银行综合柜员的操作风险防范与全天工作作业流程

浅谈综合柜员操作风险防范和全天工作步骤序言伴随电脑核实业务系统在我行成功上线运行，前台柜员业务操作步骤再造步伐深入加紧,综合柜员操作风险防范问题已引发我们亲密关注。怎样利用电脑核实系统优异设计理念，在新形势、新环境下建立标准化、程序化、规范化现代商业银行会计管理体系,经过加强和完善业务核实管理,堵塞漏洞,消除隐患,保障银行各项业务安全、高效运行,已成为操作风险防范工作中当务之急。第一章、综合柜员操作风险表现形式一、账户管理风险账户管理风险是指因为主客观原因影响，放松对用户开户条件审查和账户活动情况监督从而造成风险。这里所说用户既包含企业用户，也包含私人用户。该风险关键表现为：一是不按银行账户管理相关要求开立和使用账户，开户手续不全或资金性质和账户类别不符；二是不按要求和开户单位定时办理对账，使存在问题长久难以发觉；三是对长久不动户清理不立即。二、单位预留印鉴卡片及用户签章（字）管理风险印鉴卡管理风险关键是银行对印鉴卡管理不善，为犯罪分子所用进而盗取银行或她人资金风险。其风险表现一是银行对单位预留印鉴卡片管理不严，未分人保管，立即查对，相互制约；二是银行工作人员对单位更换印鉴手续审查未根据要求要求实施，使犯罪分子得以“掉包”印鉴实施诈骗；三是因为单位人员不慎，致使印鉴为犯罪分子获取并拓制，利用银企对账和关键空白凭证等管理漏洞窃取单位资金。印鉴卡管理上存在风险现有单一外部作案，也有相当数量内外勾结作案。用户签章（字）管理风险关键是银行柜员在办理业务过程中对用户签章要求不严，产生漏签、代签等现象，使银行资金出现风险损失。其风险表现一是银行柜员对用户签章（字）关键性认识不足，尤其是对私人用户，在挂失、领用卡折、关键凭证、更改用户信息等业务中审查不严，造成出现风险时用户逃避责任、银行垫付资金现象。二是办理业务时对授权代理现象缺乏法律意识，造成无效代理、过期代理等行为出现，一旦用户恶意逃避银行债务，就会形成银行损失被动局面。三、章、证、押（压）管理风险章、证、押管理风险关键是会计部门章、证、押（压）保管不善，未严格实施分工制约、交接登记等制度要求手续，为内部人员所利用，办理非法结算业务等引发风险。其关键表现为：章、证、押（压）未进行有效三分管，办理结算业务一手清；岗位责任制不落实；会计业务用公章和关键空白凭证、汇票专用章、压数机、密押器、汇票凭证保管、使用管理制度实施不到位，使用交接及相关检验登记制度未有效实施等。危害关键表现为内部作案和内外勾结，监守自盗，一旦作案得逞往往形成较大资金损失，造成很严重后果。四、凭证审核风险凭证审核步骤风险包含收入凭证和支付凭证审核两大类，关键是因为对凭证要素审查不严，造成银行和用户之间纠纷或使犯罪分子诈骗成功，基于票据法及相关司法解释形成银行支付风险。关键表现：一是凭证审查不严，发生凭证要素不全、账号户名不符、大小写不符、上下联次不符等现象，比如储蓄用户提交大小写不符凭证，持票人提交汇票联和解讫通知联不一致，在发生纠纷或被犯罪分子利用时候，造成资金损失风险。二是折角验印不认真，印鉴审核流于形式。如验印时只折角而不和预留印鉴查对；三是折角验印正确性较差。因为犯罪分子采取优异电子仿真技术伪造用户印鉴，致使肉眼极难判别出真伪印鉴之间细微差异。五、银行承兑汇票承兑、贴现风险银行承兑汇票是商业银行发案率较高、风险危害较为突出一个结算品种。