2023年初级经济师考试初级金融专业考试题库带答案解析

2023年初级经济师之初级金融专业通关

考试题库带答案解析

单选题（共80题）

1、下列不属于金融企业贷款业务的关系人的是（）。

A.借款人

B.存款人

C.贷款人

D.担保人

【答案】B

2、由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造

成破坏和损失的金融风险是。。

A.声誉风险

B.流动性风险

C.操作风险

D.系统性风险

【答案】D

3、我国信用风险监测指标中的贷款损失准备充足率一般不低于0。

A.100%

B.50%

C.20%

D.10%

【答案】A

4、某市水务公司和甲单位在A行开户，本月甲单位向水务公司支付

水费50万元，另甲单位由于资金困难，向A银行申请贷款100万元,

期限6个月，银行经审无误办理，后因种种原因甲单位该笔贷款不

能按期归还，办理展期手续。

A∙借：贷款——本金1000000.00贷:现金

1000000.00

B.借：单位活期存款1000000.00贷：货款——本金

1000000.00

C∙借：贷款——本金1000000.00贷：单位活期存

款1000000.00

D∙借：现金1000000.00贷：货款——本金

10000000.00

【答案】C

5、质押贷款属于（）

A∙信用贷款

β.贷款便利

C.票据贴现

D∙担保贷款

【答案】D

6、活期储蓄存款按季计息，每季末月的（）日为结息日，按结息

日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。

A.1

B.10

C.20

D.25

【答案】C

7、保险公司与投保人之间订立保险合同，由保险公司在被保险人发

生保险事故时进行赔付体现了保险公司的（）职能。

A.分摊损失

B.经济补偿

C.投资管理

D.防灾防损

【答案】B

8、（2017年真题）关于直接融资的说法，错误的是（）。

A.直接融资规模由市场机制决定

B.直接融资可以促进储蓄向投资转化

C.金融机构通过吸收存款转向资金需求方提供资金

D.直接融资为资金融通双方提供信息沟通服务

【答案】C

9、贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，一般

应达到（）。

A.100%

B.80%

C.15%

D.8%

【答案】A

10、某商业银行在出售国债的同时，与买方约定于若干天后以双方

事先商业的价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为（）。

A∙同业拆借

B.回购交易

C期货交易

D.票据贴现

【答案】B

11、根据贷款五级分类，商业银行非不良贷款是指（）类贷款。

A.正常、关注、次级

B.关注、次级、可疑

C.正常、关注

D∙次级、可疑、损失

【答案】D

12、假设上述支票业务为正常业务，甲时装商店开户行正确的会计

账务处理是（）。

A.借记“单位活期存款”科目——丙袜业公司，贷记“单位活期存

款”科目——甲时装商店

B.借记“单位活期存款”科目——甲时装商店，贷记“单位活期存

款”科目一丙袜业公司

C∙借记“存放中央银行款项”科目，贷记“同业拆借”科目

D.借记“单位活期存款”科目——甲时装商店，贷记“存放中央银

行款项”科目

【答案】D

13、某国进口商向另一国出口商进口一批货物，双方达成交易之后,

由进口商向甲银行提出申请，要求甲银行承诺在出口商发货后，为

进口商做出符合有关条款的付款保证。

A∙托收

B.汇票

C∙信用证

D.汇款

【答案】C

14、对于汇兑结算，下列说法错误的有（）。

A.汇兑凭证必须记载委托日期

B.汇入银行对开立账户的收款人，应将汇款直接转入收款人账户,

所以收款人必须在银行开有账户

C.单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式

D.转汇的收款人必须是原收款人

【答案】B

15、N股是我国股份公司在（）上市的股票。

A.新加坡

B.纽约

C∙香港

D∙伦敦

【答案】B

16、下列不属于金融企业贷款业务的关系人的是（）。

A∙借款人

