2024年全国理财规划师之二级理财规划师考试黑金提分题(详细参考解析)

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 全国理财规划师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。一、选择题

1、一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。职业规划过程中“行动”的步骤不包括()。A.研究人才市场B.制定一个寻找工作的策略C.撰写你的简历D.搜集公司的信息

2、选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。A.增长性行业B.周期型行业C.防守型行业D.发展性行业

3、法律文书生效后，权利人应在()内向人民法院申请强制执行。A.6个月B.1年C.2年D.3年

4、某公司主营业务收入为600万元，主营业务利润为350万元。那么该公司的主营业务利润率为()。A.22.22%B.41.67%C.58.33%D.77.78%

5、共用题干董女士属于较为稳健的投资者，今年33岁，投资经验不足。董女士家里的金融资产总计20万元，其中10万元是活期存款，在银行客户经理的劝说下，一年前认购了一只股票型开放式基金，收益不错，目前总计6万元，其余的4万元购买了国债。董女士家境不错，负担很轻。根据资料回答下列问题。A.可以考虑转换成业绩稳定且排名靠前的基金B.可以考虑同时投资于多只基金，以分散风险C.一年的时间还较短，可以继续观察一段时间，如果业绩持续不住，再考虑更换基金D.立即转换成目前市场排名第一的基金

6、准备的退休基金在投资中应遵循()的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。A.稳健性B.开放性C.冒险性D.多元性

7、我国民法调整的是()的财产关系和人身关系。A.公民之间B.法人之间C.平等主体之间D.所有

8、老李认购的国债面值100元，期限10年，票面利率6%，每半年付息一次，目前到期收益率为4.75%；如果到期收益率上调25个基点，那么可以近似的认为在这个过程中，老李持有债券的久期为()年。A.7.66B.7.54C.7.61D.7.47

9、有关客户净资产的说法中，()是错误的。A.净资产一般应为正值B.净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越应尽量增加净资产C.理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构D.取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一

10、对于县级政府颁发环境保护方面的奖金应()。A.全额征收个人所得税B.免征个人所得税C.减半征收个人所得税D.按应纳税额减征30%

11、假设唐小姐发生保险合同的约定的事故导致身亡，保险公司给付保险金，说法正确的是（）。A.此保险金不能用于偿还债务B.张先生可以获得20万元C.此保险金可用于偿还债务D.张先生可以获得50万元

12、下列管制政策中，不属于直接管制政策的是()。A.外汇管制B.贸易管制C.财政管制D.国内信贷管制

13、下列不属于中央银行的职能的是()。A.货币发行B.金融监管C.信用创造D.代理国库

14、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定符合条件的小型微利企业，企业所得税按()的税率征税。A.15%B.25%C.33%D.20%

15、少数亚非国家实行一种社会保险制度，保险金额来自于企业和劳动者两个方面，国家不进行投保投资，仅给予一定的政策性优惠，新加坡是这种社会保障制度取得成功的典型国家，这种养老保险的模式成为()。A.国家统筹养老保险模式B.强制储蓄养老保险模式C.投保资助养老保险模式D.部分基金式养老保险模式

16、假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股，并预期以后各年度的股利水平都一样。如果投资者对该股票要求的收益率为15%，则该股票当前的价格该为()。A.6元/股B.8元/股C.19元/股D.10元/股

17、下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是()。A.全部承担无限责任B.全部承担有限责任C.有的承担有限责任，有的承担无限责任D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定

18、下列关于不完全竞争市场的表述错误的是()。A.企业生产的产品有一定差别，这种差别可以是现实的差别，也可以仅仅是消费者观念上或消费习惯上的差别B.由于企业数量仍然很多，产品之间替代性很强，单个企业无法控制产品的价格C.价格和利润仍受市场供求关系决定，买卖双方是市场价格接受者而不是制定者D.有较多的买者和卖者，一个人的买卖行为不影响别人

19、下列关于投资者对投资企业进行财务分析的说法，错误的是()。A.关心企业的偿债能力B.关心企业的盈利能力C.关心企业的风险控制D.只关心公司的未来发展

20、某企业决定在农村设厂，则该企业可以享受的税收优惠不包括哪一项()。A.不征收房产税B.不征收城镇土地使用税C.城市维护建设税按3%的税率征收D.城市维护建设税按1%的税率征收

21、()是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。A.需求拉动型通货膨胀B.输入型通货膨胀C.成本推动型通货膨胀D.结构型通货膨胀