其风险关键表现：一是银行对承兑申请人资信审查不力，为不含有承兑条件单位承兑，出现申请人到期无法全额偿付银行资金；二是银行对申请人商品交易真实性审查不严，申请人利用虚假协议骗取银行信用；三是越权承兑、化整为零，逃避上级行监督管理，或不按要求企业资信等级收取确保金，银行负担垫款风险；四是因为内控机制不健全，造成内外勾结，内部人员作假骗开银行承兑汇票，这类风险给银行造成危害较大：五是贴现步骤票据审查不严格，不根据要求步骤操作进行查询和查复，和对假身份证件缺乏足够防伪手段，造成犯罪分子诈骗成功形成银行资金损失。在实际工作中，银行承兑、贴现风险是风险较大、防范较难、损失较重风险。六、往来类业务风险往来类业务风险关键是指未按制度要求，对往来类业务进行立即查对或查对不认真，内部人员钻此漏洞转移或挪用资金，形成银行资金损失内部管理风险。其关键表现：一是犯罪分子利用银企对账不立即问题，挪用用户账户资金或打时间差；二是对人行往来、同业往来、系统内往来、内部往来账户未根据要求立即换人进行勾对，或未根据要求逐笔勾对而只对余额进行勾对等，为内部人员利用此漏洞转移或偷窃银行资金进行内部作案提供可乘之机。这是内部作案经典手段和方法。七、现金业务风险现金业务风险关键是在现金业务开展中，因为制度实施不力造成内控制约不健全，由此引发尾箱、金库管理、上门收款、大额现金审批、调缴款等步骤产生包含现金安全多种内部风险隐患。八、账实及报表查对风险账实查对风险关键指关键空白凭证、关键科目、现金及其它实物账卡簿管理方面存在风险，既引发管理风险，也有信息决议风险。关键表现：不按要求进行账实查对、或账实查对存在超长时滞，相关信息不吻合。如单位定时存款账和单位定时存款证实书底卡不符；汇出汇款账和银行汇票底卡不符；银行承兑汇票、贴现票据表外科目账和银行承兑汇票底卡不符；关键空白凭证表外科目账、登记簿和实物不符；库存现金账和实际库存现金不符等；多种信息不吻合虚假等，这些全部极易造成银行资产损失或资金、决议风险。第二章、综合柜员防范操作风险对策一、牢靠树立安全效益、稳健经营指导思想1、必需正确处理风险防范和业务发展之间关系。拓展业务决不能以加大风险为代价，不然无异于饮鸩止渴。对业务新品种开发和推广，金融服务新方法出台、金融新机构设置，必需以是否有完善会计制度和有效内部控制制度作为前提条件。要改变对综合柜员考评体系，不能以存款和综合柜职员效挂钩，切实为基层行转变观念、规范经营、规范管理发明条件。2、必需正确处理风险防范和经营效益之间关系。商业银行要牢靠树立管理就是效益观念，果断克服重业务轻管理倾向。在工作中既要重视存款、贷款指标，同时更要重视综合柜员风险防范。风险防范需要增加成本，但发生了风险更会增加损失，降低效益。所以，务必需正确处理好风险防范和提升效益之间关系，既要提升经营效益，又要防范风险发生，实现二者有机统一。二、强化商业银行业务内部制约机制，落实落实各项制度要求1、加强制度基础建设，完善会计内控制度。商业银行制订各项规章制度，关键是用来规范操作、防范风险，假如制度本身存在漏洞，或已经滞后于业务发展，那就会给犯罪分子以可乘之机。商业银行应在深入调查基础上，结合各自实际组织情况对现有业务制度进行清理，在全方面综合考虑各项业务特点基础上，建立统一、标准、操作性强柜员岗位责任制和业务操作步骤。2、改善现有业务管理模式，落实制度要求。对营业机构会计主管实施派驻制，其行政关系隶属于上级行，代表上级行对所在机构会计业务进行日常监督和管理，其行为对上级行负责，不受所在行牵制，从而消除基层行领导缺乏制约带来风险。