金融信托与租赁全书电子教学设计

XX学院

全册授锦敖嗓

202—202学年度第学期

课程名称：金融信托与租赁

授课班级：_______________________

授课教师：_______________________

所属系部：

教师课程表

级、'

12345678

星期

--

--

--

四

五

教学进程表

序授课

日期教学进度内容备注

次节数

1

2

3

4

5

6

7

8

9

序授课

日期教学进度内容备注

次节数

10

11

12

13

14

15

16

17

18

序授课

日期教学进度内容备注

次节数

19

20

21

22

23

24

25

26

27

第周总第01次课本教案共2课时

项目标题信托概述

授课班级

授课时间

授课地点教室

项

目知识目标掌握信托的概念及本质，理解信托的职能。

教

学

目能力目标澄清对信托的一些模糊认识

标

教学任务指导学生案例讨论等教学活动；启发学生加深理解信托的

（案例）概念与本质，明确信托的职能。

教学准备

（工具及多媒体设备PPT课件教材教案教师授课管理手册

材料等）

注意事项着重对信托概念的理解

教学过程设计：（包括复习提问、引入项目、能力训练、巩固提高、归纳课堂（课后）

总结、布置作业等环节以及时间分配、教学方法、教学手段等设计）记事

复习提问：

引入项目：（85分钟）

介绍本课程总体内容架构及要求，本次课讲授信托的概念及

本质、信托的职能。

讲授新课：

第一部分信托概述

一、信托的概念［讲授举例提问］

信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受

托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益

或者特定目的，进行管理或者处分的行为。［图示说明］

［保险金信托案例］

客户刘女士是一位单亲妈妈，有一8岁女儿小美，因刘女士

要兼顾事业及家庭，因此工作非常勤奋，但近来常感到身体不适，

经医院诊断，宣判为癌症末期，虽已向保险公司投保数百万元的

保险，并指定小美为保险金受益人，但她目前还太小，若刘女士

真的走了，谁能真正照顾好小美未来生活？信托规划：刘女士协

助小美与某信托机构签订保险金信托合同，并向保险公司办理信

托声明：身故保险金受益人为小美，且指定保险金管理运用方式，

并约定保险事故发生后，小美每月可领取一笔金额做为生活费，

直到信托期满，又可再领取一笔金额，做为创业、结婚或其他之

用。保险金信托可说是让保险金更保险，使受益人真正受益！

［提问］指出上述案例中的委托人、受托人、受益人、信托财

产和信托目的。

二、信托的本质［讲授讨论］

信托的本质是“受人之托，代人理财”。

三、信托的职能［讲授举例］

1.财务管理职能

2.融通资金职能

3.沟通和协调经济关系职能

4.社会投资职能

5.社会公益服务职能

巩固提高：（10分钟）

1.简述信托的概念和本质；2.简述信托有哪些职能？

归纳总结：（3分钟）

本次课讲授了信托的概念与本质、信托的职能。

布置作业：（2分钟）

复习本次课讲授的重点内容以及教材第24页复习思考题。

课后情况反馈：

检印

第周总第02次课本教案共」课时

项目标题信托概述

授课班级

授课时间

授课地点教室

项

掌握信托的种类，明确信托与银行信贷、

目知识目标

代理的区别，了解信托的起源与发展。

教

学

目能力目标能解读具体信托业务的类型

标

教学任务指导学生案例讨论等教学活动；启发学生明确信托种类、

（案例）加深理解信托特点等。

教学准备

（工具及多媒体设备PPT课件教材教案教师授课管理手册

材料等）

注意事项着重对信托不同分类的理解