22、理财规划行业著名的“双十原则”是指()。A.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的10%B.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10%C.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10倍D.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的1倍

23、吴先生将闲置的一套机器设备出租，在出租财产过程中缴纳税金500元，获得租赁收入5000元。则吴先生就其财产租赁所得应纳个人所得税税额为()元。A.720B.740C.900D.1080

24、在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将承担()。A.刑事法律责任B.行政法律责任C.民事法律责任D.行业自律机构的制裁

25、共用题干何先生为外企员工，每月的收人大概为7000元，虽然当前收入一般，由于每月的支出较大，因此还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加。何先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为30万元，期限为15年，贷款利率为6.5%。根据案例回答下列问题。A.1429.87B.52812.5C.2879.67D.3286.67

26、关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是()。A.银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松B.这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口C.银行的车贷利率较低D.汽车金融公司贷款杂费较多

27、游资(HotMoney)应计入()项目。A.长期资本B.短期资本C.经常项目D.资本项目

28、甲男和乙女登记结婚后，以夫妻名义向丙借款20万元作购房用，但这笔钱被甲用来投资公司，因生产违法产品被撤销，投入的钱分文未回。后乙女诉之法院以感情破裂为由诉请离婚，甲男同意离婚但请求乙女共同承担丙的债务，乙女不同意，请问法院应该如何判决？()A.由甲偿还B.由乙偿还C.以夫妻共同财产偿还D.先由甲偿还，甲的财产不够偿还时再由乙偿还

29、在()不变的情况下，只有当现货市场和期货市场买卖的商品数量相等时，两个市场的盈亏才会相等。A.现货价格B.期货价格C.基差D.现货与期货价格之和

30、影响退休养老规划的客观因素不包括()。A.退休时间B.性别差异C.经济运行周期D.财政政策

31、个人养老保险的积累方式包括()和购买商业养老保险。A.银行储蓄B.基金投资C.债券投资D.以上都对

32、()属于保险的基本职能。A.风险分散职能和融通资金职能B.风险分散职能和防灾防损职能C.风险分散职能和损失补偿职能D.损失补偿职能和防灾防损职能

33、基金相关费用中，按日计算的是()。A.申购费B.赎回费C.管理费D.销售服务费

34、企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出，指的是()。A.费用B.收入C.资产D.负债

35、国家助学贷款的贷款额度一般为()。A.基本学习、生活费用B.基本学习、生活费用减去奖学金C.每人每学年最高不超过6000元D.2000元至20000元之间

36、当总需求大于总供给时，会出现()等现象A.市场供应紧张、通货紧缩B.失业增加、物资匮乏C.生产能力闲置、通货膨胀D.通货膨胀、物资匮乏

37、关于货币市场基金说法不正确的是()。A.货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金B.货币市场基金具有良好的流动性C.货币市场基金具有较高的安全性D.一般来说，申购或认购货币市场基金不限制最低投资额

38、下列()是适用于人寿保险的原则。a.补偿原则b.保险利益原则c.代位求偿原则d.近因原则A.abcdB.bcdC.bcD.bd

39、共用题干杨国忠，现年45岁，就任于某集团公司技术部，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，预计可以活到85岁。为了能更好地安度晚年，杨国忠今年拿出10万元作为退休基金的启动资金，并打算每年末投入一笔等额的资金。杨国忠在退休前采取了较为积极的投资策略，预期年收益率能达到9%，退休后拟采取较为保守的投资策略，预期年收益率为4%。根据案例回答49～54题。A.56.04B.69.86C.78.04D.89.46

40、下列不属于宏观经济政策目标的是()。A.充分就业B.国际收支平衡C.经济持续稳定增长D.居民收入稳定增长

41、()是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助实现理财目标的过程。A.投资规划B.消费支出规划C.现金规划D.退休养老规划

42、下列关于遗嘱的有效要件表述不正确的是()。A.立遗嘱人可以是无民事行为能力人B.受胁迫、欺骗所设立的遗嘱无效C.伪造的遗嘱无效D.遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产

43、注册商标有效期满，需要继续使用的，应当在期满前()个月内申请续展注册。A.1B.2C.3D.6

44、小麦生产行业的市场结构应属于()。A.完全竞争B.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断

