2024年（二级）理财规划师考试题库大全（含真题）-下（多选、判断题）

PAGEPAGE2092024年（二级）理财规划师考试题库大全（含真题）-下（多选、判断题汇总）多选题1.下列关于承诺的表述中，不正确的是()。A、承诺只能由受要约人作出B、承诺的内容必须与要约的内容完全一致C、承诺应当在合理期限内作出D、受要约人只能以通知的方式作出承诺E、承诺可以对要约作出非实质性变更答案：BD解析：承诺只能由受要约人作出，但承诺可以对要约作出非实质性变更。要约规定承诺期限的，承诺应当在该期限内作出；要约没有规定承诺期限的，承诺应当在合理期限内作出。受要约人可以通知或行为的方式作出承诺。2.货币政策除了主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施，这些措施包括()。A、道义劝告B、设定价格上限C、调整法定保证金限额D、发行公债E、规定抵押贷款利率的上限和下限答案：ACE解析：货币政策辅助性措施主要包括：①道义劝告，即中央银行运用自己在金融体系中的特殊地位和威望，通过对商业银行及其他金融机构的劝告，影响其贷款和投资方向，以达到控制信用的目的；②调整法定保证金限额；③规定抵押贷款利率的上限和下限。3.城建税的计税依据是纳税人实际缴纳的()之和。A、增值税税额B、消费税税额C、营业税税额D、企业所得税税额E、违反“三税”税法而加收的滞纳金和罚款答案：ABC解析：城市维护建设税是国家对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人就其实际缴纳的“三税”税额为计税依据而征收的一种税。纳税人违反“三税”税法而加收的滞纳金和罚款是税务机关对纳税人违法行为的经济制裁，不作为城建税的计税依据，但纳税人在补查“三税”和被处以罚款时，应同时对其偷漏的城建税进行补税和罚款。4.国际收支平衡表包括()。A、经常项目B、错误与遗漏项目C、资本与金融项目D、固定项目E、投资项目答案：ABC解析：国际收支平衡表由经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目组成，不包括选项D、E。5.按照证明对象性质不同，公证可以分为以下()种类。A、证明法律行为B、证明有法律意义的文书C、证明法律事件D、证明非争议性的权利和事件E、强制执行证明答案：ABCDE解析：本题考查公证的分类。公证是指公证机关对证明对象的真实性、合法性、有效性等方面进行证明的行为。按照证明对象性质不同，公证可以分为以下五种类别：A.证明法律行为：指公证机关对民事法律行为的真实性、合法性、有效性等方面进行证明，如婚姻登记、房屋买卖、遗嘱等。B.证明有法律意义的文书：指公证机关对具有法律意义的文书的真实性、合法性、有效性等方面进行证明，如合同、协议、公函等。C.证明法律事件：指公证机关对法律事件的真实性、合法性、有效性等方面进行证明，如交通事故、刑事案件等。D.证明非争议性的权利和事件：指公证机关对非争议性的权利和事件的真实性、合法性、有效性等方面进行证明，如房屋所有权、车辆登记等。E.强制执行证明：指公证机关对强制执行的事项进行证明，如强制执行裁定、强制执行通知书等。因此，本题的正确答案为ABCDE。6.对于消费不足和投资不足，凯恩斯运用()来加以解释。A、边际消费倾向递减规律B、资本边际效率递减规律C、流动性偏好D、风险报酬E、边际效益递减规律答案：ABC解析：对于消费不足和投资不足，凯恩斯运用三个基本规律，即边际消费倾向递减规律、资本边际效率递减规律以及流动性偏好来加以解释。7.下列属于再贴现主要参与者的有()。A、商业银行B、贴现者C、中央银行D、票据发行人E、票据持有人答案：AC解析：贴现市场的主要参与者是商业银行、贴现者和作为最后贷款人的中央银行；转贴现的参与双方都是商业银行；再贴现主要参与者是中央银行与商业银行。8.属于二元制中央银行制度的国家有()。A、英国B、日本C、法国D、美国E、德国答案：DE解析：二元制中央银行制度指中央银行由中央和地方两级组成，中央级机构是最高权力或管理机构，地方级机构在各自的辖区内有较大的独立性，在本区域内履行中央银行职能。实行联邦制的国家多采用这种中央银行制度，如美国、德国等。9.对投资者来讲，对上市公司财务报告加以分析十分必要，分析公司的资产负债表，可以得出()。A、公司的财务状况如何B、公司生产经营规模的大小及能力的强弱C、资本结构是否合理D、公司近一年的经营成果E、公司的短期偿债能力答案：ABCE解析：资产负债表是总括反映企业在一定日期（如年末、季末、月末）的全部资产、负债和所有者权益的会计报表，其基本特点有：①反映一定时点的财务状况（月报、年报）；②按权责发生制填制，对未来的反映有一定程度的影响；③反映资产与负债、所有者权益之间的关系；④反映资产、负债、所有者权益的存量及其结构等信息。10.国际收支平衡表由三部分构成：经常项目、资本与金融项目和错误与遗漏项目。其中资本项目反映资产在居民与非居民之间的转移，它由()构成。A、资本转移B、直接投资C、证券投资D、非生产、非金融资产交易E、储备资产答案：AD解析：资本项目反映资产在居民与非居民之间的转移，它由两部分组成：①资本转移；②非生产、非金融资产交易。其中，资本转移是指涉及固定资产所有权的变更及债权债务的减免等，并导致一方或双方资产存量发生变化的转移项目。11.新资本协议的三大支柱包括()。A、总资本充足率B、核心资本的充足率C、最低资本要求D、市场纪律E、监管当局的监管答案：CDE解析：新资本协议的三大支柱包括最低资本要求、监管当局的监管和市场纪律。12.企业所得税的纳税人指实行独立经济核算的企业或者组织，主要包括()。A、国有企业B、集体企业C、私营企业D、个人独资企业E、股份制企业答案：ABCE解析：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照规定缴纳企业所得税，但个人独资企业和合伙企业不适用。13.下列选项中，属于平均数指标的有()。A、算术平均数B、中位数C、方差D、几何平均数E、协方差答案：ABD解析：平均数主要包括算术平均数、几何平均数、中位数、众数，选项A、B、D正确。14.上市公司对于()需要发布重大事件公告。A、公司的经营方针和经营范围的重大变化B、发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况C、发生重大亏损或遭受超过净资产的10%以上的重大损失D、减资、合并、分立、解散及申请破产E、涉及公司的重大诉讼答案：ABCDE解析：重大事件是指事件的发生对上市公司原有的财务状况和经营将要产生较大影响，并影响到上市公司的股票市价。对于这些重大事件，上市公司应该立即报告证券交易所和证监会，并向社会公布说明事件性质。“重大事件”一般包括：①公司的经营方针和经营范围的重大变化；②公司订立重要合同，而该合同可能对公司的财务状况和经营成果产生重要影响；③发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；④发生重大亏损或遭受超过净资产的10%以上的重大损失；⑤减资、合并、分立、解散及申请破产；⑥涉及公司的重大诉讼，以及法院依法撤销股东大会、董事会决议等。15.假设存在事件A与事件B，则关于这两个事件之间的关系表述正确的是()。A:若A和B不可能同时出现，则互为互不相容事件A、若A和B至少有一个出现，则表示两事件的积B、A的出现与否与B出现没有任何关系，则表示互为独立事件C、若A包含D、则只要A出现，B就会出现E、若A和B为互补事件，则样本空间中只包含A和B答案：ACE解析：B项，事件A和事件B至少有一个出现，则表示两事件的和；D项，若A包含B，则只要A出现，B不一定会出现，但是B出现，A则一定会出现。16.治理通货膨胀的政策主要有()。A、控制货币供给B、推行减税政策C、调节和控制社会总需求D、减少商品有效供给E、实行物价管理制度答案：ABCE解析：通货膨胀的治理应该是多方面综合进行的，主要包括：①控制货币供应量是一个最基本的对策；②调节和控制社会总需求；③增加商品的有效供给，调整经济结构；④其他政策，诸如限价、减税、指数化等。17.根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分成()。A、完全竞争行业B、不完全竞争行业C、寡头垄断行业D、完全垄断行业E、两阶段行业答案：ABCD解析：根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分成四种类型：①完全竞争；②不完全竞争；③寡头垄断；④完全垄断。实际上，大多数行业处于完全竞争和完全垄断这两种情况之间，往往既有不完全竞争的特征，又有寡头垄断的特征。