告第45页财务部职能安排(续)

配合性变动及待决事项-组织变动强化会计信息组功效会计信息系统维护财务系统管理维护、备份(如会计科目、报表格式及其它主数据设置和更改)系统间接口设定和监控系统资料上下载管传送保安会计信息系统改良优化财务资信系统优化和开发会计电算化推广和人员培训通信公司最终未来流程研究报告第46页采购业务职能安排

配合性变动及待决事项-组织变动考虑成立中央采购部门对非主网络设备采购均由一个中央采购部门负责，未来采购职能分功以下：通信公司最终未来流程研究报告第47页应付业务职能安排

配合性变动及待决事项-组织变动收取发票提议全部供给商发票直接送到财务部(过去是送到负责采购专业部门)。三维匹配在付款前由财务部，会计核实组应付帐员工，进行三维匹配(即：采购单、入库单和发票三者是否一致)(过去由负责采购专业部门负责)。退货跟进假如已经付款给供给商，而且确认退货，由财务部向供给商追回款项。通信公司最终未来流程研究报告第48页库存管理

配合性变动及待决事项-制度变动安全库存水平对会影响主营业务运作物料例工程维护物料，建立安全库存水平，当实际库存低於指定某特别水平，会自动提出申请，再进调拨或采购需求。ABC库存水平按材料重要性划分为ABC类，A类为非常重要和宝贵要经常盘点(每个月、周)，B类为重要和要定时盘点(每季、半年)，C类为不重要物料，可能在年结时才进行抽点。呆坏料拨备按不一样类型库存物料制订呆坏料制度，规范在什么情况下(例如：超过五年不使用)，可以将有关物料报废，以节约仓库管理成本。通信公司最终未来流程研究报告第49页采购和应付管理

配合性变动及待决事项-制度变动认可供给商按不一样采购类型(比如：交换机、铁塔、电源设备)，由省(市协作)建立认可供给商数据库，采购时只能够由该名单中挑选(除非是零星采购以费用报销形式采购)。但要定时回顾各认可供给商表现进行增删。供给商发票处理提议由各省、市、县财务部负责应付员工作归口部门，收取供给商发票和进行三维匹配(采购单、入库单、发票)，出现问题时候，联络相关部门要求帮助和解释差异。防止由采购或收货部门自行配对，以加强监控。付款计划(交司库审批和预备资金)省、市、县定时编制付款计划(提议为每七天，但中期可能先以每个月编制)，以预测企业资金需求和作出调动。通信公司最终未来流程研究报告第50页预算管理

配合性变动及待决事项-制度变动年度部门预算各部门制订自己费用预算，经审批後，日後在进行零星采购时(比如：小於1,000元)只要不超支和向指定供给商购置，并由部门经理审批後，便能够付款。简化审批过程。每个月实际和预算差异分析各省财务部财务管理室和市、县企业财务部，每个月进行实际和预算差异分析(包含财务数据和关重点(现时是季度或六个月度)，呈交汇报(包含差异解释)供管理层回顾。滚动预测滚动预测为国外机构最正确实践，其优点是除预算金额外，同时按每个月实际发生金额进行预测，令管理层可预计到本年预算是否能够到达，现时提议ZMCC进行。但考虑到要实施此部份需要较长时间，最少要在会计核实和预算监控两部份做好後才能实施，所以不会在本年度进行，会另外计划。通信公司最终未来流程研究报告第51页财务管理报表拟制

配合性变动及待决事项-制度变动中央会计科目管理为方便系统管理报表生成，提议设置最少为直属省、市、县统一会计科目表和会计科目使用说明书(目标为三省统一)。全部省内对会计科目表系统修改，最後由统一部门进行(提议为省财务部会计核实室)，而详细审批和编写会计科目使用说明书由省会计核实室统筹。汇率调整为方便日後财务和管理报表生成，集团内各企业，包含母企业和省、市、县企业所采纳汇率表应该统一，提议由单一归口部门订立(最理想由香港总企业财务部或其委任省财务部)中央公布，并订立制度规范几时进行输入。另现时三省并非每个月对外币交易进行月末汇率调整，提议确立每个月月末进行外币交易汇率调整制度。通信公司最终未来流程研究报告第52页财务管理报表拟制(续)

配合性变动及待决事项-制度变动审批电子化系统提供线上审批功效，很多交易原始凭证能够扫描後上载系统，不一定需要纸面文档传递。其优点是能够降低因纸面文档传递而拖慢交易处理时间，但由於变更太大和需要办公室自动化配合，所以不一定能够於本年度实施。明细帐总帐过帐周期在系统实施後会出现系统明细帐和总帐观念，除每个月系统关帐外，明细帐交易能够定时送往总帐进行过帐，使总帐能反应更即时数据。但由於现时系统没有此概念，所以要订立制度规范由明细帐送交易往总帐频率。除固定资产因要计算折旧，要在每个月月底才进行明细帐过帐之外，其它明细帐(如：应收、应付、库存)参考国外最正确实践做法，应为每星期一次，而过帐时只会以汇总方式进行，当日後要查找明细资料时应该在明细帐查寻。通信公司最终未来流程研究报告第53页财务管理报表拟制(续)

配合性变动及待决事项-制度变动结帐周转期现时各省、市、县企业月度结帐日期不一致，提交财务和管理报表(企业级和时间不一致，在未来系统实施时要进行统一。提议规范各省、市、县每个月提交财务和管理报表，同时确立结帐日期。比如：月末截数(Cut-off)；月末后第二天早上由省财务部会计信息室更新月末汇率；月末后第三工作天，完成期内全部交易和系统关帐；月末后第五工作天，完成企业级财务和管理报表；月末后第七工作天，完成市级合并报表；