45、某股票贝塔值为1.5，无风险收益率为5%，市场收益率为12%.如果该股票的期望收益率为15%，那该股票价格()。A.高估B.低估C.无法判断

46、共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。

袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。

购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。

根据案例回答87～103题。A.45800B.46800C.47800D.48800

47、关于定期定额投资开放式基金的说法正确的是()。A.定期定额是基金的一种B.定期定额投资一定能降低投资成本C.定期定额投资是一种投资方式，一般能使投资成本平均化D.定期定额投资基金没有投资风险

48、按国际惯例，住房消费价格常常是用()来衡量的。A.当地房屋均价B.租金价格C.当地居民平均收入D.月供金额

49、共用题干王女士打算采用个体汽车消费贷款的方式购买一辆车，计划向银行贷款额为20万元。根据案例回答下列问题。A.贷款起点不低于人民币3000元B.最高贷款额度不超高6万元C.申请时需要提供有效身份证D.申请者必须年满18周岁

50、综合理财规划建议书写作过程的环节之一是“搜集材料，分类汇总”。下列不属于该环节重点应该搜集的材料的是()。A.账面材料B.市场状况资料C.政策法规资料D.未来资料二、多选题

51、一般来说，当CPI增幅大于()时，称为通货膨胀，我们通常也把它作为通货膨胀的预警线。A.0%B.2%C.3%D.5%

52、根据资本资产定价模型，市场价格被低估的证券将会()。A.位于证券市场线的上方B.位于证券市场线的下方C.位于证券市场线上D.位于资本市场线上

53、2009年周先生每月税前收入12000元，需缴纳10%的三险一金。每月生活日常支出5000元。房贷支出3000元，周先生现有活期存款6万元，定期存款30万元，国债10万元，股票20万元，房贷余额15万元。周先生2009年现金流量表中工资薪金所得是（）。A.107920B.112980C.127380D.144000

54、()是指以被保险人在规定时期内死亡为条件，给付死亡保险金的保险。A.两全保险B.万能寿险C.定期人寿保险D.终身人寿保险

55、共用题干刘老太太丈夫早亡，生有一子谢欢，两女谢琴、谢雨。老太太身体一直不好，三位子女均在外地工作，身边仅得一位亲戚刘玉照顾。刘老太太为了感激刘玉的照顾，订立了一份公证遗嘱，将房产一套给予刘玉。2008年春节，三位子女在回家探亲之际，听说了遗嘱的事情，纷纷劝说刘老太太更改主意，于是老太太又设立了一份自书遗嘱，将全部财产15万元存款平均分给三个孩子，房子给了谢欢。2009年1月老太太身体恶化，去世前感觉对不起刘玉，于是又设立了一份自书遗嘱，将15万元给予了刘玉。根据案例回答下列问题。A.应按第二份自书遗嘱执行B.第一份自书遗嘱无效C.第二份自书遗嘱无效D.三份遗嘱都有效

56、经济周期中的短周期平均长度约为______,由经济学家______提出。()A.14个月；基钦B.40个月；基钦C.24个月；朱格拉D.不确定

57、企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出，指的是()。A.费用B.收入C.资产D.负债

58、“我为人人，人人为我”体现的是保险的基础要素，在现实生活中，投保人与保险公司建立的合同关系属于()。A.直接关系B.间接关系C.互助关系D.互助共济关系

59、下列经营行为属于混合销售行为的是()。A.某农村供销社既销售税率为17%的家用电器，又销售税率为13%的化肥、农药等B.某家具厂一方面批发家具，一方面又对外承揽室内装修业务C.某建筑公司为某单位盖房，双方议定由建筑公司包工包料，一并核算D.某农业机械厂既生产销售税率为13%的农机，又从事加工修理修配业务

60、共用题干李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财规划师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：①预计李先生退休后每年需要生活费11.5万元；②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；④采用定期定额投资方式；⑤退休前投资的期望收益率为6.5%；⑥退休后投资的期望收益率为4.5%。根据案例回答39—47题。A.5.58B.8.69C.20.58D.22.58

61、甲公司出资70%，乙公司出资30%成立丙有限责任公司，()说法正确。A.丙公司的第一次股东会议由乙公司的董事长张某召集主持B.丙公司的董事由甲、乙公司协议确定，由乙公司的3名董事担任C.丙公司的监事由甲公司的三名董事担任D.经过甲、乙协议确定由丙公司的财务总监担任丙公司的监事会主席

