汽车销售有限公司各项流程调研报告(doc-46)

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调研报告－公司汽车销售汽车销售有限公司各项流程调研报告(doc46)（常用版）(可以直接使用，可编辑完整版资料，欢迎下载）TOC\o"1-3"\h\z第一部分：公司组织结构图 2第二部分：各部门业务流程及说明 2一、销售部 21、客户订购流程 22、销售流程 23、向客户交车流程 24、按揭流程 25、接车流程(公司采购) 26、货款未齐流程(只适用于经销商) 27、定单变更流程 28、汽车装潢流程 2二、服务部 21、PDS及保修流程图 22、保险工作流程图 23、追踪流程 24、新车保修流程图 25、服务部S/A工作流程 26、维修车间维修流程图 27、预约流程图 28、服务部统计流程图 29、服务部配件工作流程 210、结算流程图 2三、财务部 21、收入、支出核算流程 22、收支报表流程 23、会计核算流程之一：国产车 24、会计核算流程之二：维修服务 25、会计核算流程之三：公司进口车 26、会计核算流程之四：公司总账、报表 27、会计核算流程之五：骋丰进口车－信用证 28、外销库(三资车) 28、外销库(三资车) 29、内销(大贸车) 210、会计核算流程之六：骋丰总账、报表 211、编制汇总报表、财务分析；资料、档案清理归集；与税务、财政、银行、会计师事务所等沟通 2四、事务部 21、固定资产申购流程 22、基础设施添置、改建流程 23、设施维修申请流程 24、业务用车及车辆维修保养流程 25、易耗、办公用品申购、申领 2第三部分：调研总结 2一、总体调研情况 2（一）服务部 2（二）销售部 2第四部分：附件《公司业务流程调研问卷》 2

第一部分：公司组织结构图第二部分：各部门业务流程及说明一、销售部1、客户订购流程销售员接待销售员接待制作A卡主管督导制作A卡主管督导对客户跟踪对客户跟踪销售经理/部长确认(车型、车价、交货期)客户订购销售经理/部长确认(车型、车价、交货期)客户订购 填写一式三联填写一式三联《新车订购单》销售经理/部长签字确认销售经理/部长签字确认客户确认输入系统客户确认输入系统订单编号盖章车辆分配 系统担当客户交定金客户交定金 填写一式两联《车辆结算清单》填写一式两联《车辆结算清单》票据、现金交于财务结算清单签字确认3、输入系统票据、现金交于财务结算清单签字确认3、输入系统财务部客户资料留存客户资料留存经理督导C卡建立经理督导C卡建立

注意事项：1、制作A卡：销售员及时登记来店或来电客户信息(留下联系方式的客户)，根据A卡四阶段进行管理跟踪(客户来电或来店确定客户需要的车型谈到上牌、保险等事项客户签订《新车订购单》)。2、签订单前：必须在客户同意的前提下签署《新车订购单》，并取得销售经理或(总经理)的认可。3、填写订单：销售员掌握车辆销售情况，订单必须填写完整，注明是否按揭及预定交货期，销售经理/部长确认车型、车价及交货日期，系统担当输入TACT系统，确认交期。《新车订购单》一式三联，第一联客户留存，第二联由出纳俞爱娟签字后销售部留存，用于更新库存记录，第三联财务部留存，作为原始凭证进行帐务处理。4、交付订金：销售员按定金金额详细填写《车辆结算清单》，注明客户名称、订单编号、车型、颜色、销售人员，财务确认车款后在结算清单上签字，并输入TACT系统。《车辆结算清单》一式两联，第一联财务存，收取定金后做记账联，第二联由出纳俞爱娟签字后销售部留存。5、客户资料留存：销售员将客户订单及客户资料复印留存，以便日后需要。

2、销售流程经理督导C卡回访 经理督导C卡回访 票据、现金交于财务票据、现金交于财务结算清单签字确认3、输入系统交付余款交付余款财务部《车辆结算清单》《车辆结算清单》 客户信息《出库单》系统担当客户信息《出库单》 开发票出库单盖章开发票出库单盖章车辆销售，输入发票号 库管员车辆信息车辆信息做交车准备领取车辆档案库管员做交车准备领取车辆档案外观配件车辆清洁外观配件车辆清洁

注意事项：1、C卡回访：销售人员签单后保持与客户联系，及时告知车辆进程及到店时间，准备各售后工作手续。2、交付余款：销售员带领客户到财务部交付余款，填写一式两联的《车辆结算清单》，财务签收确认，输入TACT系统，上传汽车商。汽车商可随时掌握公司的车辆进、销、存情况。3、开出库单：客户全款到帐，销售员至系统担当处开具一式四联的《出库单》，第一联销售部留存，第二联为财务记账联，第三联为发货联，财务盖章后作为出门单，第四联为结算联。4、开票手续：结算清单+出库单第二联+客户资料+车辆信息(合格证)5、领取车辆档案/出库：出库单第三联(需财务盖章)。6、交车准备：销售员向库管员领取车辆档案(钥匙、驾驶手册、保修卡等)，再次检查车辆的外观及配件并做好车辆清洁。

3、向客户交车流程销售员接待销售员接待《PDS委托书》 《PDS委托书》 检查无故障保修手册保修手册 介绍S/A人员 介绍S/A人员《交车单》《交车单》一式两联《新车点交单》 交车四项说明外观、配件交车四项说明外观、配件2小时后回访并记录客户签字确认销售员2小时后回访并记录客户签字确认交车仪式 交车仪式将《交车单》、《新车点交单》交库管员 将《交车单》、《新车点交单》交库管员 服务组上牌服务组上牌库管员3天内回访并记录 库管员3天内回访并记录销售员 收集上牌信息收集上牌信息部长确认整理资料 部长确认整理资料 经理督导C卡回访 经理督导C卡回访 《新车点交单》交客服中心存档《新车点交单》交客服中心存档客服客户信息备案客户信息备案

