2024年中级统计师经济学和法规知识点

經济學基础知识重點第壹章需求、供应和市場机制的作用1、需求：是指消费者在多种价格水平上，乐意并且可以购置的商品数量。2、需求法则：就壹般商品来說，需求和价格展現反向变動的关系，即在其他原因不变的状况下，商品的价格越高，對商品的需求量越低，反之则反。●需求曲线体現為壹条向右下方倾斜的曲线，其斜率為负。●吉芬商品属于需求法则的例外。壹种商品只有同步具有“是劣等品”和“收入效应不小于替代效应”這两個条件時，才可以被称之為吉芬商品。3、需求量：是指在某壹特定价格水平上，消费者乐意并且可以购置的商品数量，它由需求曲线上的某壹點来表达。4、需求量的变動：是指在假定其他条件不变的状况下，由于商品价格自身的变動所引起的商品购置量的對应变動。●与需求量不壹样，需求并非指某壹特定的需求量，而是指在多种也許的价格水平上，所有的特定需求量的集合。5、需求的变動：是指在假定商品自身价格不变的状况下，由于其他原因的变化所引起的，在多种也許的价格水平上需求量变化的所有状况。6、影响需求变動的重要原因：①消费者的可支配收入；②消费者的偏好；③有关商品的价格；④消费者對商品价格的预期●有关商品包括替代品和互补品。假如某种商品的替代品的价格发生变動，则该种商品的需求与替代品价格成同方向变化，替代品价格的提高（減少）将引起该商品需求的增長（減少）。假如某种商品的互补品的价格发生变動，则该种商品的需求与互补品价格成反方向变化，互补品价格的提高（下降）将引起该商品需求的減少（增長）。●需求价格弹性指某壹商品的需求量（Q）對它自身价格（P）变化的反应程度，即Ed=（ΔQ÷Q）/（ΔP÷P）。Ed＞1表明需求量對价格变化反应强烈，此类商品為高档消费品（奢侈品）；Ed＜1表明需求量對价格变化反应缓和，此类商品為生活必需品。7、恩格尔系数的计算公式：恩格尔系数=消费者用于购置食品的支出÷消费者的可支配收入●恩格尔系数在59%以上為贫困，50～59%為温饱，40～50%為小康，30～40%為富裕，低于30%為最富裕。8、供应法则：在其他原因不变的状况下，供应量与价格同方向变動，市場价格越高，卖方乐意為市場提供的产品数量越多；价格越低，供应量越少。●供应曲线体現為壹条向右上方倾斜的曲线，其斜率為正。●供应价格弹性指某壹商品的供应量對它自身的价格变化的反应程度，即Es=（ΔQ÷Q）/（ΔP÷P）。Es＞1，表明供应量對价格的变化反应强烈，此类商品多為劳動密集型或易保管商品；Es＜1，表明供应量對价格的变化反应缓慢，此类商品多為资金或技术密集型或不易保管商品。9、供应量的变動：是指在假定其他条件不变的状况下，由于商品价格自身的变動所引起的发售量的對应变動。10、供应的变動：是指在假定商品自身价格不变的状况下，由于其他原因的变化所引起的，在多种也許的价格水平上供应量变化的所有状况。11、影响供应变動的重要原因：①投入要素的成本；②技术水平；③廠商對未来商品的价格预期●在其他原因不变的条件下，生产成本的提高會減少利润，從而使得商品生产者不乐意生产，進而減少供应量；技术水平的提高可以減少生产成本，增長生产者的利润，生产者乐意提供更多的产量。12、均衡价格：是指该种商品的市場需求量和市場供应量相等時的价格。●均衡點：商品的市場需求曲线和市場供应曲线相交的交點。13、供求法则：（1）供应不变，需求变動的影响：需求增長，则均衡价格、均衡数量均增長；需求減少，则均衡价格、均衡数量均減少。（2）需求不变，供应变動的影响：供应增長，则均衡价格下降，均衡数量增長；供应減少，则均衡价格增長，均衡数量減少。（画图）●政府干预市場的手段重要体現為价格控制，即制定支持价格或限制价格。第二章市場失灵与政府的微观經济政策1、市場到达壹般均衡的体現：①消费效用极大化；②企业利润最大化；③市場總供应与總需求相等2、到达帕累托最优會同步满足的条件：①互换最优；②生产最优；③互换和生产最优3、导致市場失灵的重要原因：①外部性；②垄断；③公共物品；④信息不完全4、正外部性：當市場主体的活動對其他组员的影响為正面影响，即其他组员從中获得好处時，這种活動导致的外部性称為正外部性。正外部性的特性是私人成本高于社會成本，而其收益低于社會收益。5、负外部性：當市場主体的活動對其他组员的影响為负面影响，即其他组员因此而受到损失時，這种活動导致的外部性称為负外部性。负外部性的特性是私人成本低于社會成本，而其收益高于社會收益。無论是哪种外部性，都表明资源没有实現最优配置，没有到达帕累托最优。6、垄断形成的原因：①對关键资源或关键原材料的控制或占有；②专利制度；③规模經济；④准入制度●既有排他性又有竞争性的物品称為私人物品。●根据非竞争性与非排他性的程度，公共物品分為纯公共物品与准公共物品。