2023年税控机知识考试历年参考核心考点荟萃附答案

（图片大小可任意调节）2023年税控机知识考试历年参考核心考点荟萃附答案第一卷一.参考题库(共20题)1.在做纳税申报表主表时，第九栏和第十栏的免税货物和免税劳务的金额怎样输入？2.企业购置的专用设备如何抵扣？3.企业在导入上月销项发票，或月末读入认证进项发票时，读不了，提示“当前正在准备报表”无法进行。如何处理？4.企业生成申报盘，去税局无法申报成功，税局说缺少文件。如何处理？5.电子报税中导入不了开票软件上月开的发票，提示“开票系统中有商品税目不正确，请先进行开票系统初始化”如何处理？6.到税局购买了发票后，回来开票时还是提示“金税卡中没有可用发票”，如何处理？7.如何开具上年度的负数发票？8.企业自行重装开票软件，忘了备份数据，如何恢复？9.转厂的业务在报税系统中怎么体现？（转厂就是国内的外企销售给国内其他外企，享受免税）10.在输入进项发票的时候系统提示“当前期间正在准备报税资料，不能修改发票及凭证资料”，无法正常输入进项专用发票。如何处理？11.在生成纳税申报表附列资料表五时，系统出现提示“专用发票明细税目销售额之和×××××与票面销售额之和×××××不相同，请在〈发票税目税目明细补充〉中补充”，无法生成附列资料表五。12.如何修改进项发票或销项发票的报税期？13.对该系统做了系统注册后一直使用正常，为什么在元月份申报完12月份的资料后，操作软件界面以及使用该软件各项功能时均提示系统未进行注册，需要与服务单位联系？14.开票系统自带备份功能不行，如何备份？15.在做资产负债表输入数字时，系统提示“isnotavalidfloatingpointvalueforfield‘C1401’”？16.每月报税起始日进行发票填开时，系统提示“金税卡已到抄税期，请您及时抄税”，无法开具发票，如何处理？17.进入开票系统，忘记操作员密码。如何处理？18.企业上月未认证发票后，税局不在当前所税期给予抵扣，放在下一个申报所税期认证。如何处理？19.在输入增值税进项专用发票保存时，系统提示“密文校验不正确！”无法保存进项发票。如何处理？20.在导入销项时，它弹出提示要求选择“向右移动”“向左移动”“向上移动”“向下移动”“保持原位”等提示。如何处理？第二卷一.参考题库(共20题)1.说明原因与措施：发现发票丢失，查询不到。2.企业月末去税局认证进项发票，回来读入提示“文件格式不对。如何处理？3.在打印报表时，系统预览的结果不完整，并且在打印的时候打印到一半打印机就自动停下来了。如何处理？4.导入销项时提示：Couldnotcovevtvariantoftype（Null）intotype（Double）如何处理？5.在导入发票的时候，每次只能成功保存一张发票，而且，是你把鼠标放在哪一张，它就成功写入哪一张。如何处理？6.业导入销项、进项发票时，都可以看到导入发票清单，但点击保存时，提示没有写入的数据。如何处理？7.企业如何更改发票领购限次，限额？8.申报表二十七栏“本期已缴税额”如何输入？9.在加油站需要报成品油报表的企业在做纳税申报表时提示“加总的金额与主表不符”如何处理？10.在当前所税期，企业如将固定资产等某些进项发票认证了，分局不给抵扣那部分，如何办？11.打印发票时出现第一联没有字而其它联有字，如何处理？12.可否自行对正在使用的税目进行修改？13.客户退上个月以前的货。如何处理？14.如果企业已经购买发票但没有及时的读入，到抄税期或锁死期才发现，如何处理？15.电子报税升级时或需新开安装时发现安装不了，点击安装，马上出现安装完毕。如何处理？16.输入完进项专用发票后执行“待认证进项专用发票导出”功能选择录入的日期后系统未将录入的进项发票显示出来，无法产生认证文件。如何处理？17.