18.在进行理财和投资中，经常要对收益率进行分析和评价，关于内部收益率的说法正确的是()。A、接受IRR大于要求回报率的项目B、拒绝IRR大于要求回报率的项目C、接受IRR小于要求回报率的项目D、拒绝IRR小于要求回报率的项目E、接受IRR为正的项目答案：AD解析：内部收益率(IRR)又称内部回报率，它是使NPV为O的贴现率。当投资人要求的投资收益率小于IRR时，说明投资项目的NPV大于O，项目可接受；当投资人要求的投资收益率大于IRR时，说明投资项目的NPV小于O，项目应该被拒绝。19.下列属于理财规划的程序的有()。A、建立客户关系B、收集客户信息C、实施理财计划D、持续理财服务E、分析客户财务状况答案：ABCDE解析：理财规划程序包括：①建立客户关系；②收集客户信息；③分析客户财务状况；④制定理财方案；⑤执行理财方案；⑥持续理财服务。20.引起输入型通货膨胀的条件有()。A、国际市场上存在通货膨胀或价格上涨现象B、该国经济与国际市场高度相关C、该国存在着比较有效的国际传导途径D、国内经济中存在一些容易导致输入型通货膨胀发生的隐患E、该国经济效率与国际市场不同答案：ABCD解析：本题考查输入型通货膨胀的条件，需要考虑国际市场和国内经济因素。因此，选项A、B、C、D都是可能的条件。选项E与输入型通货膨胀无关，因此排除。综上所述，答案为ABCD。21.民事法律关系的客体主要包括()。A、人B、物C、行为D、智力成果E、人身利益答案：BCDE解析：民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象，主要有四类：①物；②行为；③智力成果；④人身利益。22.下列关于商业信用的描述，正确的有()。A、与特定商品买卖相关B、分期付款属于商业信用的主要形式之一C、双方当事人都是商品的经营者D、商业信用的供求受经济景气状况的影响E、通常以延期支付或预付形式提供信用答案：ACDE解析：B项，分期付款属于消费信用的主要形式之一。23.货币的派生职能包括()。A、交换媒介B、储藏手段C、价值尺度D、延期支付E、经济调节答案：BD解析：货币的交换媒介和价值尺度功能是货币的基本功能，储藏手段和延期支付职能是自基本职能衍生而来的附加功能。24.税法规定免征城镇土地使用税的包括()。A、个人所有的居住房屋B、个人所有的院落用地C、免税单位职工家属的宿舍用地D、集体办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地E、个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地答案：ABCDE解析：根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第三条规定，免征城镇土地使用税的包括：A.个人所有的居住房屋B.个人所有的院落用地C.免税单位职工家属的宿舍用地D.集体办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地E.个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地因此，答案为ABCDE。25.持续、稳定、高速的GDP增长将会促进证券市场价格上涨，其原因在于()。A、伴随总体经济增长，公司经营效益提高，而投资风险减小B、伴随总体经济增长，人们对未来经济形势形成良好预期，投资积极性提高C、伴随总体经济增长，居民收入水平得以提高，导致投资需求增加D、伴随总体经济增长，政府采取紧缩的货币政策以控制经济的过速增长，使得企业的资金持有成本降低、企业利润增加E、伴随总体经济增长，宏观环境整体利好，有价证券得到全面升值答案：ABCE解析：ABCE四项都属于持续、稳定、高速的GDP增长对证券市场的影响，整体上会产生促进作用；D项属于高通胀下的GDP增长对证券市场的影响。26.税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面，即()。A、强制性B、无偿性C、固定性D、灵活性E、有偿性答案：ABC解析：税收的特征主要表现在三个方面：①强制性，主要是指政府以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征税加以规定，并依照法律强制征税；②无偿性，主要指政府征税后，税款即成为财政收入，税款不需要偿还，也不付出任何形式的报酬；③固定性，主要指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税制度和调税方法等。27.根据各行业变动与国民经济总体周期性变动的关系，可以将行业分为()。A、稳定型行业B、周期型行业C、防守型行业D、增长型行业E、平衡型行业答案：BCD解析：各行业变动时，往往呈现出明显的、可测的增长或衰退的格局。这些变动与国民经济总体的周期变动是有关系的，但关系密切的程度又不一样。据此，可以将行业分为周期型行业、防守型行业、增长型行业三类。28.关于理财规划的具体目标，以下说法中正确的有()。A、短期资金需求可用现金来满足，预期的现金支出只能通过股票投资来满足B、通过完备的风险保障可以使客户免于发生意外事件C、合理的纳税安排可以减少或延缓税负支出D、由于老年时期收入能力下降，因此有必要在青壮年时期进行财务规划E、通过消费支出规划，可以使消费支出合理，家庭收支结构大体平衡答案：CDE解析：A项，短期资金需求可用现金来满足，预期现金支出可以通过投资来满足，且投资方式是多种多样的，股票只是其中一种；B项，风险保障只是对意外发生的事件起到分散风险，降低损失的作用，并不能阻止意外事件的发生。29.公司因下列情形之一而解散，应进行清算()。A、公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时B、股东会（或股东大会）决议解散C、因公司分立解散D、因公司合并解散E、公司违法被责令关闭而解散答案：ABE解析：本题考查的是公司解散后应进行清算的情形。根据公司法的规定，公司解散后应进行清算，清算的范围包括清偿债务、清算资产、清算剩余财产等。根据题目所给的情形，只有A、B、E三种情形是公司章程规定或者法律规定的解散事由，因此应进行清算。C、D两种情形是公司分立或合并，不属于公司解散的情形，因此不需要进行清算。因此，本题的正确答案为ABE。30.关于公证机关，下列表述正确的是()。A、公证机关是国家专门设立的、依法行使国家公证职权、代表国家办理公证事务、进行公证证明活动的司法证明机构B、公证机关具有独立的主体地位C、公证机关直接由国务院或者本地人民政府领导D、同其他行政机关一样，公证处上下级之间也是领导与被领导的关系E、公证处要接受司法机关的领导、管理和监督答案：ABE解析：公证处相互之间没有任何上下等级关系。根据规定，公证处要接受司法行政机关的领导、管理和监督。31.根据生命周期理论，将理财规划的重要时期进一步细分，可以分为()。A、单身期B、家庭与事业形成期C、家庭与事业成长期D、退休前期E、退休期答案：ABCDE解析：青年期、中年期和老年期是进行理财规划的三个重要时期。根据生命周期理论，将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期：①单身期；②家庭与事业形成期；③家庭与事业成长期；④退休前期；⑤退休期。32.现在有一个投资项目，该投资项目在不同的经济运行状况下有不同的投资收益率，每一个投资收益率都有其相应的可能性，具体如表7-11所示。下列关于该投资项目的说法，正确的有()。