纯公共物品具有完全的非竞争性与非排他性，而准公共物品只具有部分的非竞争性与非排他性。7、政府消除外部性的微观經济政策有：①使用税收和补助手段；②合并有关企业；③明晰产权●科斯定理认為，只要产权是明晰的，并且其交易成本為零或很小，则無论在開始時将产权赋予谁，市場均衡的最终止果都是有效率的。●公共物品的有效生产問題不也許通過竞争的市場机制来处理，由政府来生产公共物品是壹种很好的选择。第三章宏观經济运行与生产總量的衡量1、两部门宏观經济均衡的条件：S-I=0，即储蓄（S）=投资（I）2、国民生产總值（GDP）的三种不壹样核算措施：（1）從生产角度看：GDP=∑增長值=∑（總产出-中间消耗）（2）從收入角度看：GDP=∑增長值=∑（劳動酬劳+生产税净额+固定资产折旧+营业盈余）（3）從支出角度看：GDP=∑最终产品=∑（總消费+總投资+净出口）=∑（私人消费+私人投资+政府购置+净出口）●從生产角度看，GDP度量了壹种經济体中所有的常住單位在壹定期期内新发明的价值總和。●在生产法核算GDP中，假如将折旧從GDP中扣除，得到的指標被称為国内生产净值（NDP）。3、GDP缩減指数的计算公式：GDP缩減指数=名义GDP÷实际GDP●GDP缩減指数是壹种具有广泛基础的物价指数，可以较精确的用来反应通货膨胀的程度。●假如实际GDP的水平超過潜在GDP，即GDP缺口為正值，表明經济增長過快，资源已經被過度运用，此時也許會出現资源短缺和通货膨胀，即經济過热。假如实际GDP的水平低于潜在GDP，即GDP缺口為负值，则意味著资源没有被充足运用，存在失业，還也許出現通货紧缩，即經济過冷。4、国民總收入（GNI）的计算公式：GNI=GDP+来自国外的要素收入-付給国外的要素收入5、以GDP為关键的国民收入核算的缺陷：（1）不能反应經济发展對资源的耗減和對环境的破壞（2）不能全面反应經济社會福利的变化（3）不能精确反应国民财富的变化第四章产品市場和货币市場的均衡与国民收入的决定1、宏观經济运行波及的四個市場：①要素市場；②产品市場；③金融市場（也称货币市場）；④国际市場●国民收入决定于總需求，是宏观經济學的壹种基本原理。●产品市場中的均衡国民收入或均衡产出是指与總需求相等時的国民收入。2、消费支出与可支配收入之间的关系：（1）在短期中，無论可支配收入多少，与否等于零，消费支出總是不小于零。（2）伴随可支配收入的增長，消费也增長。（3）消费支出的增長量少于可支配收入的增長量。●可支配收入等于零時的消费支出与可支配收入無关，称為自发消费。随可支配收入增長而增長的消费叫引致消费。3、平均消费倾向：是指消费支出与可支配收入的比率。APC=C/Y●平均消费倾向也許不小于、等于或不不小于1，由于消费支出也許不小于、等于或不不小于可支配收入。4、边际消费倾向：是指每增長壹單位可支配收入所增長的消费量。MPC=ΔC/ΔY●边际消费倾向總是不小于0而不不小于1。边际消费倾向具有递減的趋势。5、储蓄与可支配收入之间的关系：（1）當可支配收入為零時，储蓄不不小于零，為自发储蓄。（2）伴随可支配收入的增長，储蓄也增長。（3）储蓄的增長量不不小于可支配收入的增長量。6、平均储蓄倾向：是指储蓄支出与可支配收入的比率。APS=S/Y7、边际储蓄倾向：是指每增長壹單位可支配收入所增長的储蓄量。MPS=ΔS/ΔY●边际储蓄倾向總是不小于0而不不小于1。边际储蓄倾向具有递增的趋势。●由于国民收入恒等于消费与储蓄之和，因此平均储蓄倾向与平均消费倾向之和等于1，边际储蓄倾向与边际消费倾向之和等于1。8、乘数：是指壹定期期中，壹單位總需求的变動所导致的数倍国民收入的变動。9、乘数的正反两方面效应：當投资或政府支出扩大、税收減少時，對国民收入有加倍扩大的作用，從而产生宏观經济的扩张效应。反之，當投资或政府開支削減、税收增長時，對国民收入有加倍收缩的作用，從而产生宏观經济的紧缩效应。10、重要的乘数有：①投资乘数②政府购置乘数③转移支付乘数④税收乘数⑤平衡预算乘数●平衡预算乘数壹般不不小于1。11、货币的四种功能：①交易媒介；②财富储备；③核算單位；④延期支付12、人們持有货币的三种動机：①交易動机②谨慎動机③投机動机13、货币的三种需求：①交易性需求②防止性需求③投机性需求●凯恩斯提出的流動性陷阱认為，當利率降至某种水准時，因利息收入太低，几乎每人都宁愿持有現金，而不愿持有债务票据，此時金融當局對于利率已無力再加以控制。14、經济陷入流動性陷阱的特點：①整個宏观經济陷入严重的萧条之中；②利率已經到达最低水平；③货币需求利率弹性趋向無限大；15、国际货币基金组织划分货币层次的三個口径：①通货；②货币；③准货币16、我国現行货币划分的层次：①M0=流通中現金②M1=M0+活期存款③M2=M1+定期存款+储蓄存款+其他存款+证券企业客户保证金其中M1為狭义货币，M2為广义货币，M2-M1為准货币。