第一章 国际结算概论

国际结算

INTERNATIONAILSETTLEMENT华中农业大学楚天学院熊燕EMAIL:hellonxy@163.com1参考资料苏宗祥，中国金融出版社姜学军，东北财经大学出版社梁志坚，科学出版社汇天国际结算网，考核方式过程考核比例为40%，期末考核为60%，其中，过程考核包括考勤记载（10%），课堂互动（10%），课堂作业（20%）2学习要求1、任何课程的知识都具有连贯性，所以不要经常缺课。2、在认真听课同时快速笔记。期中进行笔记核查。3、对于老师布置的习题，要认真独立完成，以巩固所学的知识。4、对于学过的内容，要及时复习掌握，每堂课会对前一次课内容进行抽查。3第一章国际结算概述4第一节国际结算的基本内容一、国际结算的含义国际结算(Internationalsettlement)：按照一定的规则、程序并借助结算工具，清偿国际间的债权债务和实现资金跨国转移的行为。1、范围：国际间2、原因：最主要的是贸易；其次是因提供劳务而产生的结算；再次是对外投资和借贷资金的转移；再其次是政府间的资金收付；其他如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等。3、角度：银行5二、国际结算的分类1、国际贸易结算和非贸易结算国际贸易结算(Internationalsettlementoftrade)：

以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。非贸易结算(Non-tradesettlement)：

由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外的其他国际结算。

（国际贸易以外的经济活动，政治、文化活动，如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）商品买卖国际贸易结算占国际结算的大部分服务供应资金调拨国际借贷非贸易结算62、现金结算和非现金结算现金结算---通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系特点：不安全、风险大、运费大、时间长、不方便非现金结算---使用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系特点：迅速、简便、节约现金和流通费，加快资金的循环周转73、现汇结算和记帐结算现汇结算——通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。记账结算——是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。8三、国际结算的性质和特点1、从学科角度看，是以金融、贸易为基础的多边交叉学科。2、从银行角度看，是各家商业银行竞争的焦点业务。3、从业务操作角度看，具有很强的实用性和可操作性。9四、国际结算的研究对象1、国际结算工具指国际结算所使用的金融工具或称信用工具是以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书。主要是票据，包括汇票、支票、本票。102、国际结算方式定义：指收付货币的手段和渠道。按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（LetterofCredit）、银行保函（LetterofGuarantee）、保理服务(Factoring)等；按信用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。113、国际结算单据指国际结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证。常见的包括海运提单、联合运输单据、航空运单、承运货物收据等运输单据，有包括商业发票、海关发票等发票，还有保险单以及产地证、商品检验证等。4、国际贸易结算的国际惯例《托收统一规则》国际商会出版物第522号《跟单信用证统一规则》，国际商会出版物第600号等等125、国际结算制度定义：国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。分类：国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度。13多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换外汇自发地在各国之间进行结算的一种制度。双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。14第二节国际结算的产生与发展随着国际贸易的发展而发展：（1）由现金结算转向非现金结算；（2）由“凭货”付款转向“凭单”付款（3）由买卖双方的直接结算转向以银行为中介的间接转账结算；（4）国际结算与贸易融资相结合（5）现代国际结算更加规范15国际结算的发展提示汇票伦敦卖方A商品纽约买方B签发汇票伦敦买方C付款纽约卖方D商品寄送汇票付款票据结算商品卖方买方商品卖方商品买方现金16中国卖方交货承运人提单交单=交货银行寄单给国外代理行代理银行交单=交货美国买方付款交提单交货付款付款货物单据化，履约证书化银行只管单，不管货通过银行结算17第三节国际结算中的银行一、银行的作用国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风险等二、国际结算中的往来银行1、联行（sisterbank）：是指银行根据业务发展的需要，在国内(DomesticSisterBank)、国外(OverseaSisterBank)设置的分支机构。主要有：（1）代表处（representative）（

2）经理处(agency)（3）分行(Branch)或（4）附属银行子银行(Subsidiary)182、国外代理行（foreigncorrespondentbank）：是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收款、传递命令、联系国外客户的银行。主要有：（1）账户银行(DepositoryBank)（2）非账户银行(Non-depositoryBank)代理行关系含义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。19为什么要建立代理行关系？（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2）所有收付都要通过银行间清算来完成；（3）外汇管制的原因。中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。20建立代理行关系的步骤：1、考察双方资信2、签订代理行协议并互换控制文件3、确认控制文件21控制文件包括：(1)印鉴册签字样本(SpecimenSignatures)：包括两家银行中被授权签字人的签字和印章式样，用来核实两家银行间的信函、凭证、票据。(2)密押(TestKey)：密押=密码，一组数字，例如每个数字分别代表月份、日期、金额、货币、次数等，各种数字加总，再加上定、次数字组成，没有固定格式，由两家银行自己决定，通常用来核实两家银行间的明码电报、电传或SWIFT。密押要定期更换。(3)费率表(TermsandConditions):是银行承办各项业务的收费标准。82915或4位数字532822三、往来银行的选择优先顺序：联行账户行非账户行23CHIPS，纽约清算所银行同业支付系统（ClearingHouseInter-bankPaymentSystem）CHAPS,英国伦敦同业银行自动收付系统(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem)TARGET，欧洲间实时金额自动清算系统（Trans-europeanAutomatedReal-timeGrosssettlementExpressTransfersystem）四、三大国际清算系统24环球银行间金融电讯协会1、名称：环球银行间金融电讯协会（

SWIFT

,SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）

2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织由北美和西欧15个国家的239家银行发起,1973年开始筹建，1977年正式成立。3、特点：直接、准确、快速、安全；使用统一的标准格式并具有严格的工作制度；机构设置分区域，严密、合理，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务。SWIFT每星期7天运转，每天24小时运转。4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。25习题一、思考题1、国际结算的含义及分类。2、主要的国际清算系统有哪些？二、选择题1、现代国际结算的中心是（

）。A.票据

B.买卖双方

C.买方

D.银行2、以下由（

）带来的结算被归入国际非贸易结算中。A.国际运输、成套设备输出、国际旅游

B.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游

C.侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易

D.有形贸易、无形贸易、国际文化交流

263、最初的国际贸易是用黄金白银为主作为支付货币的，但黄金白银作为现金用于国际结算，存在着明显的缺陷是（）。A．清点上的困难B．运送现金