62、债券年利息与其市场价格之比为债券的()。A.当期收益率B.持有期收益率C.税后收益率D.总收益率

63、会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。会计核算的基本前提包括会计主体、()、会计期间和货币计量四个方面。A.实际成本B.经济核算C.持续经营D.会计准则

64、用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP。下列用支出法核算GDP的相关说法不正确的是()。A.政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出B.净出口是指一国出口额与进口额的差额C.按照支出法：国内生产总值GDP=C+I+G+(X-M)D.运用收入法计算的GDP值与运用支出法计算的结果不相同

65、共用题干小张夫妇2006年初购买了一套价格100万元的住房，支付首付款30万元，银行贷款利率为6.12%，贷款期限20年，采取等额本息还款法02006年8月19日，中国人民银行要求提高贷款利率，五年期以上的贷款年利率为6.84%。按照相关规定，小张夫妇需要在2007年按照新的贷款利率向银行偿还贷款。根据案例回答下列问题。A.6063元B.3340元C.5064元D.2063元

66、李某的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事故造成李某直接经济损失20万元，间接经济损失5万元，则()。A.保险公司不予赔偿B.保险公司赔偿李某20万元C.保险公司赔偿李某5万元D.保险公司赔偿李某25万元

67、生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列()不是它的特点。A.保险只能按月给付B.被保障员工不必指定受益人C.只有在受益人生存时给付D.受益人死亡前不可停止给付

68、现有两个投资项目甲和乙，已知甲、乙方案的期望值分别为20%、28%，标准差分别为30%、55%，那么()。A.甲项目的风险程度大于乙项目的风险程度B.甲项目的风险程度小于乙项目的风险程度C.甲项目的风险程度等于乙项目的风险程度D.两个项目的风险程度不能确定

69、共用题干李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财规划师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：①预计李先生退休后每年需要生活费11.5万元；②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；④采用定期定额投资方式；⑤退休前投资的期望收益率为6.5%；⑥退休后投资的期望收益率为4.5%。根据案例回答39—47题。A.98.58B.100.68C.140.69D.170.89

70、甲男和乙女想去办理夫妻财产公证，但是不知道应当如何办理，于是，二人前去咨询律师，律师的下列建议错误的是()。A.夫妻双方申办公证必须双方亲自到公证处申请，并提供各自的身份证或其他身份证明B.申请公证的财产约定协议书必须由甲男和乙女亲自书写C.对婚前财产约定的，应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无配偶的声明D.甲男和乙女要带上被约定财产的所有权证及其他证明

71、单个家庭为了应对重大疾病.意外灾难.犯罪事件.突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作()。A.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备

72、月结余比率的参考数值一般是()。A.0.1B.0.3C.0.5

73、赵某的父亲病重，急需钱医治，赵某为筹措资金，决定将自家的房屋卖掉。遂对王某说：“我父亲病重，没有办法，这个房屋价值30万元，现在15万元卖给你吧。”王某欣然同意。后来赵某后悔，诉至法院。下列陈述中正确的是()。A.王某的行为属于乘人之危，可撤销B.王某的行为构成欺诈，可撤销C.王某的行为构成重大误解，可撤销D.王某的行为不构成乘人之危，合法有效

74、共用题干赵先生现年35岁，2年前离异，自己一人带着4岁的儿子一同生活。目前任职于某国企中层领导岗位。每月工资税后8000元，年终各种福利和奖金税后8万元。离婚后赵先生分得了一套120平米的住房，房屋还有50万元贷款余额没有偿还，每月月供4000元，采用等额本息还款方法。目前房屋市价120万元。每月家庭各种日常开支3000元，此外每年还需要孝敬父母1万元，儿子的各种教育开支每年2万元，各种休闲娱乐支出每年2万元。目前家里有活期存款10万元，定期存款10万元，基金资产5万元。根据案例回答下列问题。A.12B.16C.18D.22

75、下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是()。A.土地使用权B.房屋使用权C.工业产权D.机器设备

76、理财规划师在提供服务过程中应当注意保存证据，对此下列建议错误的是()。A.理财规划师在为客户提供服务过程中，应妥善保管相关的文件B.在向客户交付制定的理财方案时，应要求客户签收C.在依据理财规划服务合同的约定监督客户执行理财方案的过程中，应注意将所做的工作书面化，并由客户签收认可D.客户以侵权行为为由提起诉讼时，理财规划师应承担举证责任

77、丁丁今年12岁。他所在的初中最近流行PS3游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是()。A.本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B.本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C.本合同有效，因为丁丁12岁了D.本合同效力未定，需要追认