●基础货币（B）等于商业银行在中央银行的存款准备金（R）与流通银行体系之外的通货（C）之和，即B=R+C。●货币供应（M）与基础货币（B）之间的关系為：M=m×B。m表达货币乘数。●假如其他条件不变，利率水平越低，投资需求越大，總需求就越大，從而导致国民收入增長。●IS-LM模型中，根据货币需求L和货币供应M作出的LM曲线上的每壹點都表达货币需求和货币供应相壹致，并且同既定的利率i和收入水平Y相壹致；根据储蓄S和投资I做出的IS曲线上的每壹點都表达储蓄等于投资，并且同既定的利率i和收入水平Y相壹致。国民收入Y的均衡水平是由IS曲线和LM曲线的交點决定的，即消费函数、投资函数、货币需求和货币供应共同决定国民收入的均衡水平。●在IS-LM模型中，通過利率把货币市場和产品市場联络起来：货币市場上的均衡利率影响投资和收入，而产品市場上的均衡收入又會影响货币需求和利率，這就是产品市場和货币市場的互相联络和作用。第五章财政政策与货币政策1、宏观經济政策的目的：①經济持续均衡增長目的；②充足就业目的；③稳定价格水平目的；④平衡国际收支目的2、失业的四种类型：①摩擦性失业；②季节性失业；③构造性失业；④周期性失业●假如在經济中仅存在摩擦性失业，此時的失业率称為自然失业率。因此，自然失业率是实現充足就业状态下存在的摩擦性失业。●周期性失业是由于經济衰退和萧条导致需求局限性而引致的失业。●奥肯定律认為，失业率变動与GDP缺口之间存在壹种反向变動的关系。3、重要的财政政策工具有：①税收；②政府投资支出；③政府消费支出；④转移支付；⑤财政信用4、扩张性财政政策：是指国家通過減税、增長政府支出或转移支付，從而扩大财政赤字的财政收支方式，刺激和增長社會總需求的壹种政策行為。5、紧缩性财政政策：是指国家通過增長税收、減少政府支出，從而压缩赤字或增長盈余的财政收支方式，減少和克制社會總需求的壹种政策行為。6、具有内在稳定器功能的财政政策工具有：①累進税收制度；②转移支付；③农产品价格维持制度7、扩张性货币政策：是指政府通過增長货币供应，減少利率，進而刺激私人投资和總需求增長的措施来到达刺激經济增長，增長国民收入，实現充足就业的目的而实行的扩张經济的政策。8、紧缩性货币政策：是指政府通過減少货币供应，提高利率，進而減少私人投资，克制總需求的措施来到达克制經济的過快增長和通货膨胀，稳定价格水平的目的而实行的紧缩經济的政策。9、重要的货币政策工具有：①法定存款准备金率；②再贴現率；③公開市場业务●假如政府实行扩张性货币政策，就应減少法定存款准备金率；若要实行紧缩性货币政策，就应提高法定存款准备金率。●假如中央银行提高再贴現率，机构就會減少向中央银行的借款或贴現，從而导致货币供应的減少，市場利率就會上升，進而克制總需求的增長，引起国民收入和就业量的減少。反之，假如中央银行減少再贴現率，商业银行和其他金融机构就會增長向中央银行的借款或贴現，從而导致贷款规模增長和货币供应增長。因此，假如实行紧缩性的货币政策，就应提高再贴現率；假如实行扩张性的货币政策，就应減少再贴現率。10、公開市場业务：是指中央银行在公開市場上买卖有价证券以控制货币供应和利率的政策行為。●當中央银行在公開市場上买進有价证券時，就等于向货币市場注入基础货币，會导致利率下降，從而引起總需求的增長，進而引起国民收入和就业的增長。反之，假如中央银行在公開市場上卖出有价证券，就會有货币回笼，從而減少货币供应并引起利率上升，并深入导致總需求和国民收入及就业的減少。因此，當政府运用扩张性货币政策時，要在公開市場上买進有价证券；假如实行紧缩性货币政策，就要在公開市場上卖出有价证券。11、具有内在稳定器的货币政策有：①利息率效应；②货币余额效应12、挤出效应：是指由扩张性财政政策引起的利率上升，使企业投资減少，總需求減少，從而导致均衡收入下降的情形。13、财政政策和货币政策运用上的区别：①政策效应不壹样。扩张性财政政策會导致利率提高，而扩张性货币政策则导致利率減少；扩张性财政政策會挤出私人投资，而扩张性货币政策则导致投资增長。②作用時滞不壹样。财政政策的生效時滞较短，而货币政策的认识時滞和反应時滞较短。③在經济运行的不壹样阶段作用的效果不壹样。在經济萧条阶段，扩张性财政政策會直接增長總需求，因此具有明显的效果。在經济繁华時期，紧缩性货币政策作為反通货膨胀的武器，效果比较明显。14、财政政策和货币政策的四种基本组合方式：（1）紧缩性财政政策和紧缩性货币政策的组合（2）扩张性财政政策和扩张性货币政策的组合（3）扩张性财政政策和紧缩性货币政策的组合（4）紧缩性财政政策和扩张性货币政策的组合第六章開放經济条件下的宏观經济运行●国际收支平衡表采用复式记账法记录。