《国际贸易单证操作实训》课件-项目2.1：审证和改证业务操作

DocumentPracticesofInternationalTradeDocumentPracticesofInternationalTrade项目2.1审证和改证业务操作知识目标1.了解跟单信用证的含义、形式和当事人；2.熟悉跟单信用证的业务流程；3.熟悉申请开立信用证的程序；4.掌握SWIFT开立与修改的基本内容。能力目标1.能读懂外贸合同条款；2.能读懂L/C条款；3.能审出L/C中的问题条款；4.能提出信用证修改意见；5.能处理信用证修改。1.引导案例信用证软条款骗局2016年5月，小周的企业到广交会参展，展会期间与一家香港的公司有了联系。该公司一个叫WILSON的下单员提出最近需要采购一批衬衫面料，几轮下来，双方终于谈好了面料的款式、价格、和数量。随后，WILSON给小周发了一张美国银行开具的信用证（L/C）。由于有使用信用证作为付款凭证的经历，小周开始还算谨慎，马上通过国内银行查证，当得知这张信用证是真的后，便放心与对方谈好了订单，并由WILSON指定的香港货代公司将价值27万美元的一货柜面料发往目的港，小周也按照信用证上的要求递交了提单、装箱单、发票等资料，等银行通过审核兑付货款。引导案例岂料到了2017年2月份，提交的资料竟然被退回来了，说是手续不全，这意味着银行拒绝兑付，相应的货款无法拿到。小周仔细看了退回说明，对照信用证所罗列的要求，才发现上面有一条需要开证申请人（客户）手签资料的条款。小周马上联系WILSON催促客户尽快出具手签，WILSON却拒绝提供客户的信息和联系方式。小周只好赶到香港想与WILSON面谈，但对于WILSON这个人，小周除了知道英文名字和联系电话外，对他的真实身份一无所知，根本无从查找。小周只能回过头来追查货物去向，想通过货代公司控制货物，但发现香港的货代公司居然已经将到达香港的货物进行了委托转运，相当于提走了货物并转移了这批货物的货权，意味着拉回货物的希望也非常渺茫，而且货代公司已经隐匿，连索赔的可能性都不大。小周这才感觉可能中了骗子精心设下的骗局，匆忙赶到公安机关报案。引导案例根据国际惯例，受益人取得信用证金额的唯一条件是提供与信用证要求严格一致的单据。在国际贸易中，许多进口商或开证银行便利用这一点设置陷阱条款（也称软条款），使出口商提交的单据动辄出现不符点，为其拒付货款寻找借口。讨论题：1.按照正常贸易流程，案例中信用证的软条款可以在哪个环节审核发现问题？2.信用证付款方式下货物能否收款与货运方式有什么关系？任务4审查信用证公司与外商的进出口合同顺利签署，2021年4月8日，公司收到NEO公司通过加拿大皇家银行开来的编号为17/0501-FCT的信开本信用证。试根据SHDS09027出口合同对信用证进行审核，指出信用证存在的问题并提出具体的改证要求。信用证审查要重点审核：装运期和装运港，目的港，转船和分批装运，结汇日期。审核并及时修改信用证是出口商能否安全及时收回货款的关键。作为出口商陈经理指导小李审核信用证中的条款。小李该如何审查信用证条款？任务4审查信用证任务要求1．5-6人为一组，以小组为单位，根据合同和收到的信用证副本审查信用证。2．填写信用证审核表。知识链接1.

信用证按照«跟单信用证统一惯例»(国际商会第６００

号出版物)(简称ＵＣＰ６００)，信用证L/C指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。1、信用证的四个基本当事人分别是:申请人受益人开证行通知行申请人

：向银行申请开立信用证的一方，往往由进口商充当。开证行

：应申请人委

通知行

：应开证行要受益人

：按照信用证要求提交相符单据，要求银行兑付款项的托对外开立信用证的银行，往往是进口地一方，往往由出口商

银行，开证行承担第充当。

一性的付款责任。求把信用证通知给受益人的银行，往往是出口地银行，通知行要承担核实信用证表面真实性的责任。知识链接2、信用证方式的操作信用证业务流程见图3、信用证的分类(１)按兑用方式分付款信用证、承兑信用证和议付信用证。(２)按是否加保分保兑信用证和不保兑信用证。(３)按受益人对信用证的权力可否转让分可转让信用证和不可转让信用证。(４)背对背信用证(５)循环信用证(６)对开信用证(７)预支信用证认识