在进行“航天Windows版开票数据导入”操作时，系统会提示“开票系统中有商品税目不正确，请先进行〈基础资料管理〉-〈开票系统税目初始化〉-〈已开发票税目调整〉”，但是已经在本*系统内进行税目初始化操作。如何处理？18.企业生成申报盘时，或需生成进项认证盘时，提示软盘没有格式化，无法进行操作。如何处理？19.企业销项方面出现金额或税额与税局相差几分钱的情况。如何处理？20.IC卡故障问题，如何处理？第三卷一.参考题库(共20题)1.本期已经通过认证的发票因为特殊的原因不进行抵扣，删除该张已经认证的发票后，进行电子申报时出现错误，应如何操作？2.打印发票出现有一个小数位打印不出来，怎样调整右边距也一样？3.关于企业从2.07升级3.00后出现税局代开票，反映到表五第一栏中即防伪税控进项专用发票一栏中，没有分开到非防伪税控项目中。如何处理？4.企业去税局认证进项发票，回来已作过读入，但作表五发现差一张进项发票未计算其中。如何处理？5.在导入发票时，当导到某一张（而不是最后一张发票时）系统提示“isnotavalidintegervalue”。如何处理？6.在汇总发票中"金额"、"税额"相差一分钱。如何处理？7.在生成纳税申报表附列资料表五时，系统给出的销售货物汇总部分的销售额和税额不正确，如何调整？8.在把所有发票导入后，系统提示“isnotavalidintegervalue”。如何处理？9.免抵退企业有单据不齐，或其他企业有不开票项目，必须要交税，这部分数据如何处理？10.进入开票系统时提示“纳税登记号错或已改变”怎么解决？11.在执行打印预览时，无法正常显示预览内容，如何处理？12.开票软件安装和操作系统兼容问题，如何处理？13.手工版的普通发票从什么地方输入到电脑中？14.在使用了“生成申报盘”或“完税”功能后，发现报表中的数据不正确，需要修改时系统提示“当前期间正在准备报税，不能修改报表及发票资料”或“当前会计期间已经报税，不能修改”无法修改报表。15.已生效后来才发现内容不对、或打印不符合要求、或当月退回企业如何处理？16.打印机打印其他报表，老是不能正常走纸。如何处理？17.使用中出现点击系统主菜单及导航图中的功能按钮均不会生效，是何原因？18.每月的报税起始日，用户及时进行了抄税处理后继续开票，但10天的报税期限过后，发票填开、读入新发票等业务操作无法进行了，如何处理？19.打开电子申报时，提示“XXX调用失败”（XXX是代表某个模块），或者提示“参数出错”。如何处理？20.为什么打印机不能进纸？第一卷参考答案一.参考题库1.正确答案:从“销项发票管理”菜单下选择“其他应税项目管理”功能内输入单据，并要选中‘不开票项目，视同销售’选项，然后选择“一般”，选“免税”，选“货物”或“劳务”即可在生成申报表时主表第九、十栏中显示出数据。2.正确答案: 1）第一种方法： 发票管理→农产品销售发票→新增→将税额由原来的13%改成17%的税额→保存→审核。 2）第二种方法： 表二中11栏，36栏中填入相应的税额。3.正确答案: 1）进入纳税申报→纳税申报主界面 2）选择上个月申报所税期，查看上月有没有完税，如果没有完税必须完税，导入发票就可以了 3）或者当前所税期，已生成某些报表，必须在主界面点击中间大圆钮，删除所有报表，才可导入发票4.正确答案: 1）企业回来在我的电脑，硬盘上建立一个新的空文件夹 2）进入电子报税，进入申报主界面，删除原报表，重新生成申报表，最后生成申报盘，保存的时候，改存事先建好的空文件夹中，再将该空文件夹中的文件复制到软盘上。 3）再去税局申报。5.正确答案: 1）进入基础资料管理→开票系统税目初始化→已开发票税目调整→修改“选择开票日期”改成上月1号至上月最后一天→选定全部的开票明细（其中包括《详见销货清单》项）→点击“修改”→选定税局指定常用税目双击→确定→点击更新→确定 2）试试导入发票6.正确答案:用户在购买发票后必须先将IC卡中的发票读入到金税卡中，利用“发票读入”功能。