78、从2006年12月到2007年2月我国通货膨胀率已连续三个月超过2%，2006年12月的通货膨胀率水平与国际粮价普遍上涨有关，这种由于其他国家的物价上涨而引发的本国物价上涨一般称为()。A.需求拉动型通货膨胀B.成本推动型通货膨胀C.输入型通货膨胀D.结构型通货膨胀

79、关于授权行为和委托合同的说法，()错误。A.授权行为必须采用书面形式B.授权行为是单方法律行为C.授权行为可以事后追认D.委托合同是双方法律行为

80、有关客户净资产的说法中，()是错误的。A.净资产一般应为正值B.净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越应尽量增加净资产C.理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构D.取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一

81、下列关于要约的表述中，正确的是()。A.要约在发出时生效B.要约在到达受要约人时生效C.要约生效后不得撤销D.只要受要约人未发出承诺通知，要约均可撤销

82、个人财务报表多采用()记账。A.历史成本B.重置成本C.可变现净值D.公允价值

83、以下哪一项属于客户的财务信息()A.客户下女情况B.客户收入状况C.客户理财目标D.客户理财需求

84、下列说法中，不属于投机性资本流动的是()。A.由于各国经济形势不同，各国之间的利率水平可能存在差异，从而出现在没有外汇抵补交易下利率低的国家资本向利率高的国家流动B.一国国际收支出现暂时不平衡，人们预期汇率水平不久会向相反方向变动，因此低价买人该种货币而在高价时卖出从而导致的资本流动C.由于某一国家的经济形势每况愈下，或由于通货膨胀率居高不下而导致国际收支持续逆差等原因使得资本向货币稳定的国家转移D.由于汇率预期的临时性变动从而在贸易支付中出现的超前或者推后支付而导致的资本流动

85、下列选项中，()不可以作为受托人。A.间歇性精神病人B.17周岁但已经参加工作的人C.某信托投资公司D.某商业银行个人理财中心

86、某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%，投资B股票10%，投资C股票20%，投资D股票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为()。A.4.5%B.7.2%C.3.7%D.8.1%

87、某客户了解到()是一种买方在合约到期日前也能决定其是否执行权力的一种期权。A.看涨期权B.看跌期权C.美式期权D.欧式期权

88、共用题干陆先生目前每月工资5000元。公司有两套员工激励方案：甲方案是“双薪”，即年底多发一个月工资5000元；乙方案是发放年终奖5000元。根据案例回答31～33题。A.100B.155C.295D.425

89、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是相等的，以下()不属于投保人应当履行的义务。A.及时缴纳保险费B.依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用C.维护保险标的处于安全状态D.发生保险事故及时通知

90、与银行对错款人的资信条件近乎苛刻的要求相比，典当行对客户的信用要求（），而且典当行的抵押物要求是（）。A.几乎为零；动产或不动产B.较高；动产或不动产C.较低；动产或不动产D.几乎为零；不动产

91、家庭与事业形成期的需求分析不包括()。A.增加收入B.储蓄和投资C.财产传承D.风险保障

92、共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二3年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万元的房屋留给大儿子并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2009年12月30日，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答下列问题。A.0B.20C.6.5D.7.5

93、下列证券组合中,试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡的是()。A.避税型证券组合B.收入型证券组合C.增长型证券组合D.收入和增长混合型证券组合

94、下列行为中，不属于滥用代理权表现形式的是()。A.代理人以被代理人的名义同自己进行民事活动的行为B.代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的行为C.代理人同时代理双方的民事法律行为D.代理人在代理权终止后以被代理人的名义进行的代理行为

95、关注的技巧可以用S01ER表示，其中S表示()。A.保持适当的距离B.采取一种开放的姿势C.向客户倾斜D.保持眼神的交流

96、任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，下列不属于这一客观因素的是()。A.性别差异B.人口结构C.经济运行周期D.利率及通货膨胀的短期变动

97、共用题干王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为10万元，考虑通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3%的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，-假定回报率为3%。根据案例回答下列问题。A.49782.42B.80623.58C.54147.87D.55927.58

98、下列利息收入中，需要缴纳个人所得税的是()。A.国债利息B.教育储蓄利息C.企业债券利息D.国家发行的金融债券利息

99、共用题干客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，根据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12%，无风险收益率为6%。但王先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财规划师。根据案例回答7-10题。A.β系数表示了某证券对市场组合方差的贡献率B.个人资产的风险溢价与β系数成正比例C.只有单只证券才可将β系数作为风险的合理测定D.实践中的β值难以确定