教学过程设计：（包括复习提问、引入项目、能力训练、巩固提高、归纳课堂（课后）

总结、布置作业等环节以及时间分配、教学方法、教学手段等设计）记事

复习提问：（10分钟）

上次课程讲授信托的概念及本质、信托的职能。

［提问］1.解释信托的概念；2.简述信托的职能。

引入项目:（75分钟）

本次课程讲授信托的起源与发展，信托的种类及其与银行信

贷、代理的区别。

讲授新课：

第一部分信托概述

四、信托的起源与发展［问答式］

（-）信托的起源--英国是世界信托业发源地

（二）信托业的发展--美国是世界信托业最发达的国家

五、信托的种类［讲授举例］

［案例分析］西安信托“5•12”抗震救灾公益信托计划

信托计划成立时间：于2008年6月6日

募集信托资金：1000万元

信托期限：3年

委托人：上海证大投资管理有限公司370万元

深圳市淳大投资有限公司320万元

西安国际信托有限公司200万元

深圳市思科泰技术有限公司110万元

受托人：西安国际信托有限公司

信托执行顾问：上海东方爱心基金会

信托法律顾问：上海锦天城律师事务所

信托监察人：西安希格玛有限责任会计师事务所

信托计划成立后，西安信托与陕西省民政厅签订了《定向捐

赠协议》，捐助项目包括镇巴县三元中心小学教学楼和宿办楼、

赤北初中教学楼餐厅楼及厕所、简池中心小学学生宿舍楼、观音

中心小学综合楼、巴山乡盐井小学综合楼五所学校的地震灾后重

建项目。五所学校恢复重建项目实际完成建筑面积7490平方米。

五所学校均地处陕西省地震灾区镇巴县，该县地处陕南大巴山

区，属贫困县。西安信托与陕西省教育厅及镇巴县签订了《公益

信托项目捐赠实施三方协议》。2011年5月29日在镇巴县举行

了西安信托5・12抗震救灾公益信托计划竣工典礼仪式。

按信托关系建立的自由信托、法定信托

法律基础划分

按信托标的物类别划分资金信托、财产信托

按信托事项法律立场划分民事信托、商事信托

按委托人范围划分个人信托、法人信托、通用信托

按受托人目的划分非营业信托、营业信托

按委托人目的划分私益信托、公益信托

按信托涉及地域划分国内信托、国际信托

按信托业务范围划分狭义信托、广义信托

六、信托的特点［讨论讲授］

1.信托是由他人运作的财产管理制度

2.信托是融通中长期资金的直接信用形式

3.信托方式具有灵活性

4.信托服务具有多样性

5.信托收益和风险具有他主性

6.信托财产具有独立性

七、信托与银行信贷、代理的区别［讲授提问］

区别信托银行信贷

体现经济关系多边信用关系双边信用关系

不同

基本职能不同财务管理融通资金

业务范围不同存贷款、投资、存贷款为主

租赁等

融资方式不同直接融资间接融资

风险的承担者受益人承担银行承担运营风险

不同经营风险

收益分配不同受益人享有银行获得利差所得

信托收益

意旨主体不同委托人银行

巩固提高：（10分钟）

1.简述信托的分类方法主要有哪些？

2.简述信托有哪些特点？

归纳总结：（4分钟）

本次课重点讲授了信托的分类、信托的特点。

布置作业：（1分钟）

复习本次课程讲授的重点内容以及教材第24页复习思考题。

课后情况反馈：

检印

第周总第03次课本教案共」课时

项目标题信托概述

授课班级

授课时间

授课地点教室

项

掌握信托构成要素，明确信托关系人的资

目知识目标

格、权利和义务。

教

学

目能力目标信托关系人学会具体处理信托事务

标

教学任务指导学生案例讨论等教学活动；启发学生加深理解信托构

（案例）成要素，明确信托关系人的资格、权利和义务。

教学准备

（工具及多媒体设备PPT课件教材教案教师授课管理手册

材料等）

注意事项信托关系人权利、义务的异同点

教学过程设计：（包括复习提问、引入项目、能力训练、巩固提高、归纳课堂（课后）

总结、布置作业等环节以及时间分配、教学方法、教学手段等设计）记事

复习提问：（10分钟）