注意事项：1、PDS(新车检查)：销售员填写PDS委托书，对到店的新车进行检查，申领保养手册。2、交车：填写一式两联《交车清单CheckSheet》(客户与销售部各一联)，与客户确认车辆外观及内饰，清点车辆附件，调整时钟、收音机。请客户确认无误后在交车清单上签字。填写《新车点交单》，详细介绍四项说明：安全驾驶、实车操作、免费检查、保修内容，请客户确认无误后在《新车点交单》上签字。3、服务组上牌：整理客户上牌所需手续(销售员提供客户资料并与客户联系)，与销售人员及时沟通，并合理安排上牌时间，结束后并整理归档手续。相关资料交销售员，由销售员转交客户。4、上牌信息：销售员要将客户的上牌信息及时告知库管员，由库管员整理并交系统担当录入TACT系统。5、回访跟踪：销售员在交车后2小时与客户联系，询问新车使用情况，对客户所提问题再次详细说明。库管员三天内再次跟踪回访。销售员根据汽车商提示时间不定期回访。6、存档：库管员建立客户档案，将客户详细、齐全的资料整理并归档。实务操作中，由于详细的PDS检查需要较长时间，客户订车后再进行PDS检查，客户可能由于交货期太长而等不及，所以公司在订购的新车到店后，就立即进行PDS检查。一旦发现新车故障，会将故障报告上传汽车商，汽车商对该故障报告确认后由服务部进行维修，但维修费用由汽车商承担。维修完毕检验无故障的，申领《保修手册》。因此在销售流程图中便没有了PDS检查这一环节，而将这一环节放在服务部流程图中。

4、按揭流程按揭材料(后附)销售员按揭材料(后附) 服务组审核服务组审核 通知服务组银行审核通知服务组银行审核通过通知销售员通知销售员通知客户/预约公证通知服务组通知客户/预约公证通知服务组通知客户 通知客户公证所需手续销售员提醒公证所需手续销售员按揭失败按揭失败通知服务组公证 通知服务组公证银行销售员领导签字财务确认开发票出库单盖章情况说明领导签字财务确认开发票出库单盖章情况说明《出库单》车辆信息 《出库单》车辆信息上牌抵押 上牌抵押 服务组 银行放贷银行放贷通知财务部销售员通知财务部财务确认财务确认放车放车

注意事项：1、按揭材料：由销售员向客户说明按揭所需手续及所需步骤与时间，并在订购单上注明贷款。2、服务服务组根据销售员提供的客户按揭材料进行审核，待材料齐全后及时送交银行审核。3、公证：销售员与客户、银行双方预约好时间，并提醒客户所需带的手续，身份证、户口簿等。4、抵押：银行按揭，车辆上牌后所有发票及单证由财务部保管，上牌后及时将抵押手续送至银行。服务组确定银行抵押工作日。5、抵押材料(原件、复印件)各一份：(1)车价发票(2)产权证(3)行驶证(4)身份证(5)保单(6)车辆购置税发票6、银行放贷：服务组与银行确认放贷并通知销售员，由销售员填写《车辆结算清单》，到财务部确认贷款到帐，取出车辆扣留手续。公证完毕后，财务收到银行的《放款通知书》，但真正放款要三个工作日之后。只要收到客户支付的首付款，且收到银行的《放款通知书》，财务就按全额开具发票。之后，发票原件用于上牌，并向银行抵押，抵押手续办妥之后，银行才会放款到公司账上。所以客户只能拿到发票复印件，而拿不到发票原件。7、交车附加说明：销售员将抵押材料复印件交至客户并提醒客户每月按时还款及保险索赔方法。

5、接车流程(公司采购)库管员入库准备入库准备 车辆到店车辆到店销售内勤新车点检 新车点检填写《入库单》 填写《入库单》不合格合格配件/单证核对库管员复检签收注明配件/单证核对库管员复检签收注明 将车开到指定位置通知库管员 将车开到指定位置通知库管员输入系统输入系统交维修专员与汽车商联系交维修专员与汽车商联系保险索赔招回PDS检查保险索赔招回PDS检查 与维修协调交维修处理与维修协调交维修处理检验车辆 检验车辆 拍事故照 拍事故照入库 入库传保险公司传保险公司 填写《索赔填写《索赔函》 点检票/索赔函寄保险公司 点检票/索赔函寄保险公司 理赔理赔1、销售内勤：检查车辆外观是否完好及随车单证、附件是否齐全，点检票确认盖章，将随车单证及附件交到销售文员。2、销售文员：新车单证及附件整理归档，接车输入系统，填写入库单交至财务部。3、系统担当：接车输入系统。及时变更库存管理日报。

6、货款未齐流程(只适用于经销商)放车申请单放车申请单领导签字 领导签字系统担当 财务确认财务确认收取放车单3、出库单盖章开出库单开出库单财务部库管员领取车辆档案 领取车辆档案 做交车准备做交车准备 车辆清洁配件外观车辆清洁配件外观注意事项：1、放车申请单：详细填写放车申请单，注明客户名称、车型、颜色、销售人员及放车理由。2、领导签字：销售经理销售部长总经理3、财务部：销售员凭签好字的放车申请单和出库单至财务部盖章。4、领车辆档案/出库：出库单第三联(需财务盖章)。5、交车准备：销售员领取车辆档案，重新检查一下车辆的外观及配件并做好车辆清洁。