{图}A、项目的方差是0.005B、项目的标准差是0.055C、项目的预期收益率为15%D、项目的预期收益率为17%E、项目的标准差是0.071答案：BC解析：预期投资收益率{图}，即15%；方差：{图1}；标准差{图2}。说明虽然收益率较高，但风险也较大。33.下列关于国际收支失衡政策调节具体措施的说法，错误的有()。A、当国际收支发生短期不平衡时，通过中央银行在外汇市场买卖外汇来调节外汇供求，影响汇率，从而刺激出口，增加外汇收入和改善国际收支B、当一国出现国际收支逆差时，政府可采用紧缩的财政政策，如削减政府开支，或提高税收，迫使投资和消费减少，物价相对下降，从而有利于扩大出口，抑制进口，改善贸易收支与国际收支C、当一国出现国际收支逆差时，中央银行可降低再贴现率，市场利率随之上升，投资和消费受到抑制，物价开始下降，从而有利于出口，压制进口，改善贸易收支D、当一国发生国际收支逆差时，该国可使本国货币贬值，以增强本国商品在国际市场的竞争力，扩大出口；同时，国外商品的本币价格上升，竞争力下降，进口减少，国际收支逐步恢复平衡E、直接管制政策包括外汇管制、贸易管制、财政管制、利率管制等手段答案：CE解析：C项，对于货币政策来说，当出现国际收支逆差时，中央银行应采取的措施是提高贴现率；E项，直接管制政策包括外汇管制、贸易管制、财政管制等手段，但不包括利率管制。34.在理财规划师所在机构是合伙机构情况下，理财规划服务合同中当事人条款应列明的内容包括()。A、地址B、邮政编码C、联系电话D、主要经营业务E、代表合伙人（负责人）的姓名答案：ABCE解析：“当事人条款”主要是列明合同的当事人各方的自然情况，理财规划师所在机构一般是公司或合伙机构。如果是公司，应写明公司的名称、代表人、地址、邮政编码、联系电话、传真和电子信箱等；如果是合伙机构情况下，除地址、邮政编码、联系电话、传真和电子信箱等内容外，还应写明代表合伙人（负责人）的姓名。35.代理权的行使实质就是代理人义务的履行。代理人负有()义务。A、为被代理人的利益实施代理行为B、收取代理费C、亲自代理D、报告E、保密答案：ACDE解析：通过全面、适当履行义务即代理行为，代理人就实现了被代理人设立代理的目的，应负有如下义务：①为被代理人的利益实施代理行为的义务；②亲自代理的义务；③报告义务；④保密义务。36.税收法律关系主要是由()三方面构成。A、权利主体B、权利客体C、法律关系内容D、民事权利E、民事义务答案：ABC解析：税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成：①权利主体，即税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人；②权利客体，即税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象；③税收法律关系的内容，即权利主体所享有的权利和所应承担的义务。37.关于住房出租和转让的税收制度，说法正确的()。A、个人转让自用五年以上，并且是家庭惟一生活用房取得的所得，免征个人所得税B、从2001年起，对个人按照市场价格出租的居民住房，用于居住的暂减按4%的税率征收房产税C、购房者与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，按照购销金额万分之三交纳印花税D、购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，按借款额的万分之零点五交纳印花税E、个人按照市场价格出租居民住房，暂减按3%的税率征收营业税答案：ABDE解析：C项，根据《财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知》的规定，对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，对商品房销售合同也按照产权转移书据征收印花税，税率为万分之五。38.李某在其房屋上设立信托，请求张某代其管理，并在李某死后将该房屋交给李某之子，信托管理期间，下列()行为可能导致信托的变更。A、李某之子同意变更信托B、张某请求李某变更信托C、李某之子为了早点获得房屋，秘密在李某食物中下毒D、信托合同中约定的变更信托的事项出现E、李某之子被判处刑罚答案：ACD解析：根据《信托法》第五十一条规定，有下列情形之一的，委托人可以变更受益人或者处分受益人的信托受益权：①受益人对委托人有重大侵权行为；②受益人对其他共同受益人有重大侵权行为；③经受益人同意；④信托文件规定的其他情形。39.我国目前的利率体系由以下层次构成()。A、市场利率B、实际利率C、银行间利率D、中央银行基准利率E、银行存贷款利率答案：ACDE解析：我国当前的利率构成有：中央银行基准利率、银行间利率、商业银行等金融机构的存贷款利率和市场利率。40.签订理财规划服务合同时应注意()。A、签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义B、理财规划师在向客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改C、不得向客户做出收益保证或承诺D、合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件E、不得向客户提供任何虚假或误导性信息答案：ABCE解析：D项，在合同签订完毕后，理财规划师应将原件送所在机构档案管理部门存档，自己留存复印件，以免原件不慎丢失。41.下列对于通货紧缩的治理方法中不正确的有()。A、实行扩张性财政政策B、增加有效需求C、刺激投资D、实行紧缩的货币政策E、增加税收答案：DE解析：DE两项，实行紧缩的货币政策和增加税收都是应对通货膨胀的治理方法。42.宏观经济政策的目标包括()。A、充分就业B、外汇储备增加C、物价稳定D、经济持续稳定增长E、国际收支平衡答案：ACDE解析：宏观经济政策是国家或政府为了增进社会经济福利而制定的解决经济问题的指导原则和措施，是根据一定的经济目标制定出来的。宏观经济政策的目标有四种：①充分就业；②物价稳定；③经济持续稳定增长；④国际收支平衡。43.如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范，将受到的制裁主要有()。A、不得再次参加理财规划师职业资格考试B、吊销执照C、警告D、暂停执业E、罚款答案：BCDE解析：对于执业理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。44.处于退休期阶段的老年家庭，理财规划师应该为其重点关注的理财规划包括()。A、风险管理规划B、现金规划C、投资规划D、财产传承规划E、消费支出规划答案：BCD解析：进入退休期，客户肩负的家庭责任减轻，锻炼身体、休闲娱乐是生活的主要内容，收支情况表现为收入减少，而休闲、医疗费用增加，其他费用降低。理财规划师应该为处于退休期阶段的老年家庭重点关注的理财规划包括财产传承规划、现金规划和投资规划。45.下面关于方差的说法中正确的是()。A、方差能反映数据围绕着平均值波动的程度B、方差能反映数据的大小C、方差能反映数据之间的关联程度D、方差可以用来度量股票的总风险E、方差越大，数据分布越不集中，方差越小，数据分布越集中答案：ACDE解析：一般而言，方差越大，这组数据就越离散，数据的波动就越大，风险也大；方差越小，这组数据就越集合，数据的波动也就越小，风险也就相对越小。46.有限责任公司的设立条件包括()。A、股东人数和资格符合法律规定.B、股东出资达到法定资本最低限额C、股东出资方式必须为货币形式D、股东应该按期足额缴付出资额E、无需制定公司章程答案：ABD解析：根据我国《公司法》第二十三条的规定，设立有限责任公司，应当具备下列条件：①股东符合法定人数；②股东出资达到法定资本最低限额；③股东共同制定公司章程；④有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；⑤有公司住所。47.()属于对代理人代理权的限制。A、超越代理权限而为代理行为B、未征得同意，在代理权限内以被代理人的名义与自己进行民事行为C、未征得同意，在代理权限内代理双方当事人进行民事行为D、代理人疏于代理，致使被代理人目的落空E、代理人与第三人恶意串通答案：BCDE解析：代理权的限制条件包括：①自己代理的禁止，是指代理人不能以被代理人的名义与自己进行民事活动；②双方代理的禁止，指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况；③代理人的懈怠行为与诈害行为的禁止。48.金融市场的主要功能是()。A、便利筹资和投资B、促进资本部分的集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求C、方便资金的灵活转换D、合理引导资金流向、流量，促进资本向高效益单位转移E、有利于增强中央银行宏观调控的灵活性答案：ABCDE解析：金融市场具有以下功能：①便利筹资和投资；②促进资本的部门集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求；③方便资金的灵活转换；④合理引导资金流向、流量；⑤有利于增强中央银行宏观调控的灵活性，为中央银行利用货币政策进行宏观调控提供操作基础。49.张某和李某共同出资设立一合伙企业，他们共同出资20万元，一年后获得经营利润2万元，还获赠一台电脑。下列说法错误的是()。