上次课程讲授了信托的起源与发展，信托的种类及其与银行

信贷、代理的区别。

［提问］信托按委托人数量和目的划分有哪些具体形式？

引入项目：（75分钟）

本次课程讲授信托的构成要素，信托关系人的资格、权利和

义务。

讲授新课：

第一部分信托概述

［案例］“滨湖•春晓”二期中小企业发展集合资金信托计划

项目期限：本信托计划期限为2年

项目规模：本信托计划总规模不超过人民币5000万元

资金运用方式：向经过审核的合肥市优质中小企业提

供贷款，支持中小企业的快速发展。

设立机构：建信信托有限责任公司

担保方式：由创新担保公司、中小担保公司、金鼎担

保公司联合提供连带责任保证

推介期限：2009年11月2日至2009年12月1日

预计年收益率：5.8%

信托收益分配：信托收益以现金形式每半年分配一次

八、信托的构成要素［讲授问答式］

信托行为、信托目的、信托主体、信托客体、信托报酬、信

托结束。

九、信托关系人的资格、权利和义务［讲授讨论］

（-）委托人的资格、权利和义务

委托人具有完全民事行为能力的自然人、法人和其他组织。

委托人的权利：

1）对受托人授权；

2）对信托事务的监督权；

3）对信托管理方法的变更权；

4）对信托财产的保护权；

5）许可受托人辞任及对其解任权。

委托人的义务：

1）提供信托财产；2）承担信托费用；3）支付信托报酬；4）

承担信托财产损失风险。

（-）受托人的资格、权利和义务

受托人应具有完全民事行为能力。

受托人的权利：

1）信托财产的管理、处分权；

2）信托报酬的取得权；

3）优先受偿权；

4）有限责任权；

5）辞任权。

受托人的义务：

1）管理或处分信托财产；2）分别管理；3）亲自执行；4）

报告与保密；5）分配信托收益；6）有限责任外的赔偿。

（三）受益人的资格、权利和义务

受益人应具有权利能力，无须具备行为能力。

受益人的权利：

1）享有或放弃信托利益权；

2）监督信托事务处理权；

3）调整信托管理方法权；

4）合法保护信托财产权；

5）申请裁定权；

6）确认最终信托决算权。

受益人义务：接受受托人提出的信托费用和补偿信托损失。

巩固提高：（10分钟）

简述委托人和受托人的资格、权利和义务。

归纳总结：（3分钟）

本次课重点讲授了信托构成要素，信托关系人的资格、权

利和义务。

布置作业：（2分钟）

教材第41页复习思考题中的案例分析题。

课后情况反馈：

检印

第周总第04次课本教案共」课时

项目标题第一部分信托概述实训

授课班级

授课时间

授课地点教室

项加深理解和掌握信托的概念与本质、职能、

目知识目标种类、构成要素以及信托关系人的资格、权

教利和义务。

学

目能力目标明晰信托业务

标

指导学生案例讨论教学活动；启发学生加深理解分析信托

教学任务

的本质、职能、种类、特点、构成要素以及信托关系人的

（案例）

资格、权利和义务。

教学准备

（工具及多媒体设备PPT课件教材教案教师授课管理手册

材料等）

注意事项结合本案例回答问题

教学过程设计：（包括复习提问、引入项目、能力训练、巩固提高、归纳课堂（课后）

总结、布置作业等环节以及时间分配、教学方法、教学手段等设计）记事

复习提问：

引入项目:（85分钟）

根据案例，结合前面所学第一部分信托概述的内容，本次课

程进行实训教学。

讲授新课：

［案例分析题］

金牡丹•融丰系列•正诺矿业信托贷款

产品名称

集合资金信托计划

发行机构华融国际信托有限责任公司

推出时间2011.8.25

发行规模9500万元人民币

成立规模9500万元人民币信托期限24个月

A类投资者人民币100万元

预—300万元（不含），预期

期投资收益率为10.5%年;

年B类投资者300万元一800

收万元（不含），预期投资收信托方式信托贷款

益益率11.2%/年;