B.存款人

C.贷款人

D.担保人

【答案】B

17、根据职能作用划分，将金融机构分类，不包括（）o

A.监管机构

B.金融调控

C.一般金融机构

D.中央银行

【答案】D

18、在一个交易日内，股票的涨跌幅限制比例为（）。

A.5%

B.8%

C.10%

D.15%

【答案】C

19、央行票据通过（）发行

A.深圳证交所

B.上海证交所

C.全国银行间债券市场

D∙全国银行间同业拆借市场

【答案】C

20、下列属于权益凭证的是（）。

A.公司债券

B.汇票

C.支票

D股票

【答案】D

21、下面不属于公开市场业务调控作用的是（）。

A.调节货币供应量

B.影响利率

C.对社会心理预期有明显告示作用

D.增强商业银行存款支付能力和资金清偿能力

【答案】D

22、我国《商业银行流动性风险管理指引》规定商业银行的流动性

覆盖率应当不低于（）。

A.50%

B.75%

C.100%

D.200%

【答案】C

23、商业银行发挥信用中介与支付中介职能作用的基础是（）。

A∙发放贷款

B.吸收存款

C.投资理财

D.办理清算

【答案】B

24、某贸易公司为了适应发展需要，通过发行股票、债券、可转换

债券等多种方式筹集资金。其中发行的股票包括优先股和普通股。

A∙股息不固定

B.能参与公司经营管理

C∙收益更有保障

D.不能参与公司经营管理

【答案】C

25、拨备覆盖率为贷款损失准备与（）之比。

A∙不良贷款余额

B.资产总额

C.负债总额

D.资本净额

【答案】A

26、商业银行监管综合评级结构共分为（）级。

A.4

B.5

C.6

D.7

【答案】C

27、商业银行的营业成本不包括吸收存款过程中发生的（）。

A.利息支出

B.广告宣传费用

C.设备折旧应摊计提

D.办公费用

【答案】A

28、物价受抑制的条件下，通货膨胀表现为货币贬值，物价上涨和

货币流通速度（）o

A.加快

B.减慢

C∙不变

D∙停滞

【答案】B

29、商业银行为吸收存款而支付的所有费用称为（）。

A.利息成本

B.资金成本

C.营业成本

D∙可用资金成本

【答案】B

30、反映银行在某特定时日财务状况的报表是（）。

A.银行现金流量表

B.银行利润表

C.银行资产负债表

D.银行财务管理表

【答案】C

31、人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金

融机构现金业务库的过程称为（）。

A.现金发行

B.现金投放

C.现金归行

D.现金回笼

【答案】A

32、我国国家外汇管理局公布的外汇牌价采用的是（）。

A.直接标价法

B∙间接标价法

C.美元标价法

D.套算标价法

【答案】A

33、我国《商业银行贷款损失准备管理办法》规定，贷款拨备率等

于（）之比。

A.贷款损失准备与各项贷款余额

B.贷款损失准备与不良贷款余额

C.各项贷款余额与贷款损失准备

D.不良贷款余额与贷款损失准备

【答案】A

34、根据《储蓄管理条例》定期储蓄存款部分提前支取时，正确的

做法是（）

A.全部储蓄存款按存款日持牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

B.全部储蓄存款按取款日持牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

C∙提前支取的部分按存款日持牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

D∙提前支取的部分按取款日持牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

【答案】D

35、（）是净利润与净资产平均余额之比。

A.杠杆率

B.成本收入比

C.资本利润率

D.资产利润率

【答案】C

36、假设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金300万元，存

放同业存款200万元，最低超额备付金限额50万元，在央行准备金

存款账户余额1800万元，其中，法定存款准备金800万元。

A.1000

B.1300

C.1500?