7、定单变更流程客户要求客户要求 领导签字变更申请单领导签字变更申请单系统担当财务部财务确认2、定单/结算清单作废3、系统变更1、变更确认财务确认2、定单/结算清单作废3、系统变更1、变更确认2、系统退单3、定单/结算清单作废收回客户定单收回客户定单 销售部收回(原定单/结算清单) 销售部收回(原定单/结算清单) 车辆重新订购注明变更车辆重新订购注明变更注意事项：变更申请单：详细填写变更申请单，注明客户名称、车型、颜色、销售人员及变更理由。领导签字：销售经理销售部长总经理定单/结算清单：销售员必须收回所有定单及结算清单，交销售部统一处理。车辆重新订购：根据客户的变更要求，重新按销售流程操作。

8、汽车装潢流程客户装潢 客户装潢 购买赠送购买赠送装潢赠送申请单装潢赠送申请单 装潢业务员领导确认装潢业务员领导确认 装潢清单 装潢清单客户付款经理/部长确认赠送购买客户付款经理/部长确认财务部票据、现金交于财务开具装潢发票票据、现金交于财务开具装潢发票装潢部装潢部选装件改装施工单领取配件施工单领取配件改装改装注意事项：领导确认：销售经理销售部长总经理。装潢清单一式四联：第一联销售部存，第二联财务存，第三联领取配件或改装，第四联装潢部存。1、新车到店后，销售员提交一份《PDS委托书》给服务部。2、填写接车单即《承修环车检查单》送维修车间进行检查。3、PDS检查完毕没有问题，填写PDS检查表即《汽车商汽车新车检查项目表》返回保修专员。4、PDS检查车辆存在问题，填写PDS检查表返回保修专员。5、填写《保修手册》交车给销售员。6、填写故障报告《市场技术报告》，上报汽车商技术部。7、汽车商回复确认维修。8、由车间填写《车辆维修派工单》进行维修。1、新车到店后，销售员提交一份《PDS委托书》给服务部。2、填写接车单即《承修环车检查单》送维修车间进行检查。3、PDS检查完毕没有问题，填写PDS检查表即《汽车商汽车新车检查项目表》返回保修专员。4、PDS检查车辆存在问题，填写PDS检查表返回保修专员。5、填写《保修手册》交车给销售员。6、填写故障报告《市场技术报告》，上报汽车商技术部。7、汽车商回复确认维修。8、由车间填写《车辆维修派工单》进行维修。9、维修完毕，填写保修手册交车给销售员。10、检查完毕，信息输入汽车商电脑系统备查11、月末制表《保修登记表》汇总报服务经理。1、PDS及保修流程图销售员销售员 ⑨保修手册①PDS委托⑤保修手册保修专员保修专员②接车单③④⑧派工单⑥故障报告⑦回复PDS检查表维修车间FTMS(一汽汽车商)维修车间FTMS(一汽汽车商)国产车的PDS检查费，由销售部与服务部进行内部转账结算；而对于进口车则由一汽汽车商公司向公司支付新车检查费。进口汽车商车保修费用，由日本汽车商公司向香港中升集团支付日元保修费，再由香港中升集团转账给公司；国产汽车商车保修，由一汽汽车商公司向公司直接支付保修费用。

销售员送交客户名字、发票、合格证2、保险工作流程图销售员送交客户名字、发票、合格证目前与四家保险公司有合作关系，销售员会向客户提供各保险公司的报价、服务、索赔等信息，由客户决定投保哪家保险公司。填写投保单、保险公司填写投保单、保险公司中国太平洋保险公司中国平安保险公司中华联合保险公司中国人民保险公司中国太平洋保险公司中国平安保险公司中华联合保险公司中国人民保险公司与保险公司确认落单事宜与保险公司确认落单事宜交由财务部经理复核总经理签字核对保险公司交付的保单出批单事宜交由财务部经理复核总经理签字核对保险公司交付的保单销售员交来已上牌客户的行驶证复印件销售员交来已上牌客户的行驶证复印件交销售员签收付款交销售员签收付款登记保险台帐、月末汇总制表《保险月报表》报服务部经理服务部经理审核签字登记保险台帐、月末汇总制表《保险月报表》报服务部经理服务部经理审核签字传入保险公司出批单更改牌照号码事故车在公司维修后，服务部会向客户出具一份《结算清单》，详细说明事故车的维修项目及金额，客户递交保险公司用于保险索赔。如果属于保险公司的理赔范围，则事故车维修完毕后，客户不付款，索赔成功后由保险公司直接向公司付款，但免赔额部分由客户自行付款。3、追踪流程出厂三天后的车辆出厂三天后的车辆追踪、听取意见追踪、听取意见填写《车辆维修质量服务跟踪表》填写《车辆维修质量服务跟踪表》交前台主管批复、解决交前台主管批复、解决服务经理复核服务经理复核回复客户回复客户4、新车保修流程图①①客户提出索赔②填写接车单《承修环车检查单》并打印《车辆维修委托书》送维修车间进行检查。③检查车辆故障所在，故障内容返回保修专员④填写故障报告《市场技术报告》，上报汽车商技术部⑤汽车商回复确认维修⑥车间根据《承修环车检查单》及《车辆维修委托书》填写《车辆维修派工单》进行维修⑦维修完毕，填写《保修手册》交车给销售员⑧检查完毕，信息输入TACT系统备查⑨月末制表汇总报服务经理用户用户①索赔⑦保修手册FTMS保修专员④故障报告FTMS保修专员⑤回复③故障返回②接车单⑥派工单维修车间维修车间注：目前月末并未制表，只是将有关数据报服务部统计员。