率C类投资者800万以上，预

期投资收益率11.5必年；

D类定向机构发行。

资金运所募集资金用于向内蒙古正诺矿业工程有限责任

用方式公司（以下简称“正诺矿业”）发放信托贷款。

1.本案例体现的信托职能有哪些？

2.本案例体现的信托类型有哪些？

3.本案例信托行为是通过什么方式体现的？

4.本案例信托目的是什么？

5.指出本案例信托主体和信托客体。

6.简述本案例信托关系人的资格、权利和义务。

7.简述本案例与银行信贷有哪些区别？

8.简述本案例有哪些特点？

巩固提高：

归纳总结：（15分钟）

1.信托职能包括财务管理职能、融通资金职能、沟通协调

经济关系职能、社会投资职能。

2.类型包括自由信托、资金信托、商事信托、通用信托、

营业信托、私益信托、国内信托。

3.信托行为是通过信托合同表现。

4.信托目的为受益人获取最大收益。

5.委托人是投资者、受托人是华融国际信托有限责任公司、

受益人通常是投资者自己；信托客体是资金。

6.委托人具有完全民事行为能力的自然人、法人和其他组

织，投资额不低于人民币100万元；委托人的权利包括对受托人

授权，对信托事务的监督权，对信托管理方法的变更权，对信托

财产的保护权，许可受托人辞任及对其解任权；委托人的义务包

括提供信托财产，承担信托费用，支付信托报酬，承担信托财产

损失风险。

受托人应具有完全民事行为能力；受托人权利包括信托财产

的管理、处分权，信托报酬的取得权，优先受偿权，有限责任权，

辞任权；受托人义务包括管理或处分信托财产，分别管理，亲自

执行，报告与保密，分配信托收益，有限责任外的赔偿。

受益人应具有权利能力，无须具备行为能力；受益人权利包

括享有或放弃信托利益权，监督信托事务处理权，调整信托管理

方法权，合法保护信托财产权，申请裁定权，确认最终信托决算

权；受益人义务是接受受托人提出的信托费用和补偿信托损失。

7.信托与银行信贷区别包括体现经济关系不同、基本职能不

同、业务范围不同、融资方式不同、风险的承担者不同、收益分

配不同、意旨主体不同。

8.信托特点包括信托是由他人运作的财产管理制度，信托是

融通中长期资金的直接信用形式，信托方式具有灵活性，信托服

务具有多样性，信托收益和风险具有他主性，信托财产具有独立

性。

布置作业：

复习第一部分信托概述的重点内容。

课后情况反馈：

检印

第周总第05次课本教案共」课时

项目标题个人信托业务

授课班级

授课时间

授课地点教室

项

掌握个人信托概念、特点，明确生前信托设

目知识目标

立的目的。

教

学

目能力目标明晰特定赠与信托业务

标

教学任务指导学生案例讨论等教学活动；启发学生加深理解个人信

（案例）托概念、特点和目的。

教学准备

（工具及多媒体设备PPT课件教材教案教师授课管理手册

材料等）

注意事项特定赠与信托业务的委托人和受益人

教学过程设计：（包括复习提问、引入项目、能力训练、巩固提高、归纳课堂（课后）

总结、布置作业等环节以及时间分配、教学方法、教学手段等设计）记事

复习提问：

引入项目：（85分钟）

本次课程讲授个人信托概念、特点，以及生前信托。

讲授新课：

第二部分个人信托业务

［案例］防止赡养费被滥用一设立离婚赡养信托

京城某私企老板张先生与妻子李女士离婚，为补偿李女士为

家庭的付出，张先生提出，离婚后每月向李女士支付5000元，

共支付10年。李女士同意离婚，但害怕张先生不能履行每月支

付的协议，而要求一次性付清给自己的赡养费。张先生则担心一

下给李女士这么多钱，她没有管理能力，而且担心她再婚，其配

偶会挪用或侵吞这笔钱，于是两人在这一问题上产生了纠纷。

张先生拿一笔钱设立一个离婚赡养信托，一次性将赡养费付

给受托人，指定李女士为受益人，并委托受托人每月定期付给李

女士5000元，以保证其正常开支。

通过信托，可以同时满足离婚双方的需求。止匕外，有孩子的

离婚双方，给孩子支付生活费的问题，也可以通过设立以孩子为

受益人的信托来解决。

一、个人信托业务的概念［讲授举例］

个人信托业务是委托人（指自然人）基于财产规划的目的，

将其财产权转移予受托人，使受托人按照信托契约为受益人的利

