比亚迪公司2022年度财务报告

实用文档比亚迪公司2022年度1洞察前言 (一)、公司利润总额分析 3(二)、主营业务的盈利能力 3(三)、利润真实性判断 4(四)、利润总结分析 4 (一)、成本构成情况 5(二)、销售费用变化及合理化评判 6(三)、管理费用变化及誉取评 6(四)、财务费用的合理化评别 6 (一)资产移成基本情况 7(三),流动资产构成特点 8(2资产增减变化 (四)、总资产增减变化原因 (五)、资产结构的合理化评判 (六)、资产结构的变动情况 (一)、负债及权益构成基本情况 洞察(二)、流动负债构成情况 (三)、负债的增减变化 (四)、负债增减变化原因 (五)、权益的增减变化 (六)、权益变化原因 (一)、支付能力 (二)、流动比率 (三)、速动比率 (四)、短期偿债能力变化情况 1(五)、短期付息能力 1(六)、长期付息能力 8(七)、负债经营可行性 (一)、盈利能力基本情况 (三)、对外投资能利能力 (四)、内外部强利能力比较 (五)、净收益率变化情况 (系)、净资产收益率变化原因 0、资产报酬率变化情况 (及)、资产报酬率变化原因 (九)、成本费用利润率变化情况 (十)、成本费用利润率变化原因 (一)、存货周转天数 (二)、存货周转变化原因 洞察(三)、应收账款周转天数 (四)、应收账款周转变化原因 (五)、应付账款周转天数 (六)、应付账款周转变化原因 (七)、现金周期 (八)、营业周期 (九)、营业周期结论 (十)、流动资产周转天数 (十一)、流动资产周转天数变化原因 (十二)、总资产周转天数 (十三)、总资产周转天数变化原因 (十四)、固定资产周转天数 (十五)、固定资产周转天数变化原因 (一)、可动用资金总额 (二)、挖潜发展能力 (一)、投融资活动的协调情况 (二)、营运资本变化情况 (全)、经营协调性及现金支付能力 圆)、营运资金需求的变化 (五)、现金支付情况 (六)、整体协调情况 (一)、经营风险 (二)、财务风险 4洞察 (一)、现金流入结构分析 (二)、现金流出结构分析 (三)、现金流动的协调性评价 (四)、现金流动的充足性评价 5(五)、现金流动的有效性评价 (六)、自由现金流量分析 (一)、资产净利率变化原因分析 (二)、权益乘数变化原因分析 (三)、净资产收益率变化原因分析 1比亚迪公司2022年营业收入为42,400,000万元，与2021年的21,600,000万元相比大幅增长，增长了96.3%。2022年净利润为1,771,310.40万元，与2021年的396,726.60万元相比成倍增长，增长了3.46倍。公司2022年营业成本为35,200,000万元，与2021年的18,800,000万元相比大幅增长，增长了87.23%。2022年销售费用为1,506,067.60方元，与2021年的608,167.80万元相比成倍增长，增长了1.48倍。2022年管理费用为1,000,737万元，与2021年的571,019.30万元相比大幅增长，增长了75.25%。2022年财务费用为负161,795.70万元，与2021年的178,692.70万元相比成倍下降,下降了1.91公司2022年总资产为49,400,000万元，与2021年的29,600,000万元相比大幅增长，增长了66.89%。2022年流动资产为24,100,000万元，与2021年的公司2022年负债总额为37,200,000万元，与2021年的19,200,000万元相比大幅增长，增长了93.75%。2022年所有者权益为12,100,000万元，与2021年的公司2022年流动比率为0.7237,与2021年的0.9708相比有较大幅度下降下降了0.2471。2022年速动比率为0.4615,与2021年的0.7053相比有较大幅度2公司2022年营业利润率为5.08%与2021年的2.14%相比有较大幅度增长，增长了2.94个百分比。2022年资产报酬率为4.93%,与2021年的2.54%相比有较大幅度增长，增长了2.39个百分比。2022年净资产收益率为15.74%,与2021年的4.71%相比大幅增长，增长了11.03个百分比。公司2022年资产周转天数为340.0354天，2021年为419.919天，2022年比2021年缩短79.8836天。2022年流动资产周转天数为175.1828天，2021年为234.8843天，2022年比2021年缩短59.7015天。2022年营业周期为95.81天，2021年为138.01天，2022年比2021年缩短42.2天。公司2022年新创造的可动用资金总额为1771,310.40万元。公司2022年营运资本为负9,200,000万元，与2021年的负500,000万元相公司2022年的盈亏平衡点为15,359,792.74万元，从营业安全水平来看，公公司2022年经营现金净流量为14,000,000万元，投资现金净流量为负公司资产净利率为4.48%,与上期相比，有上升趋势。公司权益乘数为408.26%,与上期相比，有上升趋势。3一、比亚迪公司实现利润分析比亚迪2022年实现利润为2,107,972.90万元，与2021年的451,800.30方元相比成倍增长，增长了3.67倍。