三、建立综合柜员约束、激励机制，发挥柜员主观能动作用。有章不循、违规操作是商业银行业务部位发生案件最直接原因。要处理这个问题，最根本路径就是要建立健全约束、激励机制，充足调动柜台人员主动性。1、加强会计监督检验，加大惩处力度。内部控制是否有效关键在于各项制度是否得到落实和不折不扣实施，所以，必需加强会计制度实施情况检验。会计检验要形成制度，不能走过场、流于形式。对有章不循、违规操作行为不管是否造成损失全部要严厉查处，决不能姑息迁就。要充足利用非现场监控手段，经过科学指标体系进行评定监测，立即发觉违规经营、经营不善、风险隐患等问题，从而达成问题早发觉、风险早防范、损失早控制目标。2、建立奖励机制，充足调动业务人员主动性。商业银行在对有章不循、违章操作行为加大惩处同时，还应制订一套有效奖励措施，建立奖励机制。对那些经营管理好，防范风险或堵截案件有功单位和个人，给一定物质奖励和精神奖励。具体奖励金额能够和举报、堵截案件金额相挂钩；在提拔、任免干部时，把个人实施规章制度情况作为考评依据。经过以上方法建立，激励业务人员和多种违法违规行为作斗争。四、提升综合柜员队伍素质，适应业务发展要求商业银行内部控制制度建立和实施，有赖于一支政治素质好、业务素质硬、管理水平高柜员队伍。为此，我们需要：1、明确营业柜台岗位最低人员数量配置要求，确保一线人员数量，确保内控机制落实。2、对柜台人员加强政治思想教育和道德教育，造就一支政治强、公正廉洁、爱岗敬业职员队伍。3、加强对柜台人员业务基础理论、基础知识和基础技能教育，开展多层次、多形式、多渠道、短时间、针对性强岗位培训，达成熟练地掌握各项业务技能。4、要选好各级会计主管人员，会计主管不仅要政治素质好，精通会计业务，还要有较强组织能力，善于用人，调动柜台人员主动性。5、对柜台要害岗位人选应严格把关，常常考评，如发觉生活异常，参与赌博等不良行为，教育无效，要调离要害岗位。五、加强技术防范成本投入，切实防范业务风险现在，犯罪分子作案手段越来越高明，科技含量越来越高。如经过扫描等高科技手段伪造印鉴、经过网络虚开账户等等，对这些案件，业务人员经过目测验印、电报查询等老措施去防范已毫无效果。所以，商业银行要充足依靠银行业务电子化建设，增加对票币、证件高等级鉴伪设备，利用支付密码系统、开发往来业务自动勾对系统等，提升银行防范风险科技含量。第三章、综合柜员全天工作步骤依据监管部门监管精神、相关法律、法规具体要求、银行各项规章制度具体条款，结合电脑核实系统设计理念，借鉴股份制商业银行内部管理模式，我们组织人员深入调查研究，制订了以下综合柜员全天工作步骤，期望同志们能够多提意见和提议，不停细化、完善该工作步骤，最终使综合柜员能够明确地知道：在一天工作中应该怎样做、怎样做愈加好。将依法核实，按要求处理业务变成一个自觉行为。一、日始工作步骤（一）、人员到岗各营业网点大门和通勤门钥匙必需实施专员管理，严格办理交接手续，网点工作人员依据支行要求提前抵达营业场所。（二）、工前准备工作人员进入营业场所后，应立即严格根据以下次序完成要求操作：1、安全员（标准上由当日当班网点责任人兼任，也可由其指定当日保管通勤门钥匙柜员兼任）首优异入营业室实施撤防操作；2、安全员开启监控设备并同时登记《银行技防设施运行统计簿》；3、柜员到岗后将私人物品放入衣帽柜，更换工装后开始进行工前准备；4、安全员检验UPS市电输入和UPS输出是否正常，并在要求时间和另一柜员双人开启计算机并登记《银行工作日志》；5、安全员再次对卷帘门、监控运行情况、110报警器是否正常运行和是否开启应急报警器等各项安全设施、方法进行巡检，并在《银行营业网点日常安全检验登记簿》上登记。