100、当总需求过多，出现通货膨胀时，政府应采取增加税收、减少公债发行规模和削减政府支出的措施以抑制总需求。称为()。A.扩张性财政政策B.紧缩性财政政策C.宽松性货币政策D.紧缩性货币政策

参考答案与解析

1、答案：A本题解析：职业规划中“行动”的步骤包括：①如果有必要，寻找额外培训和教育的机会；②制定一个寻找工作的策略；③撰写你的简历；④搜集公司的信息；⑤递上简历；⑥准备面试。A项研究人才市场属于“选择”的步骤之一。

2、答案：A本题解析：暂无解析

3、答案：C本题解析：《民事诉讼法》第二百三十九条第一款：“申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。”

4、答案：C本题解析：主营业务利润率=（主营业务利润/主营业务收入）*100%=350/600=58.33%。

5、答案：D本题解析：暂无解析

6、答案：A本题解析：暂无解析

7、答案：C本题解析：民事法律关系是平等主体之间的社会关系。民法调整的社会关系以平等性为基本特征和根本属性，自然人、企业、事业单位、社会团体、国家机关甚至地方政府与国家最高权力机关作为民事主体时，其权利、义务地位都是平等的。

8、答案：A本题解析：注：近似算法7.95，准确算法7.760如求的是修正久期即为7.54。

9、答案：B本题解析：净资产数量大并不意味着客户的资产结构完全合理。如果某客户净资产占其总资产比例过大，就说明客户还没有充分利用财务杠杆去支配更多的资产，其财务结构仍有进一步优化的空间。

10、答案：A本题解析：省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军以上单位，以及外国组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金免征个人所得税。@jin

11、答案：A本题解析：暂无解析

12、答案：D本题解析：直接管制政策包括外汇管制、贸易管制、财政管制等手段。

13、答案：C本题解析：信用创造职能是商业银行特有的一种职能，在货币借贷过程中将贷款转化成了派生存款。

14、答案：D本题解析：国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

15、答案：B本题解析：暂无解析

16、答案：A本题解析：暂无解析

17、答案：A本题解析：根据法律规定，合伙人对合伙企业的债务承担连带无限连带责任。

18、答案：C本题解析：在不完全竞争市场里，买卖双方不是市场价格的完全接受者，多少有一点影响。

19、答案：D本题解析：只要影响财富积累的都要关心，如偿债能力、盈利能力、风险控制等；投资者既要关心公司的当前状况，又关心公司的未来发展。

20、答案：C本题解析：按照我国现行税法规定，在农村设立企业，除不征房产税外，也不征收城镇土地使用税，城市维护建设税按最低一档的税率1%征收。

21、答案：B本题解析：暂无解析

22、答案：A本题解析：根据理财规划行业著名的“双十原则”，保险规划中保额设计为10倍的家庭年收入，保费则不宜超过家庭年收入的10%。这样保险的保障程度比较完备，保费的支出也不会构成家庭过度的财务负担。

23、答案：A本题解析：财产租赁所得在出租财产过程中缴纳的税金可从其财产租赁收入中扣除。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元；每次收入在4000元以上的，定率减除20%的费用。应纳个人所得税税额=(5000-500)*(1-20%)*20%=720（元）。

24、答案：A本题解析：法律责任包括民事法律责任、行政法律责任和刑事法律责任。其中，刑事法律责任是理财规划师的行为触犯刑法后所应承担的法律责任。在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将被追究刑事责任。

25、答案：B本题解析：暂无解析

26、答案：C本题解析：暂无解析

27、答案：B本题解析：暂无解析

28、答案：C本题解析：债务必须是夫妻双方同意而产生的，在夫妻关系存续期间，只要夫妻双方有共同借债的意思，不论该债务所带来的利益为谁享有，也不论债务的用途如何，均应当认定为是夫妻共同债务。本题中，20万元是由甲乙共同向丙借得的，应属于共同财产，由甲乙共同偿还。

