国际结算第4讲 托收

国际结算第4讲托收主要内容托收概述托收种类及业务程序托收当事人的责任与义务托收统一规则（URC522）银行在托收业务中的资金融通一、托收（collection）概述1、托收的概念：是银行（托收行）依据委托人（债权人）的指示，通过该行在付款人（债务人）所在地的联行或代理行（代收行）向付款人取得付款和/或承兑。

2、托收当事人委托人付款人托收行代收行/提示行PrincipalPayer/DraweeRemittingBankCollectingBank/PresentingBankPrincipal（委托人）：委托银行办理托收业务的人，通常是Exporter,Seller,Drawer,Consignor（托运人），也可以是PayeeoftheCollectionBill。RemittingBank（托收行）：接受委托办理托收业务的银行，又称寄单行，通常是Exporter’sBank,PayeeoftheCollectionBill。CollectingBank（代收行）：接受托收行委托，向付款人付款和/或承兑的银行，通常是Importer’sBank,PayeeoftheCollectionBill。Drawee（付款人）:

通常是Importer,Buyer，DraweeoftheCollectionBill。PresentingBank（提示行）：向汇票付款人提示承兑/付款的银行，通常就是代收行本身，有时也可以是另一家银行。representativeincaseofneed（需要时的代理）：又称预备付款人，是委托人指定的代表，万一托收遭到拒付时，可由其代为处理货物，如存仓、转售、运回或改变交单条件等，委托人在托收指示中应明确而充分地指明该预备付款人的权限；否则，银行将不接受预备付款人的任何指示。3、托收业务中的契约关系出口商与托收行之间的契约——托收申请书托收行与代收行之间的契约——托收指示托收指示的重要性:每笔托收业务必须附有一个单独的托收指示。代收行仅受托收指示的指导。代收行没有义务审核单据以获得指示。4、托收指示中的收款指示托收指示中最重要两个指示：（1）交单条件；（2）收款指示。交单条件包括：D/Patsight，D/Pat…daysaftersight或D/A。收款指示有三种：

1.当代收行在托收行开有帐户

2.当托收行在代收行开有帐户

3.当托收行和代收行同时在第三家银行（X银行）开有帐户（1）当代收行在托收行开有帐户出口托收行进口代收行①CollectionInstruction:Pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/airmailtodebityouraccountwithus.帐户行开户行②支付委托书我行授权借记我行帐户③借记报单你行帐户已被借记（2）当托收行在代收行开有帐户出口托收行进口代收行①

CollectionInstruction:Whencollectedpleasecreditouraccountwithyouunderyourcable/airmailadvicetous.帐户行开户行②贷记报单你行帐户已被贷记

（3）当托收行和代收行同时在第三家银行（X银行）开有帐户。出口托收行进口代收行①

CollectionInstruction:PleasecollectandremittheproceedstoXBankforcreditofouraccountwiththemundertheircable/airmailadvicetous.开户行开户行共同帐户行②请贷记托收行帐户，借记我行帐户③借记报单④贷记报单你行帐户已被贷记5、托收中的汇票跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委托取款背书（见教材P31），即要求被背书人按委托代收票据处理汇票，但是被背书人：

(1)没有获得汇票所有权

(2)仅是受托代收票款而背书

(3)行使由票据产生的一切权利，如要求付款

(4)受前手背书人所受索偿和抗辩的限制

(5)对后手持票人不承担责任加注：Forcollection托收汇票的当事人提示付款进口商(payer)出口商（drawer）(payee)1、出口商2、托收行3、代收行出票二、托收种类及业务程序托收光票托收债务人开立汇票的光票托收债权人开立汇票的光票托收跟单托收金融票据附带商业单据的托收金融票据不附带商业单据的托收跟单托收DocumentaryBillforCollection付款交单DocumentsagainstPayment(D/P)即期付款交单D/Patsight远期付款交单D/Paftersight承兑交单DocumentsagainstAcceptance(D/A)1、D/P即期流程图委托人（出口人）付款人（进口人）托收行代收行①贸易合同②即期跟单汇票、货运单据、托收申请书④托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据⑤提示汇票和单据⑥付款⑦交单⑧收妥通知③回单⑨付款2、D/P远期流程图委托人（出口人）付款人（进口人）托收行代收行①贸易合同②远期跟单汇票、货运单据、托收申请书④托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据

⑥提示汇票和单据⑦承兑⑨到期付款收妥通知③回单付款⑤回单⑧承兑通知书⑩提交货运单据11123、D/A流程图委托人（出口人）付款人（进口人）托收行代收行①贸易合同②远期跟单汇票、货运单据、托收申请书④托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据