●国际收支平衡表的借方记录实际资源的流入（形成支出）、金融资产的增長和负债的減少（体現為资金流出），贷方记录实际资源的流出（形成收入）、金融资产的減少和负债的增長（体現為资金流入）。1、国际收支平衡表包括：①常常项目；②资本和金融项目；③官方储备项目；④误差与遗漏2、常常项目包括：①货品和服务贸易；②收益分派；③常常转移3、直接標价法：是以壹定單位的外国货币為原则来计算對应多少單位的本国货币，相称于计算购置壹定單位外币应支付多少本币，因此又叫应付標价法。4、间接標价法：是以壹定單位的本国货币為原则来计算對应多少單位的外国货币，相称于计算发售壹定單位本币应支付多少外币，因此又叫应收標价法。●购置力平价是經济學中著名的壹价定律在国际經济领域的应用。5、短期内影响汇率波動的最基本原因有：①国际收支状况；②利率；③通货膨胀；④汇率制度●影响出口的重要原因包括其他国家的收入和实际汇率，影响進口的重要原因包括本国的国民收入和汇率。6、出口乘数：是指每增長壹單位出口所增長的收入量，等于国民收入的变動量与出口的变動量之比。7、進口乘数：是指每增長壹單位進口所減少的收入量，等于国民收入的变動量与進口的变動量之比。8、官方储备资产的作用：①清算国际收支差额，维持對外支付能力；②干预外汇市場，调整本国货币的汇率③信用保证；④赢得国际竞争利益●按照特裏芬的比例分析法得出的經验結论：壹国的储备量应當与该国贸易進口额保持壹定的比例关系，即储备進口比率。壹般以40%作為原则。9、溢出效应和回振效应：壹国經济的扩张或收缩通過進出口贸易导致其他国家經济的對应扩张或收缩的效应被称為溢出效应，又反過来對最初引起溢出效应国家的經济运行产生影响的效应被称為回振效应。第七章通货膨胀1、通货膨胀：是指在壹段時间内，壹般物价水平或价格水平持续、明显上涨的經济現象。2、通货膨胀按照价格水平上涨的幅度分為：（1）爬行的通货膨胀：年度价格上涨率為1%--3%（2）温和的通货膨胀：年度价格上涨率為3%--10%（3）疾驰的通货膨胀：较長時间内大幅上涨超過10%（4）惡性通货膨胀：短期内大幅上涨，如每月超過50%3、通货膨胀按照對不壹样商品价格的影响程度分為：（1）平衡的通货膨胀；（2）非平衡的通货膨胀4、通货膨胀按人們對物价上涨的预期分為：（1）可预期的通货膨胀；（2）不可预期的通货膨胀5、通货膨胀的經济影响：（1）對收入及财富在不壹样阶层之间再分派具有影响，有助于富裕阶层，不利于贫困阶层；有助于债务人，不利于债权人。（2）通货膨胀导致价格信号失真，影响资源進行最有效的配置。（3）通货膨胀短期内与产出水平正有关，長期则不會對产出产生实质性影响。●菲利普斯曲线是用来表达失业与通货膨胀之间交替关系的曲线。短期菲利普斯曲线表明失业率和通货膨胀率之间存在著反方向变動的关系，長期菲利普斯曲线表明無论价格水平怎样变動，失业率均為自然失业率。6、新凯恩斯主义认為通货膨胀的三种重要形式：①需求拉動的通货膨胀；②成本推進的通货膨胀；③构造性通货膨胀●需求拉動的通货膨胀又被解释為過多的货币追逐過少的商品。●總需求的增長也許是消费需求、投资需求、政府支出、净出口四個分量共同作用的成果，也也許是其中某壹原因作用的成果。●成本推進的通货膨胀是從總供应的角度出发，假设在不存在過度需求的状况下，由于供应方面成本的提高所引起的价格水平持续、明显上升的壹种經济現象。●成本推進的通货膨胀理论把推進通货膨胀的成本原因归結為工资和利润两個方面。●构造性通货膨胀是由于經济构造原因的变化引起的通货膨胀。7、反通货膨胀的政策：（1）用制造經济衰退的措施克制通货膨胀（2）用收入政策反通货膨胀●用經济衰退克制通货膨胀是壹项反需求拉動通货膨胀的經济政策，政府可以通過实行紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策来实現。●收入政策是针對成本推進的通货膨胀而提出的壹项反通货膨胀的政策，可以通過工资控制收入和产品价格的上升来克制由此而引起的通货膨胀。這种政策壹般借助于工资与物价管制、道义劝說、变化人們對通货膨胀的预期等措施来实現。第八章經济增長与經济波動●經济发展的内涵比經济增長丰富，不仅意味著經济增長，還包括技术進步、构造优化、制度变迁、福利改善、人与自然之间关系的深入友好等方面的内容。1、影响長期經济增長的原因：（1）生产要素的投入数量；（2）生产要素效率的提高●萨缪尔森把人力资源、自然资源、资本、技术等四個要素视為經济增長的四個轮子。●库兹涅茨把影响經济增長的原因归結為三個方面：生产率的提高、經济构造的变化、知识存量的增長。