A、该20万元出资和2万元利润属于合伙企业的财产B、获赠的电脑不属于出资，也不属于营业所得，但仍属合伙企业财产C、张某欲向王某转让其在合伙企业中的一半财产份额，只需通知李某即可D、张某以其在合伙企业中的财产份额出质而未取得李某的同意，但不得以之对抗善意第三人，故该出质行为有效E、张某行为给第三人造成损失的，由张某依法承担赔偿责任答案：CD解析：根据《合伙企业法》第二十二条规定，除合伙协议另有约定外，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意。第二十五条规定，合伙人以其在合伙企业中的财产份额进行质押的，须经过其他合伙人一致同意。否则，出质行为无效，或者作为退伙处理；因此给其他合伙人造成损失的，还应依法承担赔偿责任。50.下列各项活动所得或收入中，免征营业税的有()。A、个人转让著作权B、个人按市场价格出租的居民住房C、将土地转让给农业生产者用于农业生产D、个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入E、证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入答案：ACDE解析：对个人按市场价格出租的居民住房，暂按3%的税率征收营业税。51.实施积极财政政策对证券市场的影响有()。A、减少税收，降低税率，扩大减免税范围，促进股票价格上涨，债券价格也将上涨B、扩大财政支出，加大财政赤字，证券市场趋于活跃，价格上扬C、增发国债，导致流向股票市场的资金减少，影响证券市场原有的供求平衡D、增加税收，从而减少流入证券市场的资金，促进证券价格上升E、增加财政补贴，整个证券价格的总体水平趋于上涨答案：ABE解析：实施扩张性的财政政策对证券市场的影响有以下几个方面：①降低税率，减少税收，扩大减免税范围，对股票和债券的价值产生促进作用；②扩大财政支出，加大财政赤字，政府通过购买和公共支出增加对商品和劳务需求，激励企业增加投入，提高产出水平，于是企业利润增加，经营风险降低，对证券市场产生促进作用；③增加财政补贴，对整个证券市场产生促进作用。而减少国债发行（或回购部分短期国债），国债发行规模的缩减，使市场供给量减少，从而对证券市场原有的供求平衡发生影响，导致更多的资金转向股票，推动证券市场上扬。52.有限责任公司的股东会有()职权。A、决定公司的经营计划和投资方向B、选举和更换董事C、审议批准公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案D、对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议E、修改公司章程答案：ACDE解析：股东会只能选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。53.下列选项中属于要约的特点的有()。A、要约可以撤回B、要约可以撤销C、要约一经承诺，合同即告成立D、要约不得随意变更E、承诺作出后仍可以撤回要约答案：ABCD解析：要约不同于承诺，要约既可以撤销，也可以撤回，但是要约的撤回必须是在要约到达受要约之前或同时作出。要约内容不得随意变更，一经承诺，合同即成立。54.关于民事行为的说法中，错误的是()。A、无民事行为能力人实施的一切行为无效B、限制民事行为能力人不能接受报酬C、法人超出章程规定的经营范围所进行的法律行为无效D、民事行为必须完全符合法律法规的规定E、意思表示真实是民事行为有效的要件之一答案：ABCD解析：A项，无民事行为能力人不能实施民事法律行为，应由他们的法定代理人代理民事行为；B项，限制民事行为能力人超越其民事行为能力范围的行为经法定代理人追认，即具备法律效力，反之，则为无效民事行为；C项，现实中，法人的行为不违反法律的强制性规定，以及章程中有关行为作出的相应程序性要求即为合法；D项，民事行为要取得法律效力，必须符合法律的规定，主要是指不能违反法律法规的强制性和禁止性规范。55.基本养老保险、企业年金和商业性养老保险都是退休养老规划要考虑的重要内容，以下税收政策中正确的有()。A、企业年金计划中企业缴费在工资总额4%以内的部分，在计算企业所得税的时候可从成本中列支B、个人按照国家规定的比例提取并交付基本养老保险费免征个人所得税C、个人退休后领取的基本养老保险金免征个人所得税D、企业为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要交纳个人所得税E、个人获得保险赔款不需要交纳个人所得税答案：ABCDE解析：企业年金费用在工资总额4%以内的部分，可以在经营成本中列支，超过4%的部分在企业自有资金中列支。个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。但是企业为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要交纳个人所得税。56.个人进行金融投资主要面临()税收。A、营业税B、消费税C、印花税D、个人所得税E、增值税答案：CD解析：个人通过金融投资，可以取得股息、红利、利息等收入，因此个人进行金融投资主要面临两种税收，即个人所得税和印花税。根据《营业税暂行条例实施细则》第三条的规定，非金融机构和个人买卖外汇、有价证券或期货，不缴纳营业税。57.下列项目属于自主性交易的是()。A、经常项目B、长期资本项目C、为追逐利润的短期资本流动D、错误与遗漏E、官方储备项目答案：ABC解析：自主性交易是指个人和企业为某种自主性目的（比如追逐利润、旅游、汇款赡养亲友等）而从事的交易，又称事前交易。DE两项属于补偿性交易。58.城建税设置了三档地区差别比例税率，有()。A、7%B、5%C、3%D、2%E、1%答案：ABE解析：城建税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率，即：纳税人所在地为市区的，税率为7%；纳税人所在地为县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。59.下列对各个国际组织的描述正确的是()。A、世界银行主要业务是向发展中国家提供长期生产性贷款B、国际货币基金组织的主要业务是向成员国政府提供贷款C、国际开发协会主要是为最不发达国家提供更为优惠的贷款，减轻其国际收支负担D、国际金融公司主要是专门对成员国私人企业的新建、改建和扩建等项目提供资金E、国际清算银行主要是促进各国中央银行之间的关系答案：ABCDE解析：国际金融机构贷款主要包括国际货币基金组织、世界银行、国际金融公司、国际开发协会等国际金融组织的贷款。其中，国际货币基金组织的贷款主要用于帮助会员国克服国际收支的暂时不平衡；世界银行在扩大国际信贷和促进国际资本流动方面发挥很大的作用，其主要业务是向会员国的政府和私人企业提供长期贷款等。60.担保物权主要包括()。A、抵押权B、质权C、留置权D、使用权E、所有权答案：ABC解析：担保物权是指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设定，以担保债务的清偿为目的的物权，主要有抵押权、质权和留置权。61.下列属于我国证券公司业务范围的有()。A、代理证券发行业务B、向金融机构借款及其他融资业务C、代理证券还本付息和红利的支付D、接受委托代收证券本息和红利E、接受委托办理证券的登记和过户答案：ACDE解析：我国证券公司的业务范围一般有：①代理证券发行业务；②自营、代理证券买卖业务；③代理证券还本付息和红利的支付；④证券的代保管和签证；⑤接受委托代收证券本息和红利；⑥接受委托办理证券的登记和过户；⑦证券抵押贷款；⑧证券投资咨询业务。B项属于金融租赁公司的主要业务之一。62.中国人民银行根据货币政策实施的纲要，适时地运作利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标。中国人民银行的利率工具主要有()。A、调整再贷款利率B、调整再贴现利率C、调整存款准备利率D、制定金融机构存贷款利率的浮动范围E、制定金融债券发放规模答案：ABCD解析：目前，中国人民银行采用的利率工具主要有：①调整中央银行基准利率；②调整金融机构法定存贷款利率；③制定金融机构存贷款利率的浮动范围；④制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。63.经常项目是指货物、服务、收入和经常转移，该项目在一国的国际收支中占据最基本、最重要的地位。下列属于经常项目的是()。A、政府间的经济救助B、信息C、战争赔款D、雇员报酬E、证券投资答案：ABCD解析：AC两项属于经常转移；B项属于服务；D项属于收入；E项属于金融项目。64.理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循的原则有()。