⑥提示汇票和单据⑦承兑⑩到期付款收妥通知③回单付款⑤回单⑨承兑通知书⑧提交货运单据1112注意：委托人交来的单据多为海运提单。未经银行同意，货物不得直接发至银行或其指定人。提单不要作成代收行抬头，也不要作成买方抬头，而应作成空白抬头。如：4、其它种类的跟单托收直接托收（DirectCollection）：委托人征得托收行同意，直接将托收单据寄代收行。URC522不愿承认不经银行办理的托收业务，故未将其包括在规则之中。部分D/Patsight，部分D/A。凭本票交单托收凭付款承诺书交单托收凭银行保函交单托收5、各种交单条件对进出口商的影响总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。即期付款交单对出口商不利的影响最小。因为，只有进口商即期付款后，代收行才交单。所以出口商的货款收回比较快。既便是进口商拒付，则代收行可以不交单，出口商的货物仍然在控制之中。出口商可以通过需要时的代理另选买主，不会出现汇款业务中钱货两空的风险。远期付款交单的托收，对出口商的不利影响大一些。因为代收行交单的条件是进口商做远期付款，出口商货款收回比较慢。但是如果进口商不融资，出口商也能避免钱货两空的风险。承兑交单托收，对出口商最不利。因为只要进口商承兑汇票，代收行就交单。万一汇票到期，进口商拒付，则出口商就面临钱货两空的风险。6、托收背书

出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书，否则，可能会影响顺利收款。如果汇票上的收款人为出口商本人，则出口商应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：

PaytotheorderofRemittingBankforcollection

委托人签名盖章然后再由托收行做托收背书给代收行，如下：

PaytotheorderofCollectingBankforcollection

托收行签名盖章如果汇票上的收款人为托收行，在托收行向代收行寄单和发出委托书时，只须托收行托收背书给代收行即可。如果汇票上的收款人为代收行，委托人和托收行均无权背书。Case6－1：托收汇票与背书我国上海A公司于2004年5月出口一批货物，货款金额为10万美元，委托中国银行上海分行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进口商B公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天付款，A公司按约定及时发出货物，取得货运单据，试问：①在正常托收业务中，A公司如何签发汇票，如何背书？②如果中行向A公司提供融资时，汇票又该如何签发？如何背书？在①问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：ExchangeforUSD100,000

15May,2004Shanghai

At30daysaftersightpaytotheorderofACo.thesumofonehundredthousandUSdollarsonly.

To:BCO.HUNGGANGForACo.Shanghai

WangmeiManager

PaytotheorderofBankofChina,ShanghaiBranchforCollectionForACo.ShanghaiWangmeimanagerPaytotheorderofZhadaBankforCollectionForBankofChina,ShanghaiBranchLiyang

在②问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：ExchangeforUSD100,000

15May,2004Shanghai

At30daysaftersightpaytotheorderofBankofChina,Shanghai

BranchthesumofonehundredthousandUSdollarsonly.

To:BCO.HUNGGANG

ForACo.Shanghai

WangmeiManager

PaytotheorderofZhadaBankforCollectionForBankofChina,ShanghaiBranchLiyang

三、托收当事人的责任与义务委托人（出口商）对付款人（进口商）的责任与义务；委托人（出口商）对托收行的责任与义务；托收行接受委托后对委托人（出口商）的责任与义务；代收行对托收行的责任与义务；付款人（进口商）对代收行和委托人的责任与义务；托收行接到付款委托人（出口商）的责任与义务。［案情］某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/Patsight的出口托收业务，金额为USD100000，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将D/Patsight改为D/Aat60daysaftersight，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月19日委托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。Case6－2：D/A托收［分析］1、对托收的商业信用性质的把握。根据《托收统一规则》（URC522）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。2、对D/A与D/P之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财务的双重损失。［案情］某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签订了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件为D/P60天。甲委托国内的丙银行通过国外的代理行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：“D/Pat60daysaftersight”（见票后60天付款交单）和“SubjecttoUniformRulesforCollectionICCPublicationNo.522”。结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。而票据到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损失。问造成损失的责任由谁来承担？Case6－3：D/P托收［分析］

国际商会颁布的URC522明确规定托收的交单方式和业务程序，丁银行作为国际商会的成员国未按托收指示办事，擅自将远期付款交单当作承兑交单处理，应当负有过失责任，因此而造成的损失理应由它负责。但是如果丁银行所在国家当地的法律允许这样操作，则结果就另当别论了。因为，URC522规定：本规则如与一国、一州、或必须遵守的法律/条件规定相抵触，则受当地法律制约。四、托收统一规则（URC522）URC522的适用范围；托收的构成；提示的构成；银行的责任与义务；付款；利息、手续费和费用其它条款五、银行在托收业务中的资金融通在托收方式下，银行对进、出口商可有以下几种资金融通的方法：1、对出口商的融资（1）托收出口押汇（Collectionbillspurchased），又称议付（Negotiation）。托收行按票面金额扣减利息和手续费，买入出口商开立的跟单汇票，将净款付给出口商。托收行成为跟单汇票的持票人。出口押汇银行的风险很大，一般不愿意做。（2）托收项下贷款（Adva