D.2100

【答案】B

37、某国进口商向另一国出口商进口一批货物，双方达成交易之后,

由进口商向甲银行提出申请，要求甲银行承诺在出口商发货后，为

进口商做出符合有关条款的付款保证。

A.委托人

B.受信人

C.出票人

D.受益人

【答案】D

38、在证券市场的参与者中，信用评级机构是证券市场的()。

A.主体

B.经营机构

C.服务机构

D.监管机构

【答案】C

39、金融机构在办理具体的信托业务中，充当()的角色。

A.委托人

B.受益人

C.受托人

D.担保人

【答案】C

40、盈余公积金包括.和()

A.法定盈余公积；任意盈余公积

B.资本公积,•任意盈余公积

C∙任意盈余公积；决议盈余公积

D.自由盈余公积；有限盈余公积

【答案】A

41、（）不是契约型基金的信托关系当事人。

A.投资者

B.监督人

C.管理人

D.托管人

【答案】B

42、下列有关ShibOr说法不正确的是（）。

A.Shibor是上海银行间同业拆放利率

B.Shibor是由信用等级较高的银行自主报出的人民币同业拆出利率

计算确定的算术平均利率

C.Shibor是复利

D.Shibor是无担保利率

【答案】C

43、根据《人民币单位存款管理办法》规定，单位定期存款可以全

部或部分提前支取，能提前支取的次数为（）o

A.1次

B.2次

C.3次

D4次

【答案】A

44、下面不属于我国支付结算原则的是（）o

A∙恪守信用，履约付款

B.银行不垫款

C.为客户存款保密

D∙谁的钱进谁的账，由谁支配

【答案】C

45、某客户2008年5月10日从银行取得质押贷款4万元，期限2

年，利率为7.56%。假定质物为2007年发行的3年期国库券5万

元，利率为8.01%,2008年5月10日半年期整存整取定期储蓄存

款利率为5.4%,活期储蓄存款利率为2.25%o

A.525

B.756

C.1682.1

D.1869

【答案】B

46、银行对于客户的活期存款作出随时支付的承诺，这是一种转移

客户()的机制。

A.流动性风险

B.系统性风险

C.利率风险

D.操作风险

【答案】A

47、金融监管的首要目标是()。

A.安全性目标

B.效率性目标

C∙流动性目标

D.公平性目标

【答案】A

48、下列关于以支票进行的支付结算的说法，错误的是()。

A.现金支票不可背书转让

B.支票的提示付款期限自出票日起10天

C∙存款人领购支票，必须填写“支票领用单”，并加盖预留银行签

■

D.签发支票应在规定金额起点以上使用蓝色墨水填写

【答案】D

49、在国际结算中，汇款结算工具的传送方向与资金流向相同，所

以汇款属于（）。

A.外汇

B.结汇

C售汇

D顺汇

【答案】D

50、当金融机构发生应收利息无法收回时，应从（）列支。

A.呆账准备金

B.坏账准备金

C.投资风险准备金

D.资本公积

【答案】B

51、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成

较大损失，这属于（）o

A.关注类贷款

B.可疑类贷款

C.次级类贷款

D∙损失类贷款

【答案】B

52、某投资者L预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者Z订

立期权合约，合约规定有效期限为三个月，L可按每股10元的价格

卖给Z甲股票5000股，期权价格为0.5元/股。

A.2500

B.5000

C.7500

D.10000

【答案】C

53、商业银行公司章程规定的全体股东或发起人认缴的出资额或认

购的股本总额称为（）。

A.自有资本

B.自由资金

C.法定资金

D.法定资本

【答案】D

54、商业银行不良贷款管理要遵循的基本原则不包括（）。

A.经济原则

B.内部制衡原则

C.统一原则

D.可控原则

【答案】D

55、为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，是指金融中介的O

功能。

A.转移风险

B.信用中介

C.稳定市场

D.支付中介

【答案】D

56、质押贷款属于（）

A∙信用贷款

B.贷款便利