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司(二)主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，比亚迪-2022年主营业务收入净额为42,400,000万元，与2021年的21,600,000万元相比大幅增长，增长了96.3%。2022年主营业务成本为35,200,000万元，与2021年的18,800,000万元相比大幅增长，增长了87.23%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但收入的项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润洞察4营业利润投资收益营业外利润补贴收入0000(三)利润真实性判断洞察5二、比亚迪公司成本费用分析(一)成本构成情况2022年比亚迪成本费用总额为37,545,008.90万元，其中：主营业务成本为35,200,000万元，占成本总额的93.75%;销售费用为1,506,067.60万元，占成本总额的4.01%;管理费用为1,000,737万元，占成本总额的2.67%;财务费用为负161,795.70万元，占成本总额的-0.43%。数据的洞察。项目名称2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用财务费用-161795.70主营业务税金及附加其他00006(二)销售费用变化及合理化评判比亚迪2022年销售费用为1,506,067.60万元，与2021年的608,167.80万元相比，成倍增长，增长了1.48倍。2022年随着销售费用的增长，销售收入也有(三)、管理费用变化及合理化评判比亚迪2022年管理费用为1,000,737万元，与2021年的571019.30万元相比，大幅增长，增长了75.25%。2022年管理费用占销售收入的比例为2.36%,与2021年的2.64%相比，下降了0.28个百分点。管理费用与销售收入同步增长，(四)财务费用的合理化评判比亚迪2022年财务费用为负161,795.70万元，与2021年的178,692.70万元洞察7三、比亚迪公司资产结构分析(一)、资产构成基本情况比亚迪2022年资产总额为49,400,000万元，其中：流动资产为24,100,000万元，主要分布在存货、货币资金、其他流动资产等环节，分别占公司流动资产合计的32.82%、21.36%和20.36%。非流动资产为25,300,000万元，主要分布在固定资产和其他资产，分别占公司非流动资产的52.17%和47.83%。流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0其他资产项目名称8数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0000其他资产(二)、流动资产构成特点公司用于生产加工环节的资金数额较大，约占公司流动资产的32.82%,说明市场经营形势的变化会对公司资产的质量和价值产生较大的影响,要紧密关注公司产品的销售前景和增值能力。项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产存货DATA洞察9应收账款其他应收款短期投资0000应收票据0000货币资金其他流动资产2022年比亚迪公司流动资产构成各项增量表存货应收账款其他应收款短期投资0应收票据0货币资金其他流动资产(三)资产增减变化2022年资产总额为49,400,000万元，与2021年的29,600,000万元相比大幅增长，增长了66.89%。固定资产增加7,077,863.50万元；其他资产增加5,222,186.50万元，存货增加3,575,241.70万元；应收账款增加257,721.40万元，其他应收款增加49,925.80(五)资产结构的合理化评判从资产各项构成与主营业务收入的比例关系来看，2022年应收账款的占比情况基本合理。存货的占比情况基本合理。固定资产投入使用时间较短。20222022年与2021年相比，2022年存货占收入的比例下降，应收账款占收入的主营业务收入的增长，并且资产的盈利能力水平有所提高。因此与2021年相比，洞察项目名称2022年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币资金洞察四、比亚迪公司负债及权益结构分析(一)负债及权益构成基本情况比亚迪2022年负债总额为37,200,000万元，资本金为0万元，所有者权益为12,100,000万元，资产负债率为75.30%。在负债总额中流动负债为33,300,000万元，占负债和权益总额的67.41%;付息负债合计占资金来源总额的8.96%。项目名称2022年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额所有者权益流动负债长期负债少数股东权益(二)流动负债构成情况在流动负债的构成中，应付账款占42.04%、其他应付款占36.64%、其他流动负债占17.48%,其中应付账款占最大的比例。洞察短期借款应付账款应付票据其他应付款应交税金预收账款-130其他流动负债比亚迪2022年负债总额为37,200,000万元，与2021年的19,200,000万元相比大幅增长，增长了93.75%。