ＳＷＩＦＴ

信用证SWIFT，全称是环球银行金融电讯协会，是一个国际银行同业间非营利性的合作组织，成立于１９７３年，总部设在比利时的布鲁塞尔，目前全球２００多个国家８０００多家金融机构加入ＳＷＩＦＴ系统，用户包括银行、资金交易公司和投资管理公司，尤以银行的使用最为普遍，中国银行在１９８３年２月正式加入该协会成为会员银行。SWIFT的特点42采用会员制度传输速度快安全性高51

3费用较低格式标准化由于SWIFT电讯是采用计算机通讯的方式，同时必须方便银行计算机系统自动处理相关业务，所以SWIFT电文的表示方式与常规写法有所区别。现说明如下：1）日期表示方式SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD（年月日），如：2009年5月12日，表示为：090512。2）数字表示方式在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示。如：5，152，286.36

表示为：5152286，36；4/5表示为：0，8；5%表示为：5PERCENT。常用的货币名称和符号审证要点(１)信用证的类型(２)开证申请人名称、地址、联系方式(３)受益人名称、地址、联系方式(４)信用证金额(５)信用证有效期和到期地点(６)信用证付款期限条款(７)分批装运及转运(８)装运港和目的港(９)装运期(10)货物描述(11)单据条款(12)交单期限(13)银行费用条款(14)跟单信用证统一惯例文句改证原则对我方有利又不影响对方利益，一般不改。但会严重影响对方利益，

一定要改。但是在不增加或基本不增加成本的情况下可以完成，可以不改。对我方不利又要在增加较大成本的情况下可以完成，若对方愿意承担成本，则不改；否则，要改。但若不改会严重影响安全收汇，则坚决要改。审核信用证审证依据审核信用证要依据合同信用证的开立要依据合同，所以其内容应与买卖合同的内容相符。审核信用证还要依据

ＵＣＰ审证依据如果信开信用证应载明遵守现行信用证统一惯例办理，否则可以不按此办理，若为ＳＷＩＦＴ

ＭＴ７００

格式开立的信用证，则自动遵循

ＵＣＰ６００。审核信用证要全面考虑业务实际情况对于合同中未作规定或无法根据

ＵＣＰ来作出判断的信用证条款，单证员应根据业务实际情况来审核。改证流程出口公司业务员对外发出改证函开证行同意后向原信用证通知行发出信用证修改证步骤一步骤三申请人同意后填写并向开证行递交改证申请书原通知行做出信用证修改通知书并连同修改证一并交给受益人步骤二步骤四修改信用证要遵循UCP600的相关规定，主要集中在第9第10和第11的三项条款里。其中要特别注意的是:(１)一份信用证如有多处需要修改，应集中一次通知开证人办理修改，避免一改再改，既增加双方的费用又浪费时间，而且还会引起不良影响。(２)对收到的信用证修改通知书应认真进行审核，如发现修改内容有误或我方不能同意的，出口企业有权拒绝接受。(３)根据UCP600第10条e款的规定，一份信用证的修改通知书的内容要么全部接受，要么全部拒绝，不能接受其中一部分、拒绝另一部分。(４)根据UCP600第9条d款的规定，经由通知行或第二通知行通知信用证的银行必须经由同一银行通知其后的任何修改。(５)根据UCP600第9条e款的规定，如一银行被要求通知信用证或修改但其决定不予通知，则应毫不延误地告知自其处收到信用证、修改或通知的银行。改证流程（1）公司出口部业务

修改信用证要遵循UCP600的相关规定，主要集中在第九、第十和第十一的三项条款。员根据单证员的修改意见对外发出改证函；（2）申请人同意后填写并向开证行递交改证申请书；（3）开证行同意后向原信用证通知行发出信用证修改MT707；（1）一份信用证如有多处需要修改，应集中一次通知开证人办理修改，避免一改再改,既增加双方的费用又浪费时间，而且还会引起不良影响。（2）对收到的信用证修改通知书应认真进行审核，如发现修改内容有误或我方不能同意的，出口企业有权拒绝接受。（3）根据UCP600第10条e款的规定，一份信用证的修改通知书的内容要么全部接受,要么全部拒绝，不能接受其中一部分拒绝另一部分。（4）根据UCP6