A、家庭类型与理财策略相匹配B、现金保障优先C、消费、投资与收入相匹配D、追求收益优于风险管理E、整体规划答案：ABCE解析：理财规划的原则包括：整体规划；提早规划；现金保障优先；风险管理优于追求收益；消费、投资与收入相匹配；家庭类型与理财策略相匹配。65.行业的生命周期可以分为()。A、创业阶段B、成长阶段C、成熟阶段D、衰退阶段E、壮大阶段答案：ABCD解析：通常，行业的生命周期可以分为四个阶段：①创业阶段；②成长阶段；③成熟阶段；④衰退阶段。行业生命周期分析并非适用于所有行业。有的行业是生活和生产不可缺少的必需品，它有很长的生命周期，有的行业则由于高科技含量高，需要高额成本、专利权和高深的知识而阻碍其他公司参与竞争，但行业生命周期分析仍适用于大部分行业。66.按收入法核算工业增加值，以下说法正确的是()。A、工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余B、劳动者报酬是指劳动者因从事生产活动所获得的货币形式的全部报酬C、生产税净额是指生产税减生产补贴后的余额D、生产补贴视为负生产税，包括政策亏损补贴、价格补贴等E、固定资产折旧是指一定时期内为弥补固定资产损耗按照规定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧，或按国民经济核算统一规定的折旧率虚拟计算的固定资产折旧答案：ACDE解析：B项，劳动者报酬是指劳动者从事生产活动应该得到的全部报酬，包括货币形式的工薪收入、非货币形式的实物报酬、生产单位为劳动者支付的社会福利缴款三部分。67.金融市场的功能包括()。A、便利筹资B、便利投资C、促进资本的部门集中D、方便资金的灵活转换E、合理引导资金流向答案：ABCDE解析：除ABCDE五项外，金融市场的功能还包括：有利于增强中央银行宏观调控的灵活性，为中央银行利用货币政策进行宏观调控提供操作基础。68.纳税人应缴纳印花税的行为有()。A、签订加工合同B、签订技术合同C、签订借款合同D、签订财产租赁合同E、领取房屋产权证答案：ABCDE解析：印花税的征税范围有：①经济合同以及具有合同性质的凭证，包括：购销合同、加工承揽合同、建筑工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同、仓储保管合同、借款合同、财产保险合同、技术合同或者具有合同性质的凭证；②产权转移书据；③营业账簿；④权利、许可证照；⑤经财政部确定征税的其他凭证。69.下列指标中()属于反映资产管理能力的指标。A、经营净现金比率B、资产负债率C、应收账款周转率D、固定资产周转率E、资产收益率答案：CD解析：资产管理比率又称营运效率比率，是用来衡量公司在资产管理方面的效率的财务比率。通常包括：①应收账款周转率；②存货周转率；③流动资产周转率；④总资产周转率。70.超额累进税率通常用于()。A、流转税B、财产税C、遗产税D、个人所得税E、企业所得税答案：BCD解析：超额累进税率是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的累进税率。这种税率通常用于个人所得税、财产税、遗产税等税种。流转税和企业所得税通常适用于比例税率。71.理财规划师为客户制定理财规划之前，需要对客户的财务状况进行预测，以下有关理财规划师对客户财务状况进行预测的说法正确的有()。A、客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成，理财规划师需要对客户所有的收入项目都做出确切的预测B、客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成，与收入预测不同，理财规划师只需要对经常性支出部分进行合理预测，不必考虑各种非经常性支出的未来情况C、理财规划师在完成了客户未来收入和支出情况的预测后，需要对客户的资产负债情况进行预测D、资产负债结构的变化主要取决于客户的收支结余情况、投资策略和偿债安排E、理财规划师在预测客户支出时，应结合客户的流动性状况进行合理偿债安排，以避免不必要的损失答案：CDE解析：A项，客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成。但出于谨慎的考虑，理财规划师应主要对经常性收入部分，即对客户工资薪金、奖金、利息和红利等项目的未来变化情况进行预测。客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成。B项，与收入预测不同，理财规划师不仅应对经常性支出部分进行合理预测，还应充分考虑各种非经常性支出的未来情况。72.下列关于年金系数关系的说法，错误的是()。A、普通年金终值系数+普通年金现值系数=1B、普通年金终值系数*偿债基金系数=1C、普通年金现值系数+投资回收系数=1D、预付年金终值系数*预付年金现值系数=1E、普通年金终值系数+预付年金终值系数=答案：ACE解析：AC两项，年金终值系数=年金现值系数*(1+i)n；E项，预付年金终值系数=普通年金终值系数*(1+i)。73.家庭与事业形成期的理财目标有()。A、购买房屋B、增加收入C、风险保障D、储蓄和投资E、建立退休资金答案：ABCDE解析：除ABCDE五项外，家庭与事业形成期的理财目标还包括：子女出生和养育、建立应急基金。74.下列标志不得作为商标使用的是()。A、天安门B、红新月C、直接表示商品质量的标志D、商品的通用名称E、红十字答案：ABCDE解析：根据《商标法》及其实施细则的规定，商标不得使用下列文字、图形：①同中华人民共和国的国家名称、国旗、国徽、军旗、勋章相同或者近似的；②同外国的国家名称、国旗、国徽、军旗相同或者近似的；③同政府间国际组织的旗帜、徽记、名称相同或者近似的；④同“红十字”、“红新月”的标志、名称相同或者近似的；⑤本商品的通用名称和图形；⑥直接表示商品的质量、主要原料、功能、用途、重量、数量及其他特点的；⑦带有民族歧视性的；⑧夸大宣传并带有欺骗性的；⑨有害于社会主义道德风尚或者有其他不良影响的；⑩县级以上行政区划的地名或者公众知晓的外国地名，不得作为商标。75.理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同，选择不同的核心策略，一般而言，基本的家庭模型有三种，即()。A、青年家庭B、中年家庭C、老年家庭D、壮年家庭E、单亲家庭答案：ABC解析：基本的家庭模型有青年家庭、中年家庭和老年家庭三种。不同的家庭形态，财务收支状况、风险承受能力各不相同，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。根据不同家庭形态的特点，理财规划师要分别制定不同的理财规划策略。76.理财规划的定义强调()。A、理财规划是全方位的综合性服务B、理财规划最终在于金融产品的配置C、理财规划强调个性化D、理财规划是一生的规划E、理财规划通常由专业人士提供答案：ACDE解析：理财规划是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。理财规划的定义强调：①理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售；②理财规划强调个性化；③尽管规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划；④理财规划通常由专业人士提供。77.下列数据特征的测度值中，易受极端值影响的有()。A、加权算术平均数B、简单算术平均数C、极差D、众数E、中位数答案：ABC解析：加权算术平均数和简单算术平均数易受极端值的影响，极端值的出现，会使平均数的真实性受到干扰；极差反映的是变量分布的变异范围或离散幅度，在总体中任何两个单位的标志值之差都不可能超过极差，极差计算简单，涵义直观，运用方便，但它仅仅取决于两个极端值的水平。极差不能反映其间的变量分布情况，同时易受极端值的影响。78.关于公证的特征，下列说法正确的是()。A、公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动B、公证证明的对象是当事人之间有争议的法律行为C、公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力D、公证是一种诉讼活动E、公证的基本原则是“真实”与“合法”的统一，是预防性的法律制度答案：ACE解析：公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动。