7.正确答案:开具上年度的负数发票与开具当年度的负数发票操作相同，区别为上年度的发票在本年度内无法调用明细信息，需要手工进行填写。8.正确答案:可以进行发票修复操作找回当月所开具的发票，但是不能查看明细数据，可以报税。9.正确答案: 1）输入免税的普通销售发票或者非防伪税控增值税发票类型。 2）如果是选择非防伪税控增值税发票类型，先以应税货物类型保存，然后查询→选该张发票行→分类→设为免税。10.正确答案: 无法正常输入发票凭证是因为系统当前有报表资料所造成的。 分为两种情况： ①本月已经生成了报表资料，在本*系统内如果产生了报表资料则系统会自动禁止发票凭证的输入，将当月的所有报表资料删除即可输入发票凭证资料。 ②上月已经成功申报，未使用“完税”功能。在未使用“完税”功能时系统自动认为该月未申报成功，使用完税功能将上一申报月进行完税处理。11.正确答案:出现此种情况是因为申报月份的开票资料不完整所造成的，在导入增值税销项专用发票时出现黄色显示的发票就会出现该情况。如果当月出现此种情况后需要在“销项发票管理”菜单下选择“专用发票明细税目汇总修复”功能来进行处理。12.正确答案:如需修改发票的报税期，则先查询出需要修改报税期的发票，然后选中该张发票，再点击【分类】按钮，在弹出的菜单下选择“将当前所选发票分配报税期间”功能即可修改报税期。13.正确答案:该问题属于正常情况，企业电子申报管理系统每年都需要进行注册，在本年申报完12月份的资料后，系统会自动进入未注册状态，需要重新对该系统进行注册操作。14.正确答案: 1）将DATABASE文件夹复制到其他位置中 2）重新安装系统，必须先系统注册，然后初始化起，再初始化终 3）再复制备份DATABASE中文件夹DEFAULT覆盖新安装的DEFAULT文件 4）重新进入系统即可15.正确答案: 该情况是因为在输入数字的时候多输入了小数点，比如：44.12输成了44.12.00。只要删除重输就可以了。16.正确答案:为严格控制企业按时抄报税，本*系统在每月报税起始日未抄税的，发票填开功能将被禁用。如果每月报税起始日到来时，企业未抄税就要开票系统就会弹出此提示，表示发票填开功能已被禁用，此时，只要企业执行了抄税处理操作及时抄税后，系统即恢复正常，发票填开功能可用。17.正确答案: 1）先备份开票系统，复制两个DATABASE文件夹至其他位置中 2）开票系统安装盘重新安装，后将WORK文件夹中所有含操作员库文件复制。 3）进入一个备份DATABASE中WORK文件夹，粘贴出新安装后操作员库文件。 4）最后将修改后DATABASE文件夹覆盖新安装的DATABASE文件，重进系统。18.正确答案:查询当前所属期所有进项发票清单→选定所有发票行→分类→将当前所选发票重新分配报税期间→选择下一报税期间即可。19.正确答案: 该系统具有自动校验发票密码的功能，如果出现上述提示是因为在输入该张进项发票时发票信息或密码信息不正确，需要进行更正。 发票密文区的密码是由1、2、3、4、5、6、7、8、9、0、＋、－、*、/、＞、＜等16种字符组成，不包括其它字符。另外可使用专用发票扫描仪进行扫描输入进项发票，提高工作效率，减少差错。20.正确答案:解决方法：进行开票系统的设置，选择“保持原位”并保存设置即可。第二卷参考答案一.参考题库1.正确答案: 1）可能开票时出现死机，数据库记录丢失造成。 2）进入开票软件→发票管理→发票开具管理→发票修复→修改发票信息即可。2.正确答案: 1）问清楚对方是自己购买了扫描仪或手工录入进项发票去税局认证，还是直接拿纸质发票去税局认证。 