5、服务部S/A工作流程认真听取客户要求认真听取客户要求S/A通知客户提车并作交车说明车间打印《车辆维修派工单》S/A与客户确认S/A预约 S/A通知客户提车并作交车说明车间打印《车辆维修派工单》S/A与客户确认S/A预约维修项目完工检查填写《承修环车检查单》进行环车检查预约登记表维修项目完工检查填写《承修环车检查单》进行环车检查预约登记表S/A维修车间需增加项目S/A维修车间维修检查按派工单维修项目自检、互检维修检查未入场诱导终检跟踪维修过程环车检查需增加配件环车检查S/A陪同结算S/A陪同结算确认维修项目、检查项目、维修工期及费用S/AS/A与顾客确认预约跟踪确认维修项目、检查项目、维修工期及费用S/AS/A与顾客确认预约跟踪询价报价零件部送顾客出厂 零件部送顾客出厂使用使用“三件套”，即脚垫、座椅套、方向盘护套S/A确认订货通知到货S/A确认订货通知到货汽车商七步曲(ServiceAdvisor业务接待要领)：(1)客户预约(2)S/A接待(3)《承修环车检查单》环车检查(4)车间开具《车辆维修派工单》，S/A跟踪检查过程(5)交车前检查(6)交车时说明(7)跟踪回访

6、维修车间维修流程图维修项目的检查正常作业按原先的派工单维修项目的检查正常作业机修主任A保养类、例行性工作机修主任车室内、发动机室内清洁检查维修项目的检查增加维修项目S/A车室内、发动机室内清洁检查维修项目的检查增加维修项目S/AB与顾客确认并通知车间车间开具派工单终检S/A零件库S/A继续作业S/A零件库S/A继续作业车室内、发动机室内清洁检查车间主任派工车室内、发动机室内清洁检查车间主任洗车填写换件申领单询价报价自检洗车填写换件申领单C钣喷主任钣喷主任将车开到交车点取出三件套修理工时输入电脑、统计公布，月末制表。服务部统计1、如果一辆车同时出现机修、钣喷维修项目，须由车间主任根据实际情况安排，如其中一方维修完工后，由完工方将车与《车辆维修派工单》一起开到另一方维修车间，并交代其他注意事项。2、维修过程中分A、B、C三种情况，A代表直接根据派工单进行维修的维修流程；B代表维修中途须增加项目的维修流程；C代表免费检查须提醒顾客注意或更换的维修流程。注：目前并未填写《换件申领单》，而是用《维修报价单》替代《换件申领单》。车间维修完毕后，由维修工自检，并由检验员进行终检。如果检验员不在，则由车间副主任进行终检。客户服务中心根据保修记录，提供整理有关资料7、预约流程图客户服务中心根据保修记录，提供整理有关资料客户打来预约客户打来预约公司主动预约客户公司主动预约客户填写预约单二次预约填写预约单填写预约看板通知车间调度通知零件部填写预约看板通知车间调度通知零件部各部门准备工位、配件各部门准备工位、配件预约时间有变动以及未按时到达客户预约时间有变动以及未按时到达客户提前再次打确认入场时间提前再次打确认入场时间客户按预约时间来店客户按预约时间来店S/A接待按时到达的客户，填写《车辆维修委托书》S/A接待按时到达的客户，填写《车辆维修委托书》车间打印《车辆维修派工单》车间打印《车辆维修派工单》车顶安放预约车顶安放预约进入预约工位维修进入预约工位维修维修完毕检验维修完毕检验S/A做维修说明及建议S/A做维修说明及建议费用结算费用结算送客户离厂送客户离厂三天内回访三天内回访8、服务部统计流程图管理月报管理周报每日经营状况管理月报管理周报每日经营状况统计表《上海市汽车维修收费结算单》结算员 销售发票销售发票PDCA月报注：目前用《车辆入场台账》代替《日维修台账》PDCA月报汽车商周报(报汽车商)经营数据库daily日维修台账daily汽车商周报(报汽车商)经营数据库daily日维修台账daily汇总客户档案卡daily顾客汇总客户档案卡daily顾客分析月报登记档案卡daily登记档案卡daily月度接月度接车统计表mmonthly服务部经理主营业务成本费用财务部服务部经理主营业务成本费用财务部经营成本月报经营成本月报外协工费用明细表daily外协工费用明细表daily月度修理工时表前台月度修理工时表前台MSMSI月报(报汽车商)在修车辆成本表Monthly在修车辆成本表Monthly车间完成工时明细表daily月资金预算表(口头)零件部零件实际营收零件供应率日报表月资金预算表(口头)零件部零件实际营收零件供应率日报表油漆辅料成本零件实际成本财务部财务部周计划表(给孙总)周计划表(给孙总)周资金预算表(口头)周资金预算表(口头) 库存日报表库存日报表

9、服务部配件工作流程下图是零件外销流程，但公司目前尚无零件外销业务。若车辆未在厂，则S/A通知客户过来(5)客户购买零件客户接待专员车间维修技师客户接待专员车间维修技师车辆(4)到货通知客户(3)客户交取定金订货在厂派工单检测车辆(5)(2)报价(1)询价派工单填写报价单零件部(1)(4)订填写报价单零件部询价报价货零件部发票供货商零件部发票供货商(6)到货通知S/A送配发票收、发、存日报表零件部(3)供应商反馈(2)查价发票收、发、存日报表零件部汽车商件非汽车商件汽车商件非汽车商件入库入库单库存零件入库单库存零件财务部电脑查询邮件询价单询价财务部CPMAPCTPCS出库单出库零件领用CPMAPCTPCS出库单出库零件审核、付款目前流程为先由S/A开具《车辆维修委托书》，再向零件部询价，若无库存零件，则零件部填写《配件订货单》后，由S/A签字确认。