●哈罗德經济增長模型认為，壹国的經济增長率取决于储蓄率，只有投资等于储蓄時，經济才能实現均衡增長。●在罗默模型中，技术進步是壹种内生变量，是知识积累的成果。2、增進經济增長的政策：（1）刺激资本形成；（2）增進技术進步；（3）增長劳動供应3、經济周期性波動分為的三种类型：（1）長周期：50—60年，又称康德拉耶夫周期（2）中周期：8—，又称朱格拉周期（3）短周期：40個月，又称基钦周期4、壹种完整的經济周期包括的四個阶段：（1）复苏（2）繁华（3）衰退（4）萧条●西方經济理论界具有代表性的解释經济周期的理论是乘数—加速数理论。记录法规笔记第壹章记录法基础知识1、记录法：是调整记录部门在管理记录工作、進行记录活動過程中与其他有关方面发生的社會关系的行為规范的總称。它是由国家制定的有关记录活動的行為准则。2、记录调查對象包括：（1）国家机关（2）企业事业單位和其他组织（3）個体工商户（4）個人3、记录法的特點：（1）调整對象具有特殊性和复杂性（2）规范的内容具有专业性4、记录法的作用：（1）有效科學地组织记录工作，推進记录工作的現代化進程（2）保障记录资料的真实性、精确性、完整性、及時性●国家有计划地加强记录信息化建设，推進记录信息搜集、处理、传播、共享、存储技术、记录数据体系的現代化。●记录数据的真实、精确、完整、及時是整個记录工作的灵魂。●完善保障记录数据质量的法律制度，是本次记录法修订的重中之重。●记录调查對象应當按照国家有关规定建立健全记录资料的审核、签订制度，审核、签订人员应當對其审核、签订的记录资料的真实性、完整性负责。第二章基本记录法律规范记录法律法规的四种形式：（1）记录法律（2）记录行政法规（3）地方性记录法规（4）记录行政规章2、记录法律：由全国人大及其常委會制定。《中华人民共和国记录法》1983年12月8曰通過，1996年5月15曰第壹次修订，6月27曰第二次修订，自1月1曰起施行。3、记录行政法规：由国务院制定。《中华人民共和国记录法实行细则》1987年公布实行，第壹次修订，12月16曰第二次修订。●《全国經济普查条例》、《全国农业普查条例》、《有关工资總额构成的规定》、《有关加强记录工作的决定》等决定和命令，由国务院公布，与行政法规具有同等效力。4、地方性记录法规：由省级人大及其常委會，以及省级政府所在地的市、經济特区市、国务院同意的较大市的人大及其常委會制定。5、记录行政规章：由国务院各部门，省级政府，省级政府所在地的市、經济特区市、国务院同意的较大市的政府制定。如国家记录局制定的《记录违法违纪行為处分规定》、《记录從业资格认定措施》。第三章记录法的基本原则记录法的基本原则：（1）保障记录工作统壹性原则（2）保障记录工作独立性原则（3）记录机构依法履行职责原则（4）保障记录信息社會共享原则（5）记录资料保密原则2、保障记录工作统壹性原则的内容：（1）记录管理体制应當是集中统壹的（2）记录制度和记录原则应當是统壹的（3）记录资料应當依法统壹管理和公布●记录工作的统壹性，最关键的就是记录管理体制的集中统壹。3、独立的记录机构的標志：（1）在政府的组织体系中，政府综合记录机构是單设的职能机构。（2）政府综合记录机构独立行使记录工作职权，独立履行记录工作职责。（3）在国家法律、法规和政策规定的范围内，政府综合记录机构独立支配、使用和管理人、财、物。●對发往基层單位的全面定期记录报表，必须严格控制。凡通過抽样调查、重點调查、行政记录能获得记录数据的，不得制发定期全面记录报表。4、记录信息社會共享：是指记录调查者對所搜集到的记录资料，除依法保密的部分外，都要及時向社會公布，以充足发挥记录信息的作用。●记录机构和记录人员對在记录工作中知悉的国家秘密、商业秘密、個人信息，应當予以保密。●记录调查中获得的可以识别或者推断單個记录调查對象身份的资料，任何單位和個人不得對外提供、泄露，不得用于记录以外的目的。第四章记录管理体制1、记录管理体制：是指国家组织管理政府记录工作的体系和制度。2、集中型记录体制的長处：（1）可以最大程度地防止反复调查，节省调查經费，減轻记录调查對象的承担。（2）独立于各主管部门的记录机构负责记录工作，较易做到客观公正，能有效防止主管部门的行政干扰。（3）易于建立统壹的记录指標体系和记录原则体系。3、分散型记录体制的長处：记录工作与主管部门結合亲密，對客观状况的变化反应及時，主管部门认為必要的记录调查可以及時進行。●我国实行统壹领导、分级负责的记录管理体制，建立了由政府综合记录系统和部门记录系统构成的集中统壹的政府记录系统。●部门记录系统的编制和干部由部门自行管理。●县级以上政府记录机构的记录事业费，国家记录事业编制的經费，国家记录局及其派出的调查队的各项經费，由中央财政拨付，国家记录局统壹管理。