C.票据贴现

D.担保贷款

【答案】D

57、公开向社会非特定投资者广泛募集资金的证券发行方式是（）。

A.内部发行

B.公募发行

C.私募发行

D.分散发行

【答案】B

58、根据我国货币供给层次划分口径，属于Ml的是（）o

A.定期存款

B.活期存款

C储蓄存款

D.住房公积金中心存款

【答案】B

59、2013年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余

额125亿元，流动性负债余额500亿元；人民币贷款余额4000亿元,

其中，不良贷款余额为10。亿元；提留的贷款损失准备为10。亿元。

A.2.0%

B.2.5%

C.20.0%

D.25.0%

【答案】B

60、某储户2018年5月1日存入IoOoO元，存期1年，假设存入时

该笔存款月利率为4%o。该储户2019年6月1日才支取这笔存款，

如果支取日挂牌公告的活期存款月利率为l∙2%o°

A.12

B.24

C.36

D.48

【答案】A

61、目前我国设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（）亿

兀人民币。

A.10

B.5

C.2

D.1

【答案】A

62、发行总额不固定，可以追加发行，投资者可以请求发行机构赎

回，也可以再追加买入的基金称为（）。

A∙信托制基金

B.公司制基金

C∙封闭式基金

D.开放式基金

【答案】D

63、按低于票面金额的价格发行，到期时按票面金额兑付，而不另

付利息的国债是（）。

A.可转换公债

B.记账式国债

C.贴现国债

D.凭证式国债

【答案】C

64、下列不属于政策性银行业务的是（）。

A.贷款业务

B.投资业务

C.担保业务

D.存款业务

【答案】D

65、我国规定,储户逾期支取定期储蓄存款,逾期利息按（）

A.支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付

B.存入日挂牌公告的该档次定期存款利率计付

C.支取日挂牌公告的定期存款利率计付

D.定活两便储蓄存款的规定办理

【答案】A

66、根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》的

规定，企业发行短期融资券应在（）登记、托管、结算。

A.上海证券交易所

B.深圳证券交易所

C.中国银行间市场交易商协会

D.中央国债登记结算有限责任公司

【答案】D

67、流动性资产余额/流动性负债余额XIO0%为（）的计算公式。

A.流动性覆盖率

B.流动性比例

C.流动性资产充足率

D.流动性匹配率

【答案】B

68、（）是用债券的票面收益除以债券当时的市场价格而得出的收

益率。

A.票面收益率

B∙预期收益率

C.当期收益率

D.持有期收益率

【答案】C

69、下列属于银行特定凭证的是（）。

A.现金收入传票

B.转账借方传票

C.结算业务凭证

D∙转账贷方传票

【答案】C

70、在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账,

这是会计核算中一般原则中的（）。

A.客观性原则

B.谨慎性原则

C.及时性原则

D.可比性原则

【答案】B

71、一个企业把商品赊销给另一个企业，商品的使用权发生转移,

形成的买卖双方债权债务关系的一般存在形式是（）。

A∙货币形式

B.信用形式

C∙信托形式

D.租赁形式

【答案】A

72、（）又称服务租赁，是一种提供租赁设备或工具短期使用权

的租赁形式。

A.金融租赁

B.经营租赁

C.杠杆租赁

D∙财务租赁

【答案】B

73、某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元,

限期为6个月，假定该档次贷款月利率为6%0o该企业在取得贷款

后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在2009年

6月20日前该笔活期存款没有发生存取行为，假定单位活期存款月

利率2.25%o,每季度末月20日为结息日，每月按30天计算。