1、《收款明细统计日报表》，连同所收款项次日交财务部10、结算流程图1、《收款明细统计日报表》，连同所收款项次日交财务部接车专员2、《上海市汽车维修收费结算单》一式四联，财务、客户、统计、收益结算各一联接车专员2、《上海市汽车维修收费结算单》一式四联，财务、客户、统计、收益结算各一联接车专员接车专员《车辆维修派工单》《零件出库单》《车辆维修派工单》《零件出库单》3、结算当日精品业务。客户要求开具维修发票的，在服务部结算处付款；客户要求开具其他发票的，直接在财务部付款。3、结算当日精品业务。客户要求开具维修发票的，在服务部结算处付款；客户要求开具其他发票的，直接在财务部付款。月报周周欠营款业月报周周欠营款业统额计统计零件部零件部零件部零件部注：有此两单者，可办理结算。现金、银行现金、银行4、当日服务部业务开支报销。核定服务部备用金10,000元。4、当日服务部业务开支报销。核定服务部备用金10,000元。欠款欠款精品精品5、登录各流水账簿。注：目前并未登记这些账簿。5、登录各流水账簿。注：目前并未登记这些账簿。服务部备用金服务部备用金注：除《收款明细统计日报表》连同所收款项由结算员于次日交财务部外，目前并无其他报表上交财务部。只有一个《财务月结表》也只是很简单的汇总。

三、财务部1、收入、支出核算流程解银行、出纳填制国产车收付款记账凭证出纳签收前台结算(服务部)现金、支票、汇票、本票、POS解银行、出纳填制国产车收付款记账凭证出纳签收前台结算(服务部)现金、支票、汇票、本票、POS(1)《资金变动状况日报表》、(2)国产车为《车辆结算清单》，进口车为《销售通(1)《资金变动状况日报表》、(2)国产车为《车辆结算清单》，进口车为《销售通知书》。销售结算(销售部)销售结算(销售部)出纳核对后开支票(加盖财务专用章)或支付现金出纳核对后开支票(加盖财务专用章)或支付现金财务经理审核签字部门经理审核签字总经理签字财务经理审核签字部门经理审核签字总经理签字申请人填写支款凭单(现金报销单)收入凭证、支票回执(现金报销单)及原始凭证录入电脑根据来款、支款凭证、报销单建立往来明细账、费用明细账支票(现金)交申请人签字财务经理审核并加盖法人章收入凭证、支票回执(现金报销单)及原始凭证录入电脑根据来款、支款凭证、报销单建立往来明细账、费用明细账支票(现金)交申请人签字财务经理审核并加盖法人章服务部付材料款需经服务会计复核签字服务部付材料款需经服务会计复核签字2、收支报表流程(1)日报、周报收入、付出日汇总国产车、进口车库存资金情况收入、付出日汇总国产车、进口车库存资金情况编制收入、付出周汇总表(周五下班前)编制收入、付出周汇总表(周五下班前)资金变动状况日报表(下班前)报财务经理、总经理报财务经理、总经理(2)周预算报财务经理、总经理、集团公司编制周资金预算表报财务经理、总经理、集团公司编制周资金预算表(周五下班前)各部门提供周预算数据(周五15点前)注：1、公司上报管理公司的管理台账中包含周资金预算；2、根据国产车、进口车的库存资金情况，编制资金变动状况日报表。3、会计核算流程之一：国产车(1)国产车采购TACT查付款信息并打单等待销售部系统担当配车把数据及时输入TACT出纳付款后及时通知会计销售部支款单交出纳交销售部填写支款单TACT查付款信息并打单等待销售部系统担当配车把数据及时输入TACT出纳付款后及时通知会计销售部支款单交出纳交销售部填写支款单(2)国产车销售财务开具发票(订单、付款、开票统一名称)核对车款是否到帐、开票资料是否齐全销售部发车出库单核对车架号、发票作入库输入电脑销售部新车入库单财务开具发票(订单、付款、开票统一名称)核对车款是否到帐、开票资料是否齐全销售部发车出库单核对车架号、发票作入库输入电脑销售部新车入库单接下核算车辆收、发、存并制表核算车辆毛利并制表销售部提供返利、装潢明细表、核对核对车架号结转车辆成本输电脑记账联作销售收入及时制证输入电脑销售发票3联交业务员签收核算车辆收、发、存并制表核算车辆毛利并制表销售部提供返利、装潢明细表、核对核对车架号结转车辆成本输电脑记账联作销售收入及时制证输入电脑销售发票3联交业务员签收接上报财务经理、销售经理、总经理报财务经理、销售经理、总经理注：1、销售部国产车开票必须提供：客户身份证复印件、合格证、结算单、出库单、订购单(缺一不可)。(1)对个人开具《机动车销售统一发票》一式六联：第一联公司留存，第二联客户发票联，第三联公司记账联，第四联为注册登记联，用于客户上牌，第五联为报税联，用于客户交纳车辆购置税，第六联提货联，但目前无其他用途，仍留在公司。(2)对公司开具增值税专用发票，一式七联。2、销售部国产车返利必须每半月提供返利金额汇总表及装潢汇总。3、如遇来款与开票人不符，销售部必须提供委托书即《代付款证明书》，否则不得办理开票等。4、销售部每日下班前向财务部提交国产车库存表。4、会计核算流程之二：维修服务零件部提供收发存报表，入、出库单(工单)零件部提供收发存报表，入、出库单(工单)核对零件购货发票核对零件入库单核对零件收发存日报表核对零件出库单(工单)核对零件购货发票核对零件入库单核对零件收发存日报表核对零件出库单(工单)月终结转零件、服务成本(包括未完工成本)月终暂估已销售未来票的零件成本月终转结已开票未到帐的应收款月终结转零件、服务成本(包括未完工成本)月终暂估已销售未来票的零件成本月终转结已开票未到帐的应收款服务部利润表、利润费用分析表服务部利润表、利润费用分析表报财务部经理、服务部经理报财务部经理、服务部经理注：1、零件仓库每星期一、四提供零件库存汇总表2、月末前台收银、前台统计必须提供已开票未到账的记账联、未完工零件的明细3、服务部利润、费用分析表次月5日前完成