29、答案：C本题解析：暂无解析

30、答案：D本题解析：影响退休养老规划的客观因素包括退休时间、性别差异、人口结构、经济运行周期和利率及通货膨胀的长期趋势，不包括选项D。

31、答案：D本题解析：暂无解析

32、答案：C本题解析：暂无解析

33、答案：C本题解析：暂无解析

34、答案：A本题解析：本题考查费用的概念。费用是企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。

35、答案：C本题解析：暂无解析

36、答案：A本题解析：暂无解析

37、答案：D本题解析：暂无解析

38、答案：D本题解析：暂无解析

39、答案：A本题解析：N=20，I/Y=4,PMT=-10,PV=135.90，即杨国忠要想65岁顺利退休必须要有将近135.90万元的资金作为养老的保障。

N=20，I/Y=9，PV=-10,FV=56.04，即杨国忠用10万元的启动资金作为投资到他65岁退休时能够获得56.04万元的资金储备。

退休基金缺口=135.90-56.04=79.86（万元）。

N=20，I/Y=9,FV=79.86，PMT=-1.56，即杨国忠应在每年年末投入1.56万元，才能填补退休基金缺口，进而完成退休规划。

开始时杨国忠采取了较为积极的投资策略，银行存款的收益最低，在投资组合中的比例应该最小。

退休后，杨国忠拟采取较为保守的投资策略，中短期债券是较适合的投资项目。

40、答案：D本题解析：本题考查宏观经济政策的主要目标。主要目标为：经济持续稳定增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。

41、答案：A本题解析：投资规划是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助实现理财目标的过程。

42、答案：A本题解析：遗嘱的有效要件包括：①遗嘱人须有遗嘱能力，遗嘱人须为完全民事行为能力人；②遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示；③遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权；④遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产；⑤遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德。

43、答案：D本题解析：注册商标的有效期为10年，自核准注册之日起计算。有效期满，需要继续使用的，应当在期满前6个月内申请续展注册；在此期间未能提出申请的，可以给予6个月的宽展期；宽展期满仍未提出申请的，注销其注册商标。每次续展注册的有效期为10年，可连续申请续展。

44、答案：A本题解析：完全竞争行业的各个企业生产的产品具有同一性的特征，相互之间没有根本的差别。如小麦就是一种同质产品。如果风调雨顺，小麦生长良好，产量大幅度提高，而需求没有相应增加时，小麦价格会因供应增加而下降；如果天气条件恶劣，小麦价格就会提高。

45、答案：A本题解析：暂无解析

46、答案：B本题解析：现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000（元）。

其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000（元）。

总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000（元）。

投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/(360000-0)=0.11。

生活支出=800*12=9600（元），赡养支出=400*12=4800（元），医疗支出=200*12=2400（元），车辆支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。

年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。

结余比率=年结余/年税后收入=46800/86000=0.54。

5年后轿车的价值为：10PV,4i,5n，FV=12.17，则袁先生购车支付金额12.17万元，所以袁先生每年储蓄金额为：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。

10年后房子的价值为：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以袁先生每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。

①退休时每月退休费用：3000PV,2i,30n,FV=5434；②折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；③退休时需要退休费用总额为：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；④每年应该储蓄的金额为：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。

在这份合同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。

相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。

如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的的价值，称为超额保险。

在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000+3000=83000（元）。

47、答案：C本题解析：暂无解析

48、答案：B本题解析：暂无解析

49、答案：B本题解析：暂无解析

50、答案：D本题解析：除ABC三项外，重点应该搜集材料还包括：现实材料、历史资料、参照资料。

51、答案：C本题解析：暂无解析

52、答案：A本题解析：证券市场线表示最优资产组合的风险与收益的关系；市场价格偏高的证券的预期收益率偏高，所以位于证券市场线的上方。

53、答案：B本题解析：暂无解析

54、答案：C本题解析：暂无解析

55、答案：B本题解析：暂无解析

56、答案：B本题解析：经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为：①长周期；②中周期；③短周期。其中短周期又称短波，指一个周期平均长度约为40个月。它由美国经济学家基钦于1923年提出，故又称基钦周期。

57、答案：A本题解析：本题考查费用的概念。费用是企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。

58、答案：B本题解析：暂无解析

59、答案：C本题解析：增值税混合销售行为一项销售行为既涉及增值税应税货物又涉及非应税劳务（即应征营业税的劳务）。A应征增值税，B批发家具和承揽装修业务并无从属关系，若分开核算则分别征增值税和营业税，若没分开核算则一并征增值税，D征增值税。

60、答案：B本题解析：李先生今年35岁，计划65岁退休，李先生还需要工作30年(=65-35)。

李先生65岁退休，按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁，所以，李先生退休后还能活17年(=82-65)。