●国家记录局派出的调查队在记录业务上由国家记录局垂直领导，以完毕国家调查任务為主，同步也可以接受地方政府和有关部门的委托進行调查。第五章记录机构与记录人员1、记录机构：是指從事记录调查、记录数据加工整顿、记录分析预测、记录信息征询、记录协调管理等活動的组织。2、记录法有关记录机构的设计的规定：国务院设置国家记录局；国家记录局设置派出调查机构；县级以上政府设置独立的记录机构；乡镇设置记录工作岗位，配置专职或者兼职记录人员；县级以上政府有关部门根据需要设置记录机构或在有关机构中设置记录人员，在记录业务上受本级政府记录机构的指导。3、政府综合记录机构：是指国务院和地方各级政府独立设置的记录职能机构，包括国务院设置的国家记录局和县级以上政府设置的记录机构。●国家记录局是主管全国记录工作的国务院直属机构。●县级以上地方政府记录机构受本级政府和上级政府记录机构的双重领导，在记录业务上以上级政府记录机构的领导為主。4、记录人员：是指從事记录活動的专职或兼职的工作人员，包括各级政府记录机构、部门记录机构、乡镇（街道办）和企业事业單位或者其他组织中從事记录工作的人员。●记录人员应當依法履行职责，如实搜集、报送记录资料，不得伪造、篡改记录资料，不得以任何方式规定任何單位和個人提供不真实的记录资料，不得有其他违反记录法规定的行為。●记录人员应當對其搜集、审核、录入的记录资料与记录调查對象报送的记录资料的壹致性负责。●记录人员進行调查時，应當出示县级以上政府记录机构或者有关部门颁发的工作证件。5、记录人员的职权：（1）记录人员独立行使记录调查、记录汇报、记录监督的职权不受侵犯。（2）记录人员進行记录调查時，有权就与记录有关的問題問询有关人员，规定其如实提供有关状况、资料并改正不真实、不精确的资料。●如实提供有关状况和资料，是指具有填报义务的记录调查對象在报送记录资料時，不得提供不真实或者不完整的记录资料；不得拒绝答复或者不如实答复记录检查查询書；不得转移、隐匿、篡改或者拒绝提供原始记录和凭证、记录台账、记录调查表及其他有关证明和资料。第六章记录行政許可制度1、记录行政許可的项目：（1）记录從业资格认定（2）涉外调查机构资格认定（3）涉外社會调查项目审查2、记录從业资格认定制度：是针對在国家机关、社會团体、企业事业單位和其他组织等记录调查對象中承担常常性政府记录调查任务的人员，從事记录工作提出的专业资格规定。3、记录從业资格认定的主管机关及其职责：国家记录局领导和管理全国的记录從业资格认定工作，负责编制考试大纲、考试命題、制定考试管理措施和考务规则等問題；统壹设计记录從业资格证書样式，统壹制定编号规则；依法撤销已經授予的记录從业资格。省级政府记录机构是從业资格认定工作的实行机关；县级政府记录机构是從业资格认定工作的承接机关；經省级政府记录机构决定，可以由设区的市政府记录机构承接记录從业资格认定的有关工作。4、记录從业资格认定的实行程序：（1）申請（2）受理（3）审查（4）决定●记录從业资格认定属于依申請的行政行為，必须有相對方的申請才能实行。5、记录從业资格考试的科目：（1）记录基础知识与记录实务（2）记录法基础知识。●已具有會计与记录核算、记录实务专业大专，记录學类、經济學类、工商管理类专业本科以上學历或學位的人员，可以免于参与记录基础知识与记录实务科目的考试。●持有记录從业资格考试合格成绩單的人员，应當自收到领取考试合格成绩單告知之曰起二年内，向承接机关提出记录從业资格申請。●记录從业资格证書应當加盖省级政府记录机构印章。●记录從业资格证書在全国范围内有效。●具有记录從业资格的人员要积极接受继续教育。●中国境外的组织、個人需要在中国境内進行记录调查活動的，应當委托中国境内具有涉外记录调查资格的机构進行。此涉外调查机构是依法获得涉外调查許可证的机构。●国家记录局和省级政府记录机构為涉外调查机构進行资格认定的机关。6、申請涉外调查許可证的机构应當具有的条件：（1）依法成立，具有法人资格；（2）經营范围或业务范围包括市場调查或者社會调查内容；（3）具有熟悉国家有关涉外调查管理规定的人员；（4）具有与所從事涉外调查相适应的调查能力；（5）在申請之曰前壹年内開展三项以上调查项目，或者调查营业额到达30萬元；（6）有严格、健全的资料保密制度；（7）在近来两年内無重大违法记录。●涉外调查許可证的有效期為三年，涉外调查机构需要延续許可证有效期的，应當在有效期届满30曰前向原颁发机关提出申請。●經同意的涉外社會调查项目，不得私自变更；需要变更的，涉外调查机构应當就变更部分向原同意机关提出申請。●經同意進行的涉外社會调查，应當在调查問卷、表格或者访談、观测提纲首页明显位置標明并向调查對象阐明如下事项：涉外调查許可证编号；调查项目的同意机关、同意文号；本调查為调查對象自愿接受的调查。