销售部：进口车入库单5、会计核算流程之三：公司进口车销售部：进口车入库单核对发动机号、发票作入库输入电脑核对发动机号、发票作入库输入电脑销售部发车：进口车出库单销售部发车：进口车出库单核对车款是否到帐、开票资料是否齐全核对车款是否到帐、开票资料是否齐全开具发票(销售通知书、来款人、户名一致)开具发票(销售通知书、来款人、户名一致)销售发票3联交业务员签收销售发票3联交业务员签收记账联及时制证输入电脑记账联及时制证输入电脑核对发动机号结转成本输电脑核对发动机号结转成本输电脑结转进口车毛利并制表结转进口车毛利并制表注：1、销售部进口车开票必须提供：进口货物证明书、客户身份证复印件、出库单、法人代码(缺一不可)2、进口车开具增票必须来款户名一致(否则不予办理)6、会计核算流程之四：公司总账、报表核对明细账、总账并试算平衡结转损益编制转账凭证预提贷款利息结转工资、后勤费用分摊摊销无形资产、开办费等计提固定资产折旧等复核公司收付凭证核对明细账、总账并试算平衡结转损益编制转账凭证预提贷款利息结转工资、后勤费用分摊摊销无形资产、开办费等计提固定资产折旧等复核公司收付凭证结账、过账、编报表结账、过账、编报表编制车管所月报表、工业区月报表。注：此为统计报表，与报税无关。编制应交增值税表、个人所得税表编制车管所月报表、工业区月报表。注：此为统计报表，与报税无关。编制应交增值税表、个人所得税表等税务报表编制公司资产负债表、利润表、现金流量表电子申报、去税务所验增票、送月报送车管所、工业区报表报财务经理电子申报、去税务所验增票、送月报送车管所、工业区报表报财务经理注：1、次月2日完成总账2、次月4日完成报表3、5日完成税务所申报4、10日前完成车管所、工业区报表7、会计核算流程之五：骋丰进口车－信用证销售进口部提供进境合同(1)销售进口部提供进境合同委托代理开证公司(即进出口公司)开信用证(签订委托协议)委托代理开证公司(即进出口公司)开信用证(签订委托协议)委托代理协议登记、备案委托代理协议登记、备案安排资金付开证保证金，大约15％左右，各代理公司要求不同安排资金付开证保证金，大约15％左右，各代理公司要求不同按协议合同登记进口车开证明细按协议合同登记进口车开证明细信用证到期，安排付款(或安排TT外汇付款)信用证到期，安排付款(或安排TT外汇付款)汇率波动：要求代理开证公司押汇汇率波动：要求代理开证公司押汇登记押汇到期明细登记押汇到期明细押汇到期、代理开证公司提供利息清单收据、付汇水单复印件等押汇到期、代理开证公司提供利息清单收据、付汇水单复印件等账务调整、处理、结算账务调整、处理、结算付开证公司车款(信用证未付)(2)付开证公司车款(信用证未付)顶车库存帐务处理顶车库存帐务处理顶车库存(账务)处理

8、外销库(三资车)顶车库存(账务)处理(1)销售进口部提供保税库存表外销库入库登记销售进口部提供保税库存表外销库入库登记销售进口部提供报关汇总清单(大贸车、三资车)(2)销售进口部提供报关汇总清单(大贸车、三资车)入库单(内销)及发票入库单(内销)及发票发票发票外销库出库登记、内销库入库外销库出库登记、内销库入库编制外销库实际库存表(次月1日完成)编制外销库实际库存表(次月1日完成)报财务经理报财务经理销售通知书(三资车、大贸车)(3)销售通知书(三资车、大贸车)销售部提供关税三税单(或复印件)销售部提供关税三税单(或复印件)外销库登记走账、购汇明细外销库登记走账、购汇明细三资车购汇、安排TT付款三资车购汇、安排TT付款结转三资车利润结转三资车利润9、内销(大贸车)走账回来及时结转往来账提供与许可证单位走账、购汇金额走账回来及时结转往来账提供与许可证单位走账、购汇金额联系许可证单位开票联系许可证单位开票进项票抽入库单作入库输电脑进项票抽入库单作入库输电脑销售出库(出库单《1、2》提供给财务)销售出库(出库单《1、2》提供给财务)根据销售记账联作收入录入电脑，同时结转销售成本

根据销售记账联作收入录入电脑，同时结转销售成本核算进口车毛利并制表核算进口车毛利并制表报财务经理、销售经理、总经理报财务经理、销售经理、总经理注：销售出库单《1》是指小出库单，出库单《2》是指大出库单；进口车毛利表次月1日完成。

10、会计核算流程之六：骋丰总账、报表编制收、付、转凭证核对明细账、总账并试算平衡结转编制收、付、转凭证核对明细账、总账并试算平衡结转损益计提固定资产折旧等过账、结账、编报表过账、结账、编报表 编制应交增值税表、个人所得税表等税务报表编制骋丰利润表、负债表、现金流量表编制应交增值税表、个人所得税表等税务报表编制骋丰利润表、负债表、现金流量表电子申报、验增票、税务月报报财务经理电子申报、验增票、税务月报报财务经理注：1、次月2日完成总账2、次月4日完成骋丰报表3、次月10日完成纳税申报