公司负债规模有大幅度的增加，相应的负债压力项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)负债总额短期借款-37.78应付账款其他应付款长期负债其他负债(四)负债增减变化原因加1,889,425.40万元；其他流动负债增加2,101,649.30万元；合计增加应付票据减少400,304方元；预收账款减少130万元；合计减少905,560万元。(五)权益的增减变化比亚迪2022年所有者权益为12,100,000万元，与2021年的10,400,000万元相比大幅增长，增长了16.35%。2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益资本金000O资本公积盈余公积未分配利润(六)权益变化原因具体来说，使所有者权益增加的项目包括：资本公积增加89,867.40万元；盈余公积增加182,945.30万元；未分配利润增加1,448,732.50万元；合计增加1,721,545.20万元。使所有者权益减少的项目包括：合计减少0万元。增加项与减少项相互抵消，使所有者权益共增长1,721,545.20万元。五、比亚迪公司偿债能力分析从支付能力来看，比亚迪2022年是拥有现金支付能力。用发展的眼光来看，(二)流动比率迪2022年流动比率为0.7237,与2021年的0.9708相比有较大幅度下降，下降了0.2471。2022年流动比率比2021年有较大幅度下降的主要原因是：2022年流动资产为24,100,000万元，与2021年的16,600,000万元相比大幅增长，增长了45.18%。2022年流动负债为β3300,000万元，与2021年的17,100,000万元相比大幅增长，增长了9474%。流动资产的增长速度慢于流动负债的增长速度，致逐渐减弱，公司应当对此采取措施，提高短期偿债能力。其中2022年速动比率为0.4615,与2021年的0.7053相比有较大幅度下降，下降了0.2438。2022年速洞察动比率比2021年有较大幅度下降的主要原因是：2022年速动资产为了27.41%。2022年流动负债为33,300,000万元，与2021年的17,100,000万元相比大幅增长，增长了94.74%。速动资产的增长速度慢于流动负债的增长速度，(四)、短期偿债能力变化情况(五)、短期付息能力项目名称速动比率利息保障倍数资产负债率洞察流动资产周转率(六)长期付息能力六、比亚迪公司盈利能力分析比亚迪2022年的营业利润率为5.08%,资产报酬率为4.93%,净资产收益率为15.74%,成本费用利润率为5.61%。公司实际投入到自身经营业务的资产为41,272,262万元，经营资产的收益率是5.22%,对外投资的收益率是-5.09%。主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率经营性资产利润率对外投资收益率-100-100比亚迪2022年经营性资产利润率为5.22%,与2021年的1.77%相比有较大2022年净资产收益率为1574%,与2021年的4.71%相比大幅增长，增长了2022年净资产收益率比2021年提高的主要原因是：2022年净利润为2022年平均所有者权益为11,250,000万元，与2021年的8,422,695.60万元相比大幅增长，增长了33.57%。净利润的增长速度快于平均所有者权益的增长速度，(七)资产报酬率变化情况2022年资产报酬率为4.93%,与2021年的2.54%相比有较大幅度增长，增(八)、资产报酬率变化原因2022年资产报酬率比2021年提高的主要原因是：2022年息税前利润为1,946,177.20万元与2021年的630,493万元相比成倍增长,增长了2.09倍。2022年平均总资产为39,500,000万元，与2021年的24,850,000万元相比大幅增长，增长了58.95%。息税前利润的增长速度快于平均总资产的增长速度，致使资产(九)、成本费用利润率变化情况2022年成本费用利润率为5.61%,与2021年的2.24%相比有较大幅度增长，增长了3.37个百分比。2022年期间费用经济效益为89.89%与2021年的33.27%(十)、成本费用利润率变化原因2022年成本费用利润率比2021年提高的主要原因是：2022年实现利润为2022(年成本费用总额为37,545,008.90万元，与2021年的20,157,879.80万元相比大幅增长，增长了86.25%。实现利润的增长速度快于成本费用总额的增长速七、比亚迪公司营运能力分析比亚迪2022年存货周转天数为63.4924天，2021年为72.5643天，2022年比2021年缩短9.0719天。2022年存货周转天数比2021年缩短的主要原因是：2022年平均存货为比亚迪2022年应收账款周转天数为32.3162天，2021年为65.453天，2022年比2021年缩短33.1368天。降了3.08%。2022年营业收入为42,400,000万元，与2021年的21,600,000万元比亚迪2022年应付账款周转天数为110.5163天,2021年为112745天,2022年比2021年缩短2.2287天。相比大幅增长，增长了8723%。