益或特定目的，对信托财产进行管理或处分的行为。

二、个人信托业务的特点［讲授讨论问答式］

（-）信托目的的多样性

（二）受托人职责的多重性

（三）信托财产管理的专业性

（四）可以做到合法节税

（五）可以使财产得到妥善存续

三、生前信托［讲授讨论问答式］

（一）设立生前信托的目的

1.财产管理

2.财产处理

3.财产保全

4.财产增值

5.税收规划

（二）特定赠予信托［讲授和讨论］

特定赠予信托指以资助重度身心残废者生活上的稳定为目

的，以特别残废者为受益人，由个人将金钱和有价证券委托给信

托银行，进行长期、安全的管理和运用，并根据受益人生活和医

疗上的需要，定期以现金支付给受益人。

1.特定赠予信托的当事人

1）委托人：任何个人均可以成为该信托的委托人，主要是

亲属、抚养义务人以及急公好义者，但法人不得成为该信托的委

托人。

2）受托人：受托人在日本仅限于信托公司或兼营信托业的

银行。受托人必须妥善地运用信托财产，以确保取得稳定收益并

定期地、切实地根据实际需要进行支付。

3）受益人：特别的重度残废人，是指重度的精神衰弱者、

一级或二级身体残废者、原子弹炸伤者、常年卧床不起并需要复

杂护理者中的重度者、年龄在65岁以上的重度残废者以及符合

有关规定的重度战伤病者。

2.特定赠予信托的财产

金钱、有价证券、金钱债权、树木及其生长的土地、能继续

得到相当代价的租出不动产、供特别残废者（受益人）居住用的

不动产。

巩固提高：（10分钟）

1.简述个人信托业务有哪些特点？

2.解释特定赠与信托的含义。

归纳总结：（4分钟）

本次课重点讲授了个人信托的概念和特点，生前信托含义、

设立目的和受托人的选择，特定赠与信托的含义及其信托主体

和客体。

布置作业：（1分钟）

复习本次课的重点内容。

课后情况反馈：

检印

第周总第06次课本教案共」课时

项目标题个人信托业务

授课班级

授课时间

授课地点教室

项

掌握遗产管理信托、监护信托、人寿保险信

目知识目标

托、身后信托、个人代理业务的概念。

教

学

目能力目标明晰处理各种身后信托的方法。

标

教学任务指导学生案例讨论等教学活动；启发学生加深理解身后信

（案例）托。

教学准备

（工具及多媒体设备PPT课件教材教案教师授课管理手册

材料等）

注意事项每种信托业务的信托主体、信托客体、信托目的。

教学过程设计：（包括复习提问、引入项目、能力训练、巩固提高、归纳课堂（课后）

总结、布置作业等环节以及时间分配、教学方法、教学手段等设计）记事

复习提问：（10分钟）

上次课程讲授了个人信托概念、特点，以及生前信托。

［提问］

1.简述个人信托业务有哪些特点？

2.简述设立生前信托的目的有哪些？

引入项目：（75分钟）

本次课讲授遗嘱执行信托、遗产管理信托、监护信托、人寿

保险信托等身后信托，以及个人代理业务概念、特点和种类。

讲授新课：

第二部分个人信托业务

四、身后信托［讲授案例分析］

身后信托指信托机构与委托人在生前订立信托契约，受托办

理委托人去世后的各种事务；或者由死者的亲属和司法机关为委

托人，与信托机构订立信托契约，受托办理死者身后的各种事务。

［案例］戴安娜王妃的遗产处理

英国已故戴安娜王妃在与查尔斯王子离婚后，立即更改了其

遗嘱的某些内容，其中有关于她身后遗产处置的安排。戴安娜王

妃遗嘱的条款规定，除支付遗产税外，剩下的财产由威廉王子和

哈里王子平分。但不管是威廉王子还是哈里王子，不到25岁谁

也没有权利分享其遗产的收益。当威廉王子和哈里王子年满30

岁以后他们可以全权支配这笔财产。到2008年，这些遗产所有

项目相加已达到1200多万英镑净额。

（-）遗嘱执行信托

遗嘱执行人的职责：1）鉴定遗嘱，设立信托；2）清理遗

产和债权债务；3）编制财产目录；4）安排预算支出计划；5）

支付税款、清偿债务；6）交付遗赠、分割遗产。

（二）遗产管理信托

遗嘱执行信托重在遗产处理，而遗嘱管理信托则侧重于遗产

的管理，是遗嘱执行信托的补充和延续。遗产管理信托设立的两

种情况：''继承已定”和“继承未定”。

（三）监护信托