11、编制汇总报表、财务分析；资料、档案清理归集；与税务、财政、银行、会计师事务所等沟通(1)编制汇总报表、财务分析。次月8日前完成分析报表报总经理、集团公司按部门、与预算、同期、作分析比较报总经理、集团公司按部门、与预算、同期、作分析比较编制公司月实际利润表、负债表、费用分析表编制公司月实际利润表、负债表、费用分析表(2)资料、档案清理归集。会计档案要专人负责保管报表按不同类型分年月拷贝到A盘或做备份整理各种合同、分门别类归集整理各种会计资料、按类别分别装订次月整理并装订上月电脑凭证、明细账并归档报表按不同类型分年月拷贝到A盘或做备份整理各种合同、分门别类归集整理各种会计资料、按类别分别装订次月整理并装订上月电脑凭证、明细账并归档(3)与税务、财政、银行、会计师事务所等联系沟通税务税务银行公司银行公司事务所财政事务所财政注：1、每月税务申报时要及时掌握信息，及时反馈。2、每周至少与税务专管员沟通一次。3、多与税务、财政、会计师事务所了解税务政策。4、多与银行有关部门联系，希望银行多为公司服务。四、事务部部门申请1、固定资产申购流程部门申请部门经理批准部门经理批准事务部审核事务部审核总经理批准总经理批准预算、审核预算、审核责任人保管手续责任人保管手续财务入账、核销财务入账、核销2、基础设施添置、改建流程部门申请部门申请总经理确认总经理确认可添、可改可添、可改事务部审核事务部审核挖潜挖潜方案预算方案预算总经理批准总经理批准

3、设施维修申请流程保管员填单保管员填单部门主管确认部门主管确认事务部预算费用事务部预算费用修复时间回复修复时间回复经理确认经理确认合理调换或报废合理调换或报废

4、业务用车及车辆维修保养流程销售部销售部自行安排自行安排公司用车公司用车服务部、财务部服务部、财务部需要协助需要协助公司事务公司事务事务部批准事务部批准事务部安排事务部安排维修保养维修保养