A.商业信用

B.银行信用

C.消费信用

D.国家信用

【答案】B

74、“巴塞尔协议III”对系统重要性银行提出的附加资本要求最低

比例为（）。

A.0.5%

B.1%

C.4%

D.4.5%

【答案】B

75、某国进口商向另一国出口商进口一批货物，双方达成交易之后,

由进口商向甲银行提出申请，要求甲银行承诺在出口商发货后，为

进口商做出符合有关条款的付款保证。

A.开证行

B∙保兑行

C.议付行

D.通知行

【答案】A

76、我国当前的金融监管格局体现为（）。

A.集权式监管

B.统一监管

C.一行三会分业监管

D.二元多头式监管

【答案】C

77、国家建立中央银行，专门行使中央银行的职能，这种模式称为

（）制度。

A∙复合式中央银行

B.单一式中央银行

C∙准中央银行

D∙货币局

【答案】B

78、（2018年真题）商业银行最基本和最重要的业务是（）o

A.负债业务

B.存款业务

C.现金业务

D.投资业务

【答案】B

79、按我国现行规定，商业银行不得经营（）。

A.企业股票

B.政府债券

C.公司债券

D∙金融债券

【答案】A

80、为了控制风险,我国规定企业发行的短融资券待偿还余额不得超

过企业资产的（）

A.20%

B.40%

C.50%

D.100%

【答案】B

多选题（共40题）

1、某商业银行2019年度净利润为1000万元，资产为IOOOOO万元,

资产相对上年增加40000万元。此外，关注类贷款为100万元，次

级类贷款为200万元，可疑类贷款为100万元，损失类贷款为200

万元，各类贷款余额为Ioooo万元。

A.经营利润率

B.支出利润率

C∙收入利润率

D.资本利润率

【答案】BCD

2、商业银行的职能包括（）

A∙信用中介职能

B.支付中介职能

C信用创造职

D.支付创造职能

E.金融服务职能

【答案】ABC

3、同业拆借的特点包括（）。

A.融通资金的期限长

B∙同业拆措基本上是信用拆借

C∙资金利率由拆出、拆入双方协商决定

D.参与拆借的机构通常在中央银行开立存款账户，交易资金主要是

该账户上的多余资金E:同业拆借的利率由中央银行决定

【答案】BCD

4、下列属于货币市场工具的是（）。

A.票据市场

B.证券回购市场

C.大额可转让定期存单市场

D.证券市场

E∙同业拆借市场

【答案】ABC

5、下列中央银行的信贷调控手段中，属于减少流通中货币量的有

（）o

A∙减少黄金储备

B∙降低法定存款准备金率

C.增加外汇储备

D∙卖出有价证券

E.提高再贴现率

【答案】AD

6、货币流通主要体现的货币职能包括（）。

A∙价值尺度

B.流通手段

C∙储藏手段

D.世界货币

E.支付手段

【答案】AB

7、银行业市场风险主要包括（）0

A.利率风险

B.汇率风险

C.流动性风险

D∙价格波动风险

E.信用风险

【答案】BD

8、根据是否可以自由兑换，外汇可分为（）。

A.贸易外汇

B.记账外汇

C.自由外汇

D.非贸易外汇

E.固定外汇

【答案】BC

9、2015年9月2日，中国银行业监督管理委员会发布《商业银行

流动性风险管理办法（试行）》，对现行流动性分析指标进行梳理，

其中合规性的监管指标包括（）。

A.流动性覆盖率

B.净稳定资金比例

C.资产负债比例

D.核心负债比例

E.流动性比例

【答案】A

10、按资本所有制形成及基本特征划分，下列银行中，属于我国大

型国有（控股）商业银行的机构的有（）o

A.中信银行

B.中国工商银行

C.中国建设银行

D.中国农业银行

E.交通银行

【答案】BCD

11、现代经济中的信用货币存在形式主要是现金和存款，下列描述

存款特征的是（）。

A.能立即形成购买力，流通性强

B.具有收益性

C.主要流转与银行体系之内

D.可以来源于银行贷款派生机制

E∙货币量代号是M

【答案】BCD

12、在我国，形成一定时期内货币供应量超过客观需要量的原因有

Oo

A.银行信贷原因

B.国际收支原因

C.市场因素

D.国家财政原因

E.国民经济结构原因

【答案】ABD

13、托收业务中出口商的风险有（）。

A∙进口商破产