公证有以下特征：①公证具有权威性、可靠性、广泛性和通用性，不受行业、国籍、职业、行政级别、地域的限制，因而有别于其他机关的证明；②公证证明的对象是没有争议的法律行为、有法律意义的事件、文书；③公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力；④公证是一种非诉讼活动，是预防性的法律制度。79.某会计师事务所登记设立为特殊的普通合伙企业，其合伙人之一的董某在一次执业过程中因重大过失给客户造成损失，则下列说法中正确的是()。A、对由此形成的会计师事务所的债务，由董某对该债务承担无限责任B、对由此形成的会计师事务所的债务，由董某一人独立承担C、对由此形成的会计师事务所的债务，由会计师事务所承担D、其他合伙人对由此形成的会计师事务所的债务，以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任E、会计师事务所对此承担责任以后，董某应按照合伙协议的约定对给会计师事务所造成的损失承担赔偿责任答案：ADE解析：根据《合伙企业法》第五十七条规定，一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。合伙人在执业活动中非因故意或者重大过失造成的合伙企业债务以及合伙企业的其他债务，由全体合伙人承担无限连带责任。第五十八条规定，合伙人执业活动中因故意或者重大过失造成的合伙企业债务，以合伙企业财产对外承担责任后，该合伙人应当按照合伙协议的约定对给合伙企业造成的损失承担赔偿责任。80.下列属于外汇管制措施的有()。A、限制私人持有外汇B、限制私人购买外汇C、限制资本输出D、限制资本输入E、实行复汇率制答案：ABCDE解析：除ABCDE五项外，外汇管制措施还包括禁止黄金输出。81.以下各项中，能够作为中国发明专利保护客体的是()。A、肉牛B、肉牛的新饲料C、肉牛的培育方法D、肉牛制品的加工工艺E、肉牛新饲料的制作方法答案：BCDE解析：根据《专利法》第二十五条的规定，动物和植物品种不授予专利权，但其生产方法可授予专利权。82.中央银行作为政府的银行，其主要职能是()。A、代理国库B、充当政府的金融代理人C、为政府提供资金融通D、集中存款准备E、作为国家的最高金融管理当局答案：ABCE解析：政府的银行是指中央银行同政府有着密切的联系，包括为政府提供各种金融服务，代表政府执行金融管理职责等。其具体职能体现在：①代理国库，即经办政府的财政预算收支，充当政府的出纳；②充当政府的金融代理人，代办各种金融事务；③为政府提供资金融通，以弥补政府在特定时间的收支差额；④作为国家的最高金融管理当局，制定并监督执行有关金融行政管理法律法规。D项，集中存款准备属于银行的银行的职能体现。83.下列各项中能够引起诉讼时效中断的是()。A、发生不可抗力导致权利人无法起诉B、向债务人提出请求C、向人民调解委员会提出请求D、向仲裁机构申请仲裁E、义务人同意延期履行答案：BCDE解析：A项属于诉讼时效中止的法定事由。84.个人客户体现在理财规划建议书中的理财目标主要包括()。A、个人财富的增加，生活期望的满足B、退休和身后资产的积累C、个人财务的安全D、消费支出的合理E、为社会做贡献答案：ABCD解析：在理财规划实际工作中，财务安全和财务自由目标集中表现为以下八个方面：①必要的资产流动性；②合理的消费支出；③实现教育期望；④完备的风险保障；⑤积累财富；⑥合理的纳税安排；⑦安享晚年；⑧有效的财产分配与传承。85.金本位制是本位货币与黄金保持一定比价关系的本位制度，其可划分为()。A、金币本位B、金银复本位C、金块本位D、金汇兑本位E、银本位答案：ACD解析：BE属于金属本位制。86.下列个人所得税税目中，每次收入不足4000元的，定额减除800元；每次收入高于4000元的，定率减除20%的费用的是()。A、工资、薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、特许权使用费所得E、偶然所得答案：BCD解析：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。E项，股息、利息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。87.经济学者认为，现代财政制度本身具有自动稳定经济的功能，这主要表现在()。A、比例税率B、累进税率C、政府购买性支出D、政府转移支付E、农产品物价稳定政策答案：BDE解析：财政制度的自动稳定器功能是指经济系统本身存在的一种会减少各种干扰对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制通胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。自动稳定器的功能主要表现在：①税收的自动变化；②政府支出的自动变化；③保持农产品物价稳定的政策。88.流转税类以流转额为课税对象，下列属于流转税类的()。A、增值税B、个人所得税C、资源税D、消费税E、营业税答案：ADE解析：流转税类是指以商品交换和提供劳务为前提，以商品流转额和非商品流转额为课税对象的税类。流转税类包括：①营业税；②增值税；③消费税。89.在计算增值税的过程中，属于征税范围的特殊性行为有()。A、将货物交予他人代销B、销售代销货物C、从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税缴纳入，发生的混合销售行为D、除从事货物生产、批发或零售为主，并兼营应税劳务的增值税缴纳人以外的其他单位和个人的混合销售行为E、兼营非应税劳务行为答案：ABCE解析：增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税款，并实行税款抵扣的一种流转税。D项，对于从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税纳税人以外的其他单位和个人的混合销售行为，视为提供非应税劳务，不征增值税，而征营业税。90.下列关于负债和所有者权益的说法，正确的有()。A、所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等B、所有者不能随意抽走其在企业的投资C、企业清算时，首先返还所有者权益D、负债需要到期偿还E、所有者权益的金额是资产减负债后的余额答案：ABDE解析：当企业清算时，只有在清偿所有的负债以后，所有者权益才得以返还给所有者。91.甲、乙、丙欲成立一普通合伙企业，则下列关于其设立程序与条件的说法正确的是()。A、甲、乙可以是自然人，也可以是法人或者其他组织B、三者必须签订书面合伙协议C、可以货币、实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利出资，但不得以劳务出资D、合伙企业名称中应当标明“普通合伙”字样E、有经营场所和从事合伙经营的条件答案：ABDE解析：根据《合伙企业法》第十六条规定，合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资，也可以用劳务出资。第六十四条规定，有限合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利作价出资。有限合伙人不得以劳务出资。92.在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，平均数主要包括()。A、数学期望B、算术平均数C、几何平均数D、中位数E、众数答案：BCDE解析：平均数是统计学中最常用的统计量，用来表明资料中各观测值相对集中较多的中心位置，并被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，其主要包括：①算术平均数；②几何平均数；③中位数；④众数。93.理财规划师在与客户签订理财规划服务合同时应注意()。A、签订合同应以所在机构的名义B、如合同是多页，要求客户在最后一页签字C、如发现合同某一条款出现歧义，应提请相关部门进行修改D、不得向客户作出收益保证或承诺E、合同签订后应送交档案管理部门存档答案：ACDE解析：签订理财规划服务合同时应注意：①签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义；②如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改；③不得向客户作出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息；④合同签订完毕后，应将原件送所在机构档案管理部门存档。94.下列选项中，表述正确的有()。