5、易耗、办公用品申购、申领各部门每月20日前按需填写《办公物资采购预算清单》；如购置较大金额办公用品，则填制《申购单》各部门每月20日前按需填写《办公物资采购预算清单》；如购置较大金额办公用品，则填制《申购单》部门经理审核签字部门经理审核签字总经理审核签字总经理审核签字报事务部报事务部根据部门要求，事务部派专人采购根据部门要求，事务部派专人采购事务部入库登记，《入库单》事务部入库登记，《入库单》申领人填写《办公用品申领登记表》，每周二、四为办公用品领购日申领人填写《办公用品申领登记表》，每周二、四为办公用品领购日部门经理审核签字部门经理审核签字月底核算以旧换新，办公用品发放事务部出库登记，《出库单》月底核算以旧换新，办公用品发放事务部出库登记，《出库单》第三部分：调研总结一、总体调研情况调研时间2005年1月19日至1月21日：服务部2005年1月24日至1月25日：销售部2005年1月26日至1月28日：财务部、事务部调研部门服务部、销售部、事务部、财务部调研内容1、了解各项业务流程2、了解各项业务与财务的接口及处理方式3、了解相关岗位的工作内容以及产生的有关单据与报表接受调研者见后附的公司组织结构图（一）服务部对服务部的调研按前台、零件库、车间三部分进行。1、前台在所有汽车商(以及非“汽车商”)服务网点与客户之间，维修业务接待人员(S/A:ServiceAdvisor)起着桥梁作用，他们是所有网点面向客户的窗口。所以他们既要有较强的业务公关能力和语言沟通技巧，又要具备基本的专业判断技能，认真掌握汽车商公司的业务接待“七步曲”。具体为：(1)客户预约(保养或维修)：按预约流程图进行。(2)S/A接待：认真听取客户要求，手工填写《承修环车检查单》，由车间对车辆进行环车检查。(3)开具派工单：实车检查完毕，确认维修、检查的项目、工期、费用并与客户沟通，客户确认后，S/A打印一式三联的《车辆维修委托单》(客户、前台、车间各一联)，然后将一联《车辆维修委托单》与维修车一起开入维修车间交给调度员，调度员根据《维修车辆委托单》进行派工，开具一式三联的《车辆维修派工单》(车间调度员一联，维修工人一联，前台结算一联)。(4)S/A跟踪维修过程：确保维修质量。(5)交车前检查：检查是否认真完成了每一项工作，包括对车辆的内部及外部进行清洁，并通知客户修理工作已经结束。(6)交车时说明：S/A逐项向客户进行交车前说明，并提醒客户下一次进行保养的时间。(7)追踪回访：对出厂三天后的车辆，通过进行追踪，听取客户意见，填写《车辆维修质量服务跟踪表》，对追踪结果进行分析，利用分析结果改善服务质量。2、零件库(1)零件采购：由前台根据客户要求提出请购(无请购单)，分为汽车商件与非汽车商件，既有国产零件，又有进口零件。填写一式四联的《零件订货卡》统一订货，若收取客户定金，则一联给客户，一联零件库留存，一联S/A留存，一联前台结算处留存。但现实情况是：由零件库代S/A填写《零件订货卡》，且四联全部留存在零件库。按零件经理高雪霞的说法，现在并未填写《零件订货卡》，而是直接填写《配件订货单》。疑问：《零件订货卡》与《配件订货单》什么关系？究竟应该如何操作？对于非汽车商件，在选择供应商时主要考虑其价格、质量、供货及时性以及客户的特殊要求等因素。另外，采购件不分质量等级，除非客户有特殊要求，否则都视为正常配件。(2)零件入库：采购件到达后，零件库开具一式三联的《采购入库单》，零件库一联，财务部两联，其中一联与采购发票相匹配用于财务入账，另一联财务存档。(3)零件出库：车间凭《车辆维修派工单》向零件库领料。由零件库开具一式三联的《车间领料单》(车间、财务、零件库各一联)。《车间领料单》领料数量为正数的，为车间领料数量；领料数量为负数的，为车间退料数量，不再另行开具《车间退料单》。(4)零件盘点：分为大盘点和小盘点两类，按货架进行。大盘点即全面盘点，每年两次，先由零件库先行整理，然后由财务100%盘点，但盘点时并不停工；小盘点则针对当天库存量有变动的那些零件类别，每天盘点一次并对该类别库存零件实施100%盘点。若盘点有差异，会要求重盘，但重盘仅限于账实不符的零件类别。哪一类库存零件账实不符，就对该类别账实不符的库存零件进行重盘。(5)零配件周转：零件库存周转天数＝月末库存金额×30天零件供应率＝供应数量月销售金额需求数量按汽车商的规定，要求零件库存周转天数在40天以内；若每日订货，则应小于25天。而公司的实际情况是：月末库存金额70万左右，剔除呆滞料20万左右(这部分呆滞料用完后就不会再行订购此类零件)，剔除汽车商保修件25万左右(客户长期不来维修，零件未领用，占用库存，为确保维修客户的零件供应率，必须剔除这部分汽车商保修件)，月销售金额？？万左右，计算结果为26天左右。所以要在保证零件供应率≥85%的前提下，使零件库存最小，零件库存占用资金最少，减少积压。(6)纯正零件供应差价率：目前车辆保修业务的零配件供应差价率为10%左右，但汽车商只返回80%的人工费以及70%的零件费，而对于另外20%的人工费以及30%的零件费则由公司自行承担；维修服务的零配件供应差价率为33左右。另外，非纯正零件的售价有零件库决定，差价率为20－30%左右。(7)采购退回：采购件到达时，零件库清点数量后直接入库，因为零件质量与负责送货的物流公司无关。之后，零件如有质量问题，再与供货厂家联系退货事宜。(8)零件采购付款：月结。零件购入时，汽车商会将所购零件与发货清单一起送过来，月末，汽车商将增值税专用发票寄过来，并附明细清单。零件库核对无误后，交财务付款。(9)零件库每天向财务部提交三份报表即《库存日报表》、《出库明细统计报表》、《入库明细统计报表》，并向汽车商提供《零件供应率月报表》。(10)废弃的零配件：对于客户索赔而换下来的零配件仍在那里不管，最后就扔掉了。3、车间(1)车间耗材采购：车间用各类耗材如砂纸、油漆等，由车间自行采购并自行保管。(2)车间耗材入库：由工具管理员填写收、发、存三栏账，但平时只登记收入耗材，不登记发出耗材，月末根据实际盘点确认耗材结存数，然后倒挤出本月耗材发出数。本月耗材发出数＝本月耗材结存数－期初耗材结存数－本期耗材购入数。平时工人领用耗材，未留下任何记录。疑问：这里有漏洞？(3)车间耗材流程：车间请购耗材车间主任签字服务部经理签字联系供货商供货商送货车间点数，自行保管车间领用签字工具室发放疑问：车间有无耗材《入库单》、《出库单》、或《领料记录》等原始凭证？(3)车间耗材付款流程：平时根据对方送货单及原始请购单，登记耗材收入金额，月末对方按月购货总额开具增值税专用发票，交财务付款。(4)人工费计收范围：车间对于仅通过目视、手摸、脚踢等简易途径就能确定故障所在的维修项目，实施免费检查，不收取人工费，但要在派工单上注明，“建议客户维修”，若客户坚持不维修，则我们对不维修造成的后果不承担责任，所以前台要诱导客户入场维修。对于肉眼不能确定，需要通过检查才能确定故障所在的项目，要收取人工费。(5)以往对于免费检查的项目，计算工人的工时，但不向客户收费，所以工人积极性不高，对免费检查项目做好做坏都一样，工人不认真检查车况，导致车辆入场台次增加而人工费收入却下降。从2005年起，对免费检查的项目，不计算工人的工时，但维修工查出故障所在并由前台诱导客户入场后，仍由检查出故障所在的维修工进行维修，这时才计算该维修工的工时。这样工人就对免费检查项目也能认真对待，挑毛病。但如果维修完毕客户返修投诉，则按规定扣除该工人的部分工时，以此来调动工人的积极性。(6)人工费计算方式：①车辆例行保养类：工时固定，在《车辆维修派工单》上直接注明；②汽车维修：按上海市规定的汽车维修管理工时确定。但实务中对规定的工时做一定浮动，有大有小；实际工时大于规定工时的，仍按规定工时结算，这便不能调动工人的积极性；③若《车辆维修派工单上》注明维修分类为“事故修理”，则又分为两种情况：该事故车修理费由保险公司支付的，工时为0；该事故车修理费由客户自行支付的，工时按按上海市规定的汽车维修管理工时确定。(7)若发生“项目名称”中未列出的维修项目，则在征得客户同意后，填列在《车辆维修派工单》“补充项目”中。（二）销售部对销售部的调研主要是针对国产车进行的。1、车辆(1)车辆订购：公司根据年度计划向汽车商订购车辆，但年度计划会随着市场情况的变化而改变。汽车商每月都有配车表，详细说明各种车型的具体情况。配车总量由汽车商确定。具体流程为：汽车商月度配车表公司订购汽车商请款公司审核后付款车辆到店(10天后或更长时间)。(2)车辆出库：由系统担当开具《出库单》，销售员、库管员检查车辆外观，包括是否需要清洗，并凭车辆合格证复印件到财务部开具销售发票。库管员保留发票复印件备查，向客户提交车辆以及有关材料，并询问客户需委托公司代为上牌，因为是否委托公司代为上牌关系到库管员提交客户的材料