B.进口商无力付款

C∙进口商压价、不付款

D∙进口商蓄意解脱付款责任

【答案】ABCD

14、金融机构按照资金来源方式的不同可以分为（）。

A.金融辅助机构

B.存款类金融机构

C.非存款类金融机构

D.契约型储蓄机构

E.投资性中介机构

【答案】BD

15、某商业银行某日主要营业情况如下：现金收入超过现金支出

210万元：同城票据清算应收资金2000万元；发放贷款1200万元

后，客户当日提款出行800万元。

A.当日客户贷款即转行内存款

B.当日客户贷款提款额

C.现金收支变化数

D∙同城票据清算轧差数

【答案】BCD

16、商业银行资本的功能包括()o

A.营业功能

B∙保护功能

C.安全功能

D.盈利功能

E.管理功能

【答案】AB

17、关于金融风险管理基本原则的说法，正确的有()。

A∙保持金融机构的垄断经营

B.进行全方位的风险管理

C.设立专门的风险管理部门进行集中管理

D.实行金融风险管理的垂直管理E:保证风险管理的独立性

【答案】BCD

18、商业银行同业借款的主要形式有()。

A∙股权并购

B∙同业拆借

C.转贴现

D.再贴现

E.转抵押

【答案】BC

19、同业拆借市场的主要特征有O。

A.同业性

B.长期性

C.市场准入性

D.大额交易

【答案】ACD

20、有关国际收支平衡表的说法，正确的有（）。

A.反映一国经济对外经济发展、偿债能力等关键信息

B.反映本国商品劳务出口收入

C.是各国制定开放经济条件下宏观经济政策的基本依据

D.反映本国商品劳务进口支出E:是对一个国家一定时期发生的国际

收支行为的具体的、系统的记录统计

【答案】AC

21、某储户2012年5月10日存入银行活期储蓄存款30000元，在

同年6月10日该储户全部提取活期储蓄存款30000元（清户），假

设存入日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为3%o,提取日（清户日）

挂牌公告的活期储蓄存款月利率为2.25%o,在该活期储蓄存款期间

储户没有发生存取行为。在提取活期储蓄存款当日，该储户将其中

的20000元存为整存整取一年期定期存款，假设存入时该档次存款

月利率为4.25%o,储户于2013年6月10日到期全部提取该定期存

款（每月按30天计算）。

A.市场利率

B∙名义利率

C.固定利率

D.官定利率

【答案】BCD

22、下列关于银行保函的说法中，正确的是（）。

A.银行保函以促使申请人履行合同为目的

B.国际保函开立银行的责任是第一性的

C.银行保函的重点在于担保而不在于付款

D.银行保函主要是独立性保函

E.银行保函的目的是由银行支付贷款

【答案】ABCD

23、我国商业银行可通过（）提高资本充足率。

A.增加核心资本

B∙发行资本性债券增加附属资本

C.减少负债

D.缩减不良资产E:增加留成利润

【答案】ABD

24、资本市场融资具有（）的特点，是金融市场的重要组成部分。

A.期限长

B.期限短

C.风险大

D.风险小

E.收益高

【答案】AC

25、金融机构按职能作用不同，可以分为（）。

A.金融调控机构

B.银行金融机构

C.金融监管机构

D.非银行金融机构

E.一般金融机构

【答案】AC

26、国际结算方式包括（）0

A.汇款

B.托收

C∙信用证

D.包买票据

E.银行保函

【答案】ABC

27、导致国际资本流动迅速增长的原因主要有()。

A.过剩资本的形成

B∙国际收支失衡

C.汇率与利率的变化

D.利润的驱动

E.通货膨胀的影响

【答案】ACD

28、对于商业银行的职能，下列说法正确的有()。

A.商业银行动员和集中社会上的闲置货币资本，然后通过放款把这

些货币贷放给需求者

B.商业银行的信用中介职能没有克服借贷双方直接进行借贷的困难

C.商业银行的信用中介职能可以通过转化非资本货币为资本来扩大

社会资本总量

D∙银行通过账户结算，对于节约货币流通费用，加速资金周转意义

重大E:整个银行体系通过金融服务功能直接扩大了社会信用规模

【答案】ACD

29、某商业银行有国家资本、法人资本等实收资本2550万元；资本

公积80万元；未分配利润100万元；各种准备金3