2）在电子报税→基础资料管理→系统配置→点击修改→密码为当前电脑系统日期：例0425→“认证文件格式”是不是XML文件格式RZ00100，如果是DBF格式，将本*企业认证方式设置第三项（企业购买扫描仪或手工录入进项发票必须选择这种方式），然后改右边文件认证格式为DBF，如果企业拿纸质发票去税局认证，本*企业采取认证方式选第一项 3）上述都没问题，再试读入，专用进项发票读入→抵扣联文件导入→点击读入RZ00100或→电子数据认证结果读入→点击读入RZ00101（拿纸质发票去税局扫描，选这项）扫描认证通过专用发票导入→点击读入RZ00102 4）还不行，再换一个盘去分局读认证资料。3.正确答案:这是因为防伪开票系统的设置问题，在打印发票时系统为了保证发票的准确性，自动将打印机的设置更改为“航天信息纸张”类型，并且是每次打印发票的时候都会自动进行更改。而申报系统打印报表时需要设置为“A4”类型，所以就会造成上述情况的发生。所以在每次打印报表的时候需要将打印机的属性更改正确。4.正确答案: 解决方法：此种提示，表示电子申报数据库路径不正确。在系统配置中更改过来。正确的路径是：C:///ProgramFiles/航天信息/防伪开票/DATABASE/DEFAULT/WORK 特别说明：由于9月30日的3.08补丁出的问题最少。所以，一般建议维护员打3.08补丁时优先考虑9月30日的补丁。另外，如果没有特别说明，上述所提到的3.08补丁是指9月30日的3.08补丁。四个3.08补丁都有它的优点与缺点。有时可以考虑补丁互补这一方法解决问题。 在导入销项时，方法是：先打开电子申报系统，接着打开开票系统并打开发票查讯界面。最后，在销项一机多票菜单读入。此顺序不能调转。如果调转，则有可能导入不了发票5.正确答案: 解决方法： 1.如果客户要导入的发票全部是升级之后才开出的发票，则把鼠标选中所开发票的最后一张，然后再导入销项即可。 2.如果客户要导入的发票有些是升级之前开的，有些是升级之后开的，则在键盘按住ctrl键不放。然后用鼠标逐一地把升级之后所开的发票选中。再通过电子申报导入即可。6.正确答案:这是由于重复导入票的原因，可查询一下当前所税期的是否已存在发票了。7.正确答案:企业携带IC卡去税局，即可。8.正确答案:纳税申报主表的二十七栏需要将税额拆分在“纳税申报表的第二十八、二十九、三十、三十一栏中输入（根据本*企业的实际情况进行输入）。9.正确答案: 1）进入电子报税→系统配置→修改→密码（密码为当天电脑系统日期：例0425）→取消选中“需区分地区的成品油企业”→保存→退出。 2）重进电子报税，再报表生成。10.正确答案:在附表二中，进项税额转出一栏中填入15栏中“非应税项目用。11.正确答案:打印机上没有安装色带或色带破损时，打印的发票会出现第一联没有字而其它联有字的现象。解决办法：先检查打印机是否安装色带，如果没有，则安装色带；如果有色带，但色带破损，则应更换色带。12.正确答案:企业使用的税目是经过所属国税分局审核过的，不可以自行进行添加或者删除，否则在进行纳税申报时会出现异常情况。13.正确答案: 1）收到客户发票抵扣联和客户所在税局出具的退货折让证明 2）开具负数发票（红字发票）14.正确答案: 分为两种情况 ①已到抄税期或锁死期时，如果企业先进行“抄税处理”操作，则系统会自动将购票信息读入到金税卡中。无需其他操作。 ②已到抄税期未到锁死期时未抄税前开票功能被禁用，但此时金税卡未被锁死，发票读入功能可用，直接读入即可。若已到锁死期，就只能在抄税时自动读入。15.正确答案: 1）需要安装WINDOWS优化大师（注册表工具软件） 2）在WINDOWS优化大师中删除电子报税注册表信息 3）再点击开始→运行→打开Regedit→HKEY_LOCAL_MACHINE→SOFTWARE→删除电子报税注册表信息 4）删除以前电子报税在硬盘上的所建的文件夹 5）最后再重新安装电子报税系统。16.正确答案:在确认输入进项专用发票后，检查输入的进项专用发票是否经过审核。在本*系统中，所有单据、发票或报表必须经过核准，没有核准的单据实际上是一张无效单据。