A、委托代理的被代理人必须是有民事行为能力的人B、表见代理在本质上属于无权代理C、双方代理构成代理权的滥用D、法定代表人就是代理法人为民事法律行为的人E、指定代理是基于法院或有关机关的指定行为发生的代理答案：BCE解析：A项，委托代理的被代理人未必为有民事行为能力人，如无民事行为能力人也可以有委托代理人，只不过委托代理行为由无民事行为能力人的法定代理人为之；D项，法定代表人不是法人的代理人，法定代表人的行为就是法人的行为，二者合二为一。95.从政策手段来看，产业组织政策基本分为()。A、市场资金配置政策B、市场结构控制政策C、市场行为调整政策D、直接改善不合理的资源配置E、直接加强新技术改造答案：BCD解析：产业组织政策是指政府为了获得理想的市场效果，所制定的干预和调整市场结构和市场行为的产业政策。从政策手段来看，产业组织政策基本分为三个方面：①市场结构控制政策；②市场行为调整政策；③直接改善不合理的资源配置。96.本位货币的特点是()。A、易于保存B、价值稳定C、具有无限法偿性D、调整经济的主要工具E、一切交易行为最后的支付工具答案：CE解析：在多种货币并存的情况下，充当计算单位或基本单位的货币，被称为本位货币，即标准货币。一个国家需要通过法律形式对本位货币的名称、种类、法偿性、价值或等价关系作出规定，其具有两个特点：①无限法偿性；②是一切交易行为最后的支付工具。97.在现代信用货币制度下，以下()属于准货币的范畴。A、黄金B、可转让定期存单C、支票D、政府短期债券E、活期存款答案：ABD解析：准货币，又称近似货币，是一种以货币计值，虽不能直接用于流通但可以随时转换成通货的资产。准货币主要由银行存款（包括邮局的转存款）中的定期存款（包括可转让定期存单）、通知存款、短期政府债券、具有现金价值的人寿保险单、外币存款、外汇信托资金及外币定期存单，在证券市场上流通的股票、长期债券等。另外，在现代社会信用货币制度下，黄金作为实质货币已经退出了历史舞台，但黄金的非货币化并不彻底，黄金仍然是各国政府重要的储备资产。因此，黄金也可以看成是一种准货币。98.()是汇率变动的主要影响因素。A、经济增长率B、通货膨胀C、利率水平D、宏观经济状况E、财政支出答案：ABCD解析：影响汇率的因素有：①一国的经济增长速度，这是影响汇率波动的最基本因素；②国际收支平衡的情况，这是影响汇率的最直接的一个因素；③物价水平和通货膨胀水平的差异；④利率水平的差异；⑤人们的心理预期。99.下列理财规划师执业过程中应注意事项的描述，正确的是()。A、对于不同的客户理财规划师应制定不同的理财方案B、理财规划师不应向客户承诺收益C、作为一名合格尽责的理财规划师，应该具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育D、理财规划方案制定过程中，理财规划师应充分与客户进行沟通，但客户不需要亲自参与方案的修改，因为毕竟客户不够专业E、理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意答案：ABCE解析：D项，当客户进一步研究理财方案后，可能对理财方案的某一或某些方面不太满意，因而会要求理财规划师对原理财方案进行修改。100.理财服务费用条款通常包括()。A、理财服务费用的金额B、理财费用支付方式C、理财费用支付步骤D、理财费用接收账户E、服务机构收取理财费用应缴纳的相关税费答案：ABCD解析：理财服务费用条款是约定客户如何向理财规划师所在机构支付服务费用的条款。该条款的内容包括：①理财服务费用的金额；②支付方式；③支付步骤；④接收账户。101.下列权利中，适用诉讼时效的有()。A、张某因孙某违反合同而享有的合同义务履行请求权B、王某因赵某打伤其身体而享有的侵权损害赔偿请求权C、甲的手表被乙无权占有后甲享有的返还财产请求权D、李某因无因管理而享有的对刘某的必要费用请求权E、丁某因共有财产的分割对丙某的利益返还请求权答案：ABCDE解析：基于合同的合同义务履行请求权、基于无因管理的必要费用请求权、侵权损害赔偿请求权以及动产物权人的返还财产请求权，都属于诉讼时效的客体。102.商标权人的权利包括()。A、独占使用权B、转让权C、许可权D、商标投资权E、特许权答案：ABCD解析：商标权人的权利包括独占使用权、转让权、许可权和商标投资权。103.下列属于票据贴现一般程序的是()。A、申请贴现B、审查办理贴现C、核对贴现金额D、交存票款E、银行结算答案：ABDE解析：票据贴现是指持票人将自己持有的未到期的票据，向银行申请贴现，银行按照一定的利率扣除贴现利息后，提前支付票面金额给持票人的一种融资方式。票据贴现一般程序包括以下几个步骤：A.申请贴现：持票人向银行提交贴现申请，申请贴现的票据必须是未到期的、无瑕疵的、有背书转让的商业汇票或银行本票等。B.审查办理贴现：银行对持票人提交的贴现申请进行审查，包括对票据的真伪、完整性、是否有权背书等进行核实，同时还要对持票人的信用状况进行评估。C.核对贴现金额：银行核对贴现金额，即扣除贴现利息后实际支付给持票人的金额。D.交存票款：持票人将贴现所得的票款交存到自己的账户上。E.银行结算：银行将贴现所得的票款从持票人的账户中扣除，并将贴现利息计入银行的收入。综上所述，属于票据贴现一般程序的步骤有A、B、D、E，因此答案为ABDE。104.下列关于财务会计报告作用的说法，正确的有()。A、能够提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息B、能够提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息C、能够为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息D、能够直接为企业和股东创造经济利益E、能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息答案：ABCE解析：财务会计报告是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。其包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。财务会计报告提供相关的信息，以供使用者更好地决策，但并不能直接为企业和股东创造经济利益。105.会计报表体系主要由()构成。A、资产负债表B、利润表C、现金流量表D、会计报表附注E、财务状况说明书答案：ABC解析：财务会计报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。会计报表是反映企业一定时期财务状况与经营成果的总结性书面文件。它包括会计报表体系和财务状况说明书，而会计报表体系主要由资产负债表、利润表、现金流量表这三张主要报表构成。106.影响国际资本流动的因素有()。A、财政赤字与通货膨胀B、资产分散化C、政府的经济政策D、政治、经济以及战争风险E、资本的需求与供给答案：ABCDE解析：除ABCDE五项外，影响国际资本流动的因素还有利率、汇率。107.以下对古典概率特征的描述正确的是()。A、可能发生的结果个数是不确定的B、可能发生的结果是有限的C、各事件的发生或出现是等可能的D、可能发生的结果是两两互不相容的E、实验前结果是确定的答案：BCD解析：古典概率的特征有：①在实验中它的全部可能结果是有限的，并且这些事件是两两互不相容的；②各事件的发生或出现是等可能的，即他们发生的概率都一样。需要注意的是，古典概率可能发生的结果个数是确定的，且实验前结果是不确定的。108.短期资本流动按照动机不同可以分为贸易资金流动、银行资金流动、保值性资本流动以及投机性资本流动四类。下列关于短期资本流动的说法不正确的有()。A、贸易资金流动是由于进行对外贸易而发生的短期资金融通，主要是指出口商给予进口商的资金融通政策B、保值性资本流动是在银行的经营过程中，由于经济形势的变化以及业务需要，经常要进行套汇、套利、掉期、头寸调拨、短期拆放等，从而导致了资本的流动C、银行资金流动，又称为资本逃避的短期资本流动D、投机性资本流动是由于各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使在一种货币转换为另一种货币或一国资本向另一国转移有利可图时发生的资本流动E、保值性资本流动与资本的安全性不能得到保证以及资本的价值不能得到稳定有关答案：BC解析：银行资金流动是在银行的经营过程中，由于经济形势的变化以及业务需要，经常要进行套汇、套利、掉期、头寸调拨、短期拆放等，从而导致了资本的流动；而保值性资本流动又称为资本逃避的短期资本流动，通常与资本的安全性不能得到保证以资本的价值不能得到稳定有关。109.