监护信托是利用信托方式由信托机构对未成年人或禁治产

人的人身和财产以及其他一切合法权益给予监督、保护、照顾和

管理。受托人的主要职责：承担对未成年人的养护责任、对禁治

产人的护理责任、对未成年人或禁治产人的财产进行管理。

（四）人寿保险信托

人寿保险信托是人寿保险的投保人，在生前以人寿保险信托

契约或遗嘱形式委托信托机构代领保险金并交给受益人，或对保

险金进行管理、运用，再定期支付给受益人的一种信托业务。

人寿保险信托的种类：

1）保管服务型人寿保险信托

2）保管运用型人寿保险信托

3）代付保费型人寿保险信托

4）扩大累积型人寿保险信托

五、个人代理业务［讲授举例问答式］

个人代理业务，是个人授权代理人（信托机构为主）代为处

理与财产有关的事宜的业务。

（-）个人代理业务的特点［讨论］

1.在代理业务中，委托人不向信托机构转移财产所有权；

2.信托机构是以代理人的身份出现，具有代客服务的性质，

主要发挥财产事务的管理职能；

3.信托机构在经营此类业务时，不引起自身资产负债的增减

变化，既不是债权人，也不是债务人。

（-）个人代理业务的种类［讲授］

1.保管代理；2.辅助代理；3.管理代理

巩固提高：（10分钟）

1.简述身后信托主要有哪些具体形式？并加以说明。

2.简述个人代理业务有哪些种类？并加以说明。

归纳总结：（4分钟）

本次课重点讲授了身后信托的概念和种类，以及个人代理

业务概念、特点和种类。

布置作业：（1分钟）

复习本次课的重点内容。

课后情况反馈：

检印

第周总第07次课本教案共」课时

项目标题公司信托业务

授课班级

授课时间

授课地点教室

项

掌握公司信托的概念、特点和种类，证券发

目知识目标

行信托和商务管理信托的概念、特点。

教

学

学会证券发行信托和商务管理信托的操作

目能力目标

过程。

标

教学任务指导学生案例讨论等教学活动；启发学生加深理解商务管

（案例）理信托。

教学准备

（工具及多媒体设备PPT课件教材教案教师授课管理手册

材料等）

注意事项商务管理信托的表决权范围

教学过程设计：（包括复习提问、引入项目、能力训练、巩固提高、归纳课堂（课后）

总结、布置作业等环节以及时间分配、教学方法、教学手段等设计）记事

复习提问：（10分钟）

上次课程讲授了身后信托和个人代理业务。

［提问］

1.简述遗嘱执行信托、遗产管理信托有哪些异同点？

2.简述人寿保险信托有哪些类型？

引入项目：（75分钟）

本次课讲授第三部分公司信托概述、证券发行信托和商务管

理信托。

讲授新课：

第三部分公司信托业务

一、公司信托概述［讲授］

（-）公司信托的特点

1.公司信托与个人信托最基本的区别表现在委托人的不同；

2.公司信托业务只能由信托机构承办；

3.公司信托业务的受托人对信托财产的运用更为谨慎；

4.公司信托与社会经济发展有密切关系。

（二）公司信托业务的种类

1.关于公司创设、改组、合并、撤销和清算信托；2.关于筹

融资信托；3.关于企业营运信托；4.关于处理债务信托；5.关于

财产信托；6.关于权利信托；7.关于公司员工受益信托。

二、证券发行信托［讲授讨论问答式］

（-）抵押公司债信托的涵义

抵押公司债信托是一种特殊的信托，是指信托机构接受债券

托

的信

权利

其他

权或

抵押

行使

有者

券持

替债

托，代

的委

公司

发行

务

保事

和担

便利

发行

，提供

债券

发行

企业

协助

机构

信托

，是

业务

。

形式

信托

一种

立的

而设

特点

托的

债信

公司

抵押

（-）

产；

托财

为信

押权

上抵

以物

1.

离；

的分

权人

与债

权人

担保

现了

2.实

；

有权

的所

财产

具有

般不

人一

受托

3.

；

指定

特别

无法

一般

托时

立信

在设

益人

4.受

；

信托

私益

托和

益信

是他

5.

。

业务

信托

两类

办理

责，

托职

重信

有双

人负

受托

6.

程序

基本

托的

债信

公司

抵押

（三）