内部审计调研报告范文

10/10内部审计调研报告范文我国内部审计现状调查报告调查背景近年来，国内外诸多财务丑闻凸显公司治理与内部把握的重要性，而内部审从而帮助实现机构的目标。本调查是对中国内部审计现状的一个描绘。内部审计机构现状内部审计独立性问题是目前中国学界与实务界探讨最多的话题之一。在确定程度上讲，内部审计的其他问题，诸如内审的作用、内审人员素养的提高、内审工作水公正，都是由内审独立性问题派生而来。俗话说，不在其位，不谋其政。证。健全的内部审计机构，必需是一个独立的、直接隶属于企业法人的监视治理作用，内部审计的独立性、权威性才能得到真正表达。2.1内审机构的治理状况依据本次调查，目前内审机构的治理状况是：由董事会(或下设审计委员会)46%(或总会计师)25%8%。同时，有一些单位的内审机构是双重领导，其中，由董记、监事会、投资治理部、总审计师等分管。比照1996年曹志勇针对现代企业制度试点企业的内审调查：当时，在67家46%10年来前后数据的比照说明，内部审计机构的独立性正在逐步增加。国有企业偏好纪检监察模式2.2不同全部制形式的内部审计机构治理体制以企业的全部制形式为标准比较内部审计机构治理体制，如以以以下图，在国有企业、民营企业与外资企业中，内审机构由财务经理与财务总监(或总会计师)察部门治理。12.3不同内审组织模式下内审人员的工作满足度通过上图，我们能直观地看到：在董事会、纪检监察、财务总监与财务经理四种性极其明显。换句话说，内审独立性越强，内审人员对工作的满足度越高。组织规模越大，内审机构人员越多2.4不同资产规模下内审机构平均人数上图反映了审计机构规模(人数)与组织规模(资产总额)的相关性。其中，较5.66人，随着资2近期对制造行业上市公司内部审计模式的争论说明规模大的公司偏好实行董”其他行业。2.5组织规模与审计模式务经理模式的比例递增。内部审计工作现状内审工作内容：财务收支审计为主80％，内部把握审计与经济责任审计的被选率皆为最终是信息系统审计。33.1内审机构主要工作内审职业满足度不高调查显示，内审人员对目前内审工作的满足度综合评分状况是：不好不坏的42%35%19%4%3分。3.2内审工作满足度评价3.3对内审工作不满足的方面4篇二：内部审计部门工作总结范文XX审计部,XXXX年内部审计工作总结如下：一、领导重视，内部审计监视效劳职能得到了进一步的加强董事会和总裁办对内部审计工作赐予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“”，并要求各受审单位〔部门〕要以高向程序化、正规化，监视效劳职能得到了进一步的加强。二、过程管控，内部审计监视效劳工作取得了初步的成效结合公司的生产和经营治理状况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计计工作根本上得到了受审单位的协作与支持，主要审计事项根本按打算完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公1213181%，整改状况较好；后续整改跟进1项，重点对未整改落实状况进展了跟踪，除6个问题因特别状况未完成外，其余问题均已整改完毕；进展选购审计85项，工程工程审计57项。全部审计事项均准时出具了批阅意见〔或审计报告〕，充分发挥了内部审计的监视、效劳职能。1、工程工程审计XX项工人员与相关工程治理单位一道对现场进展调研，尽量以最正确性价比提出审计意、选购审计依据集团公司的制度要求，单位价值XXXX元以上的物资选购前须申报审计部审计。各单位〔部门〕根本上能够依据制度的要求进展申报，审计部依据《内部审计实务指南》及《XX〔部门方法，共对XX项日常选购进展了事前审计，选购审计工作亦得到了各选购单位的支持与协作。审计部依据各子公司上报的历史选购价格，综合市场调研状况，完善物资价格信息库，进一步加强选购管控的根底工作。3、年度审计为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、选购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行状况，在董事会安排下，审计部从各子公司〔部门〕抽调人员2023XXXX日，XXXXXXX各子公司经营治理、提升集团治理水平起到了确定的促进作用。4、年度后续审计XXXXXX审计。改。通过检查验证，五个子公司共有XX项需要整改，实际整改XX项，加权平均XX%性，并依据特定目标相互协调地发挥作用。5、后续审计跟踪XXXXXXXX日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改XX公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为XX%；至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率XX%。因特别状况而未落实的事项，各子公司均对未落实的缘由进展了状况说明，审计部将连续跟踪。从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开头部的管控职能已逐步得到表达。6、日常监控车辆费用监控XX月份开头，审计部依据《车辆费用监控审计方法》要求对各子公司供给的渐重视车辆费用治理工作。财务费用、销售费用、治理费用的监控从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。三、加强治理，为内部审计工作奠定根底1、审计人员岗位职责的建立依据集团领导要求和部门职责的重调整，我们进一步明确了部门各工作岗深层次的跨越，相关的治理制度和配套的考核方法仍需要更进一步地完善。2、已建立的审计根本制度建立和健全内部审计制度，标准内部审计行为，是独立开展审计工作的必要XX制度》、《XX审计制度》XX个治理制度，对局部审计事项作出了较为具体篇三：内部审计工作总结内部审计工作总结我市内审协会在市审计局、市民间组织治理局的领导下，在省内审协会的具体的职能。全市的内部审计工作取得了的成绩。一、XX年全市内部审计概况503人。据送达年报单位的数6534〔1393293546139283360个、风险评估4个、其他审计1516个〕，查出损失铺张8028万元，觉察大案要8153892347条，向司法机关移送案7225人，财务决算审签13414个〔76个〕，调研论文送省11篇并全部获奖。二、协会主要工作等方面具体做了以下几项工作：1、实行多种途径增加协会活力，提高协会的分散力。一是组织召开会长、秘书长、常务理事会和二届三次理事大会。26日，36日，又召开各区、县〔市〕审计局常务理〔市〕的内审工作提出指导性的建议。3月25日在市烟草公司召开二届三次理事会。传达省内协三届四次理XX年度内审工作；审议修改后的《常德市内部审计师协XX-XX省理论研讨获奖论文。6月9日，在市审计局召开各区、县〔市〕审计局常务理25XXcia考试XX年《中国内部审〔市〕审计局相继召开了内审工作会议。二是访问各区、县〔市〕5220日访问了9个区、县〔市〕审计局的领导，向他们汇报工作、征求意见、沟通思想、联络感情；从元月4日起，相继走访了市财政局、桃源县财政局、地税会与