按计算利息的时间单位的不同，利率分为()。A、年利率B、月利率C、日利率D、短期利率E、长期利率答案：ABC解析：按计算利息的时间单位的不同，利率分为三种：①年利率，一般按本金的百分之几表示；②月利率，按本金的千分之几表示；③日利率，按本金的万分之几表示。110.下列关于货币价值说法中，不正确的是()。A、货币的价值有对内价值和对外价值之分，一般认为的货币价值都是指货币的对外价值B、货币的对外价值是指一国货币的汇率水平C、物价指数反映了货币的购买力D、货币的对内价值是对外价值的基础，但货币对外价值的变动具有其自身的一些特点E、物价指数越高，货币的购买力越低，货币的对外价值也就越低答案：AE解析：A项，一般认为的货币价值指的是货币的对内价值；E项，物价指数越高，货币的购买力越低，货币的对内价值越低。111.理财规划师职业操守的核心原则是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的有()。A、决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲B、要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益C、要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩D、要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂E、即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也相违背答案：ABD解析：如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背。理财规划师以自己的专业知识进行判断，不带感情色彩是客观公正原则的要求。112.在我国，企业收入按性质不同可分为()。A、销售商品B、提供劳务C、营业外收入D、让渡资产使用权E、对外投资的收益答案：ABD解析：收入按性质不同可分为销售商品、提供劳务和让渡资产使用权的收入。对外投资的收益和营业外收入不包括在收入要素中，属于利润要素。113.仲裁庭的组成人数为()。A、1B、2C、3D、4E、5答案：AC解析：审理案件的仲裁庭一般由3人组成，在独任仲裁的情况下由1人组成。114.投资人的投资收益率由三部分构成，包括()。A、投资期的时间价值B、投资人的风险偏好C、投资期间的预期通货膨胀率D、投资所包含的风险E、投资的市场收益率答案：ACD解析：必要收益率也称必要回报率，是投资者投资所要求获得的最低的回报率，在完全有效的市场中，证券的期望收益率就是它的必要收益率。投资人的投资收益率由三部分构成：①投资期的纯时间价值；②投资期间的预期通货膨胀率；③投资包含的风险。115.以下关于三大政策工具的说法不正确的是()。A、当中央银行降低法定存款准备金率时，商业银行可运用的资金减少，贷款能力下降，货币乘数变小，市场货币流通量便会相应减少B、再贴现政策是指中央银行对商业银行用持有的未到期票据向中央银行融资所作的政策规定，主要着眼于长期政策效应C、再贴现率增加会使得信用量收缩，市场货币供应量减少D、当中央银行认为应该增加货币供应量时，就在金融市场上买进有价证券，反之就出售所持有的有价证券E、公开市场业务是目前中央银行控制货币供给量最重要也是最常用的工具答案：AB解析：A项，当中央银行降低法定存款准备金率时，商业银行可运用的资金增加，贷款能力上升，货币乘数变大，市场货币流通量便会相应增加；B项，再贴现政策主要着眼于短期政策效应。116.国际资本流动可以有不同的分类，按照资本所有者的性质，可以将其分为()。A、直接投资B、官方资本流动C、间接投资D、银行信贷E、私人资本流动答案：BE解析：国际资本流动的不同分类：①按照资本跨国界流动的方向，可以分为资本流入和资本流出；②按照资本跨国流动时间的长短期限，可以分为长期资本流动与短期资本流动；③按照资本所有者的性质，可以分为官方和私人资本流动；④按照投资方式，可以分为直接投资、间接投资和银行信贷等。117.理财规划的原则包括()。A、整体规划B、提早规划C、现金保障优先D、风险管理优于追求收益E、消费、投资与收入相匹配答案：ABCDE解析：理财规划在为客户提供理财服务的过程中，要注意应遵循一定的原则：①整体规划；②提早规划；③现金保障优先；④风险管理优于追求收益；⑤消费、投资与收入相匹配；⑥家庭类型与理财策略相匹配。118.下列选项中，涉及年金计算的是()。A、住房贷款B、偿债基金C、银行储蓄存款中的零存整取D、银行定期存款E、购买股票答案：BC解析：银行储蓄存款中的零存整取属于典型的年金终值计算，而偿债基金属于年金终值的逆运算。119.城乡居民储蓄存款余额包括()。A、城镇居民储蓄存款B、居民的手持现金C、农民个人储蓄存款D、工矿企业、部队单位存款E、机关、团体单位存款答案：AC解析：城乡居民储蓄存款余额是指某一时点城乡居民存入银行及农村信用社的储蓄金额，包括城镇居民储蓄存款和农民个人储蓄存款，不包括居民的手持现金和工矿企业、部队、机关、团体等单位存款。120.已知两个投资项目A和B，收益与标准差如表7-12所示。则下列说法正确的有()。

{图}A、项目B的风险要比项目A更大B、项目A更好，因为它的标准差更小C、项目B更好，因为它的收益率更高D、项目A更好，因为它的变异系数更小E、AB无法比较，因为它们的标准差不同答案：AD解析：对于不同投资项目的期望值不同，以标准差就无法衡量哪一个风险程度更大，应使用变异系数进行衡量：①项目A的变异系数=0.02/0.03=2/3；②项目B的变异系数=0.08/0.04=2。可见，项目A更好，因为它的变异系数更小，即项目B的风险要比项目A更大。121.目的、行为税类主要包括()等税种。A、印花税B、城市维护建设税及教育费附加C、契税D、车船使用税E、城镇土地使用税答案：ABCD解析：城镇土地使用税属于资源税类。122.混业经营模式最早起源于19世纪末，其中又以德国为典型代表。与美、英、日三国相比，德国的金融经营模式表现出的独特特征有()。A、商业银行的“全能化”或“综合化”B、银行资本与产业资本关系松散C、商业银行没有业务范围的限制而可以全面地经营各种金融业务D、从来就没有独立的投资银行，证券市场相对落后E、银行与工商企业的关系十分密切，甚至对其具有压倒性的影响力。答案：ACDE解析：B项属于分业经营模式的特点之一。123.某企业只生产一种产品，单价为10元，单位变动成本为6元，固定成本5000元，销售1000件。欲实现目标利润1000元，可采取的措施有()。A、将单价提高到12元B、将单位变动成本降至4元C、将固定成本降至4000元D、将销售增至1500件E、将单价提高到11元答案：ABD解析：由损益平衡点的计算公式得，当单价提高到11元时，利润=销售收入-固定成本-变动成本=11*1000-5000-6*1000=0；当固定成本降至4000元时，利润=10*1000-4000-6*1000=0，无法实现目标利润1000元，故选项C、E错误。124.提高销售净利率的主要途径包括()。A、提高债务水平B、扩大销售收入C、降低成本费用D、加快资金周转E、减少存货规模答案：BC解析：销售净利率反映企业利润与销售收入的关系，其高低能敏感地反映企业经营管理水平的高低。影响销售净利率的主要因素为销售收入与成本费用，因此提高销售净利率有两个主要途径：一是要扩大销售收入，二是要降低成本费用。125.下列关于投资与净资产比率的说法，正确的有()。A、投资与净资产比率=投资资产/净资产B、客户的投资资产包括资产负债表中“其他金融资产”和“实物资产”的全部项目C、投资与净资产比率必须保持在一个合理的水平，既不能过高也不能偏低D、对年轻客户而言，其投资与净资产比率相对较高E、投资与净资产比率反映客户通过投资提高净资产规模的能力答案：ACE解析：投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值，它反映客户投资意识的强弱，是衡量客户能否实现财务自由的重要指标。客户的投资资产包括资产负债表中“其他金融资产”的全部项目和“实物资产”中的房地产方面的投资及客户以投资为目的储存的黄金和其他收藏品等。就年轻客户而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此其投资与净资产比率也相对较低。126.经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为()。A、长周期B、中长周期C、中周期D、短周期E、超短周期答案：ACD解析：经济周期是指经济活动在一定时间内的波动和变化。根据周期的长