(七)现金周期比亚迪2022年现金周转天数为43.8725天，2021年为54.8363天，2022年比2021年缩短10.9638天。比亚迪2022年营业周期为95.81天，2021年为138.01天，2022年比2021年缩短42.2天。洞察存货周转天数应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期(九)营业周期结论(十)、流动资产周转天数比亚迪2022年流动资产周转天数为175.1828天，2021年为234.8843天，2022年比2021年缩短59.7015天。(十一)流动资产周转天数变化原因2022年流动资产周转天数比2021年缩短的主要原因是：2022年平均流动资产为20,350,000万元与2021年的13,900,000万元相比大幅增长增长了46.4%。2022年营业收入为42,400,000万元与2021年的21,600,000万元相比大幅增长，增长了96.3%。平均流动资产的增长速度慢于营业收入比亚迪2022年资产周转天数为340.0354天，2021年为419.919天÷2022年比2021年缩短79.8836天。公司在资产规模增长的同时，使营业收入有较大资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数(十三水总资产周转天数变化原因2022年总资产周转天数比2021年缩短的主要原因是：2022年平均总资产为39,500,000万元，与2021年的24,850,000万元相比大幅增长，增长了58.95%。2022年营业收入净额为42,400,000万元，与2021年的21,600,000万元相比大幅增长，增长了96.3%。洞察(十四)固定资产周转天数年比2021年缩短14.6781天。八、比亚迪公司发展能力分析比亚迪2022年新创造的可动用资金总额为1,771,310.40万元。说明在没有(二)挖潜发展能力从企业流动资产周转速度来看，现在流动资产周转率为2.0835,如果能够让公司流动资产周转速度提高0.05次，则可以缩短流动资产占用天数4.11天，由洞察九、比亚迪公司经营协调分析(一)投融资活动的协调情况从长期投资和融资的角度出发,比亚迪长期资金来源不能给投资活动提供充足的资金，公司长期资产投资存在9,200,000万元的资金缺口，需要占用企业流数值(万万元)增长率(%)数值(万万元)增长率(%)营运资本所有者权益少数股东权益长期负债固定资产长期投资其它长期资产洞察(二)营运资本变化情况比亚迪2022年营运资本为负9,200,000万元，与2021年的负500,000万元但没有导致经营活动资金紧张状况的加剧，说明投资结构调整的决策是正确的2022年营运资金需求为负15,561,667.60万元，与2021年的负4,352,733.20万元相比，经营活动给企业带来的资金成倍增长，增长了2.58倍。营运资金占(五)现金支付情况从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能给企业带来X15,561,667.60万元的资金，这部分资金弥补了企业投资活动的资金缺口洞察十、比亚迪公司经营风险分析比亚迪2022年盈亏平衡点的主营业务收入为15,359,792.74万元，表示当公司主营业务收入超过这一数值时公司会有盈利，低于这一数值时公司会亏损。营业安全水平为63.77%,表示公司主营业务收入下降只要不超过27,040,207,26方元，公司仍然会有盈利。从营业安全水平来看，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司财务费用小于零或没有利息支出数据，无法进行负债经营风险的判断。项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点营业安全水平经营风险系数财务风险系数-9.78十一、比亚迪公司现金流量分析比亚迪2022年现金流入总额为48,548,568.90万元，与2021年的29,590,812.40万元相比大幅增长，增长了64.07%。公司公司当期现金流入的最占公司当期现金流入总额的85.07%。公司销售商品、提供劳务所收到的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金增加项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额销售商品税金返还收回投资000取得投资收益长期资产处置吸收投资吸收借款0000其他流入比亚迪2022年现金流出总额为48,566,372.90万元，与2021年的项目名称2022年数值(方元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料工资性支出税金3资产购置0000对外投资偿还债务利润分配其他流出2022年比亚迪投资活动需要的资金为12,068,935.70万元；经营活动创造的资金为14,000,000万元。公司经营活动所创造的现金能够满足投资活动所需要的当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)现金净流量0000经营现金净流量投资现金净流量-1