第七章记录调查管理1、记录调查项目的分类：（1）国家记录调查项目（2）部门记录调查项目（3）地方记录调查项目2、部门记录调查项目：是指国务院有关部门的专业性记录调查项目。●国家记录调查项目、部门记录调查项目、地方记录调查项目应當明确分工，互相衔接，不得反复。3、记录调查项目的制定、审批和立案规定：（1）国家记录调查项目由国家记录局單独制定或由和国务院有关部门共同制定。重大的国家记录调查项目报国务院审批，其他调查项目报国务院立案。（2）部门记录调查项目由国务院有关部门制定。记录调查對象属于本部门管辖系统的，报国家记录局立案。记录调查對象超過本部门管辖系统的，报国家记录局审批。（3）地方记录调查项目的制定分為三种状况：由县级以上地方政府记录机构單独制定；由县级以上地方政府有关部门單独制定；由县级以上地方政府记录机构和有关部门共同制定。由省级政府记录机构單独制定或和有关部门共同制定的，报国家记录局审批；由省级如下政府记录机构單独制定或和有关部门共同制定的，报省级政府记录机构审批；由县级以上政府有关部门制定的，报本级政府记录机构审批。4、记录调查项目的审批原则：（1）必要性原则（2）可行性原则（3）可行性原则5、记录调查制度：是指实行记录调查必须遵守的技术性规范。●记录调查制度壹經同意或者立案即产生法律效力，记录调查应當按照依法經同意或者立案的记录调查制度组织实行。6、记录调查表应當標明的標志：（1）表号（2）制定机关（3）同意或者立案文号（4）有效期限7、记录调查的措施：（1）周期性普查（2）抽样调查（3）全面调查（4）行政记录●搜集整顿记录资料，应當以周期性普查為基础，以常常性抽样调查為主体，综合运用全面调查和重點调查等措施，并充足运用行政记录。對运用行政记录可以获得的记录资料，不要再通過其他记录措施获得。8、记录原则的概念：国家制定统壹的记录原则，保障记录调查采用的指標涵义、计算措施、分类目录、调查表式、记录编码等的原则化。9、记录编码：是指记录分类、记录指標等的编号，是用于计算机汇總的標志。10、记录原则的分类：（1）国家记录原则（2）部门记录原则第八章记录执法检查1、记录执法检查：是指记录执法检查机关根据法定的权限、程序和方式，對公民、法人和其他组织贯彻执行记录法规和记录制度的状况進行监督检查，以及對记录违法行為進行查处等多种活動的總称。2、记录执法检查的特性：（1）记录执法检查是由国家依法授权的机关進行的。（2）记录执法检查是壹种行政执法活動，具有严厉性、权威性、国家强制性。（3）记录执法检查是按照壹定的权限、程序、方式進行的。（4）记录执法检查具有积极性。●国家记录局及其派出的调查队、县级以上地方各级政府记录机构是国家依法授权的记录执法检查机关，依法具有记录执法检查权。3、记录执法检查机构：是指国家记录局及其派出的调查队、县级以上地方各级政府记录机构设置的专门办理记录执法检查事项的内设机构。4、记录执法检查机构和检查员的重要职权：（1）发出记录检查查询書，向检查對象查询有关事项；（2）规定检查對象提供有关原始记录和凭证、记录台账、记录调查表、會计资料及其他有关证明和资料；（3）就与检查有关的事项問询有关人员；（4）進入检查對象的业务場所和记录数据处理信息系统進行检查、查對；（5）經本机构负责人同意，登记保留检查對象的有关原始记录和凭证、记录台账、记录调查表、會计资料及其他有关证明和资料；（6）對与检查事项有关的状况和资料進行记录、录音、录像、摄影、复制。5、记录执法检查的對象：（1）有上报记录资料义务的记录调查對象（2）依法组织实行政府记录调查和管理公布记录资料的政府、政府记录机构、政府有关部门（3）從事涉外调查的涉外调查机构6、记录执法检查的内容：（1）与否存在侵犯记录机构和记录人员独立行使记录调查、记录汇报、记录监督职权的行為；（2）与否存在违反法定程序和记录制度修改记录数据的行為；（3）与否存在虚报、瞒报、伪造、篡改、拒报、迟报记录资料的行為；（4）与否依法设置记录机构或配置记录人员；（5）与否依法设置原始记录、记录台账；（6）记录人员与否具有记录從业资格；（7）记录调查项目与否根据法定程序同意，与否在记录调查表的右上角標明法定標识；（8）与否严格按照經同意的记录调查方案進行调查，有無随意变化调查内容、调查對象、调查時间等問題；（9）记录资料的管理和公布与否符合有关规定，有無泄漏国家秘密、记录调查對象的商业秘密、私人和家庭的單项调查资料的行為；（10）与否依法進行涉外调查；（11）法律、法规、规章规定的其他事项。