使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17，I/YR=4.5，PMT=-11.5，FV=0，计算得到：PV=140.69（万元）。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为140.69万元。

使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，计算得到：FV≈132（万元），即李先生拿出的20万元启动资金，到退休时基金额度为132万元。

退休时的基金缺口为：140.69-132=8.69（万元）。

使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20,FV=140.69，计算得到：PMT=0.10（万元）。即李先生每年需要追加投资0.10万元。

使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，PMT=-0.5，计算得到：FV=175.47（万元），即退休时李先生的账户余额为175.47万元。

使用财务计算器（注明按后付年金模式计算），N=30，PV=-20,FV=140.69，计算得到：I/YR=6.7，即需要将收益率提高6.7%。

使用财务计算器，注明按后付年金模式计算，输入参数，I/YR=6.5，PV=-20，FV=140.69，计算得到：N=31（年）。即李先生需要延长工作1年。

61、答案：B本题解析：董事会由股东会选出的董事组成，成员为3～13人；董事会设董事长1人，可以设副董事长。董事长为公司的法定代表人。

62、答案：A本题解析：债券的当期收益率是债券年利息与其市场价格之比，选项A正确。

63、答案：C本题解析：暂无解析

64、答案：D本题解析：由于用于购买最终产品的每一项支出都意味着销售者同一货币额的收入，因而通过计算要素所有者收入，即运用收入法计算的GDP值，在理论上自然应该同运用支出法计算的结果相同。

65、答案：C本题解析：注：自住，减半征收。

66、答案：B本题解析：暂无解析

67、答案：D本题解析：暂无解析

68、答案：B本题解析：标准差仅适用于预期值相同的情况，在预期值相同的情况下，标准差越大，风险越大；变异系数适用于预期值相同或不同的情况，在预期值不同的情况下，变异系数越大，风险越大。两个投资项目的期望值不同，所以应用变异系数比较。甲项目的变异系数=30c%/20%=1.5，乙项目的变异系数=55%/28%=1.96，故甲项目的风险程度小于乙项目。

69、答案：C本题解析：李先生今年35岁，计划65岁退休，李先生还需要工作30年(=65-35)。

李先生65岁退休，按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁，所以，李先生退休后还能活17年(=82-65)。

使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17，I/YR=4.5，PMT=-11.5，FV=0，计算得到：PV=140.69（万元）。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为140.69万元。

使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，计算得到：FV≈132（万元），即李先生拿出的20万元启动资金，到退休时基金额度为132万元。

退休时的基金缺口为：140.69-132=8.69（万元）。

使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20,FV=140.69，计算得到：PMT=0.10（万元）。即李先生每年需要追加投资0.10万元。

使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，PMT=-0.5，计算得到：FV=175.47（万元），即退休时李先生的账户余额为175.47万元。

使用财务计算器（注明按后付年金模式计算），N=30，PV=-20,FV=140.69，计算得到：I/YR=6.7，即需要将收益率提高6.7%。

使用财务计算器，注明按后付年金模式计算，输入参数，I/YR=6.5，PV=-20，FV=140.69，计算得到：N=31（年）。即李先生需要延长工作1年。

70、答案：B本题解析：根据法律规定，申请公证的财产约定协议书，当事人书写有困难的，公证人员可代书。

71、答案：B本题解析：暂无解析

72、答案：B本题解析：由于不同客户家庭财务状况不同，结余比率在不同城市，家庭分化比较明显，但一般认为保持在0.3较为适宜。

73、答案：D本题解析：乘人之危的民事行为是指一方当事人乘对方处于危难之机，为谋取不正当利益，迫使对方做出不真实的意思表示，严重损害对方利益的，可以认定为乘人之危。本题中，赵某因急迫需要，自愿为特定意思表示，即使该意思表示的内容违背其通常的意愿，也不构成乘人之危。

74、答案：C本题解析：暂无解析

75、答案：B本题解析：有限责任公司的股东出资方式多样，除法律、行政法规规定不得作为出资的财产外，股东可以用货币估价并可以依法转让的非货币资产作价出资。B项，房屋使用权不得用来出资。

76、答案：D本题解析：在理财服务过程中的侵权案件属于一般的侵权案件，实行“谁主张、谁举证”原则，如果客户以侵权为由提起诉讼的，由客户承担举证责任。

77、答案：D本题解析：限制