（三）每日晨会经营行长、内部经理依据当日工作安排召开每日晨会，传达、通报、安排相关事宜。（四）接收款箱接收款箱时，各营业网点责任人必需率领职员持器械到解款车旁边护卫。具体要求以下：1、网点保安在解款车抵达之前，应提前清场警戒。2、当班柜员确定解款员身份无误后，办理交接手续。3、完成交接手续后，柜员将钞箱移至工位处于监控范围内，双人开箱，进行现金和关键空白凭证碰账查对。二、日间工作步骤营业期间柜员应一直坚持“以用户为中心”标准，严格按摄影关要求进行规范化操作，一直向用户提供优质、高效、便捷标准化服务，提升用户满意度。柜员在整个营业期间应严格实施各项规章制度和内控管理要求，并尤其注意以下关键步骤：1、逐笔办理对外业务，一笔一清，受理业务前确保桌面整齐无现金。2、认真审核凭证，不得代用户填写凭证，如遇特殊情况（如用户残疾或不识字）用户无法自己填写和签字，柜员可代为填写和签字，但必需将凭证内容如实详尽通知用户，并要求用户在小写金额和署名处同时加盖用户本人拇指印。3、业务办理过程中所收取现金应放置在桌面用户眼光可及处，该笔业务处理完成前，不得将其和尾箱现金相混。4、经办柜员必需对机打凭条上用户签字进行认真查对，正确无误后，加盖业务用章和个人名章，并按流水次序放入当日凭证中。5、需向用户支付现金时，必需将现金用点钞机进行计数和鉴伪，并提请用户注意计数、鉴伪全过程和离柜前仔细查对。6、立即整点收入现金，分金额入屉、入箱、入保险柜保管。7、包含业务现金柜员必需坚持营业间扎库制度，扎库时间标准上应安排在中午对外业务较少时段进行。8、营业中，同一机构柜员间现金和关键空白凭证调剂必需经过电脑核实系统相关模块进行，并坚持先记账后交接实物标准，严禁柜员间私自借款、还款或其它逆程序操作。9、柜员当班期间，严禁办理自己名下业务；严禁柜台内柜员相互间办理以当班柜员为申请人全部业务。10、柜员需临时离柜，必需按以下步骤进行：（1）清空抽屉内业务现金、关键空白凭证，入箱（柜）上锁；（2）印章、柜员卡、当日凭证等入屉（箱）上锁；（3）钥匙随身保管，不得转交她人；（4）终端退至Login：状态。11、A级或B级柜员应认真做好相关授权业务授权操作，发生授权业务时，A级或B级柜员在电脑核实系统中进行授权操作前，必需对该笔业务真实性、合规性和正确性进行认真检验和核实，严禁未审核相关现金、凭证、证件就对业务进行授权，不得使授权流于形式。授权输入密码时必需进行物理遮掩。12、营业期间，安全员必需随时查看监控运行情况，如有异常立即汇报管辖行保卫部。三、日终工作步骤营业网点每日应在要求时间内完成日终相关工作，不得私自变更营业时间和改变日终处理步骤，整个日终处理必需严格根据以下步骤进行：1、业务办理窗口根据营业时间和客流情况灵活安排，停止对外营业后柜员进行日终止账工作；2、负责监控内部账户柜员在结账前必需逐户查对分管内部账户。若有不符，必需立即查明原因，并作正确账务调整；如有异常，必需立即向管辖行保卫部门和会计部门汇报。3、停止对外营业后，柜员清点现金、重空，并打印“（0044）柜员尾箱库存现金登记簿”、“（0055）柜员关键凭证存量清单”，查对无误后，实施“（0202）柜员结账”进行日终止账处理；4、柜员日终止账操作完成后，实施“（9993）连线预约报表下载打印”，并勾兑流水，同时清点、确定自己传票张数。5、柜员整理当