17.正确答案: 系统提示未进行税目初始化是因为系统正在使用未经过鉴定的税目所造成的。分为两种情况： ①第一次使用本*系统进行销项发票的导入操作，在操作税目初始化时未选取所有的税目所造成的，在操作时需要选取所有的商品税目。 ②以前月份使用均正常，在本月操作时出现此情况。此种情况是因为当月开具了带销货清单的发票，需要将该张带销货清单的发票进行税目调整。18.正确答案: 1）企业可以换另一张新的软盘，再试试。 2）如果换一张软盘，故障依旧，换到其他电脑上，看能否打开，如果能打开则是软驱问题，重新更换软驱。19.正确答案: 1）企业有普通发票，可修改普通发票 2）没有普通发票，修改销项增值税专用发票。20.正确答案: 1）进入开票系统提示（出现初始化金税卡错，IC卡确认错或提示纳税登记号错） 2）更换IC卡或不更换IC卡去市国税重写IC卡即可。第三卷参考答案一.参考题库1.正确答案:经过认证的发票必须进行抵扣操作，否则在进行电子申报时会出现错误。如果该张发票已经认证但是不需要进行抵扣，则可进行以下操作：先导入增值税进项专用发票，然后在查询出该张不需要进行抵扣的发票，通过【分类】按钮弹出的菜单中选择“将当前票设为暂（或永远）不抵扣”功能；或者在表二的21栏录入该发票的税额进行转出即可。2.正确答案:打印改为后进纸方式，调整右边距。3.正确答案: 1）一般都是企业升级前，就已将认证的含税局代开票导入电子报税系统中，企业可以先在防伪税控进项专用发票查询→选定当前所属期进项发票→分类→删除所选的发票 2）再重导入进项发票认证文件。4.正确答案: 1）进入防伪税控进项专用发票管理→查询→打开当前所属期所有进项发票清单→在“状态”查询有没有发票是“未确认”→有必须打开该张票→重新审核即可 2）如果不是上述情况，找出不对是那张票，去税局只需要重新认证这张票，回来在进项发票查询中删除这张票，再读入重新认证的进项发票，再保存，再做报表。5.正确答案: 解决方法：此种情况与第三种情况不同，此情况也比较少见。方法有几种： 1.在打开开票系统的查讯界面时，按下查讯界面上的“表格”按纽，重新导入销项即可。 2.先用旧版本导入销项的方法把开票前的发票导入，然后把鼠标放在升级后所开的第一张票，然后再导入发票。 3.在系统提示按“确定”后，用鼠标点住“下一张”按纽（即是向右的方向的按纽）不放，直到读完为止。此时，再读一次销项即可把所有的票读入。 4.重装电子申报系统并恢复数据。6.正确答案:此为计算机计算精度高造成的，此误差在允许范围内，为正常现象，超过一定范围会出现提示不会打印。7.正确答案: 附列资料表五的销售货物汇总部分显示的是企业当月销项发票的汇总销售额跟税额，如果不正确则分为两种情况： ①显示的销售额跟税额比实际情况要少，先检查当月的销项专用发票是否正确导入到系统中，然后检查所属月份是否正确，其它应税凭证是否输入正确并且保存、审核过。 ②显示的销售额跟税额比实际情况要多，先检查发票所属月份是否正确，然后检查已输入的发票是否有重复输入的现象，或是有不需要的发票但是有保存，未审核过。8.正确答案: 解决方法：这是由于系统的字节出错引起的。解决方法有几种： 1.在打开开票系统的查讯界面时，按下查讯界面上的“表格”按纽，重新导入销项即可。 2.首先打上3.08补丁，然后再打上8月3日的3.08补丁。 3.如果此种方法不行，可以尝试先使用电子申报系统里的备份功能把数据备份，然后重装电子申报。在使用新的空的数据库，分别打上3.07和3.08补丁。其后再恢复数据即可。9.正确答案:在其他应税项目中选择不开票项目填入相关数据即可。10.正确答案:一般是在系统注册时登记号于企业实际税号不符。重新做系统注册，输入正确的税务登记号。11.正确答案:重装打印机驱动程序。12.正确答案: 在WIN2000操作系统下，