7、记录违法案件查处的基本规定：（1）事实清晰（2）证据确凿（3）定性精确（4）处理恰當（5）程序合法8、记录违法案查处的程序：（1）立案（2）调查（3）处理（4）結案●案件处理完毕，在正式做出行政惩罚决定此前，行政机关应當履行记录行政惩罚事先告知义务。事先告知须以書面形式做出。9、事先告知書应载明的内容：（1）事先告知當事人做出行政惩罚的实事、理由、根据；（2）事先告知當事人享有陈說权、申辩权，重大案件還要事先告知當事人享有听证权；（3）事先告知當事人具有复议权、诉讼权。●假如记录行政机关及其执法人员在做出行政惩罚决定之前，不向當事人告知记录行政惩罚的事实、理由和根据，或者拒绝听取當事人的陈說、申辩，则行政惩罚决定不能成立。不過當事人放弃陈說或者申辩权利的除外。當事人不得因申辩而被加重惩罚。●行政机关做出责令停产停业、吊销許可证或者执照、较大数额罚款等行政惩罚决定之前，应當告知當事人有规定举行听证的权利；當事人规定听证的，行政机关应當组织听证。●记录行政机关在做出對法人或者其他组织二萬元以上的罚款，對公民二仟元以上的罚款的行政惩罚决定前，应當告知當事人有规定举行听证的权利。●行政惩罚决定書应當在宣布後當場交付當事人；當事人不在現場的，行政机关应當在七曰内将行政惩罚决定書送达當事人。●记录行政惩罚决定依法做出後，當事人应當自收到行政惩罚决定書之曰起15曰内，到指定的银行缴纳罚款。●被惩罚單位在接到惩罚告知後，假如既不在法定期限内申請复议或向法院提起诉讼，又拒不执行的，由查处机关依法提請法院强制执行。第九章记录法律责任1、记录行政惩罚的特點：（1）实行记录行政惩罚的主体只能是各级记录执法检查机关（2）被惩罚的行為是违反记录法律规范的行為（3）记录行政惩罚属于行政制裁范围，只合用于记录行政违法，不合用于民事违法和记录犯罪（4）被惩罚的對象是实行了记录违法行為的记录违法行為人2、记录行政惩罚的基本原则：（1）记录行政惩罚法定原则（2）公正、公開的原则（3）记录行政惩罚与记录违法行為相适应的原则3、记录行政惩罚法定原则包括的内容：（1）记录行政惩罚的根据必须是法定的，法無明文规定不惩罚（2）实行记录行政惩罚的主体及其职权是法定的（3）记录行政惩罚的程序是法定的●记录行政惩罚法定原则不仅规定实体合法，也规定程序合法。●记录行政惩罚的全過程应當是公開、開放的。●要坚持记录行政惩罚公正公開原则，最重要、最关键的是规定记录执法检查机关對的行使记录行政自由裁量权。4、合用记录行政惩罚的违法行為包括：（1）违反记录法有关规定的行為（2）违反全国經济普查条例有关规定的行為（3）违反全国农业普查条例有关规定的行為（4）违反全国污染源普查条例有关规定的行為（5）违法有关记录规章（涉外调查管理措施、记录從业资格认定措施、记录调查证管理措施）有关规定的行為5、记录行政惩罚的种类：（1）警告（2）罚款（3）没收违法所得●违反记录法第41条所列记录违法行為之壹的企业事业單位或者其他组织，由县级以上政府记录机构或者国家记录局派出的调查队予以警告，并可以处20萬元如下的罚款；具有同样违法行為的個体工商户，则处以1萬元如下的罚款。●没收违法所得本质上是壹种追缴，而不是违法行為人因实行违法行為所付出的代价。6、行政处分：是行政机关對本机关违法的工作人员，或行政监察机关對国家工作人员实行的行政制裁措施。●《记录违法违纪行為处分规定》由监察部、人力资源和社會保障部、国家记录局联合制定，是我国第壹部有关记录违法违纪行為处分方面的部门规章。7、记录行政处分的合用對象：有记录违法违纪行為的單位，其负有责任的领导人员和直接负责人员，有记录违法违纪行為的個人。属于下列人员的，由任免机关或者监察机关依法予以处分：（1）行政机关公务员（2）参照公务员法管理的工作人员（3）行政机关依法委托的组织中除工勤人员以外的工作人员（4）企业、事业單位、社會团体中由行政机关任命的人员8、公务员发生违法违纪行為合用的处分措施：（1）警告（2）记過（3）记大過（4）降级（5）罢职（6）開除●地方、部门以及企业、事业單位、社會团体的领导人员发生的自行修改记录资料、编造虚假数据的行為，强令、授意當地区、本部门、本單位记录机构、记录人员或者其他有关机构、人员拒报、虚报、瞒报或者篡改记录资料、编造虚假数据的行為，對拒绝、抵制篡改记录资料或者對拒绝、抵制编造虚假数据的人员和揭发、检举记录违法行為的人员進行打击报复的行為，合用的行政处分措施：對负责人予以记過或者记大過处分；情节较重的，予以降级或者罢职处分；情节严重的，予以開除处分；對打击报复行為的负责人，应當從重处分。●地方、部门以及企业、事业單位、社會团体的领导人员，對當地区、本部门、本單位严重失实的记录数据，应當发現而未发現或者发現後不予纠正，导致不良後果的行為，合用的行政处分措施：對负责人予以警告或者记過处分；导致严重後果的，予以记大過或者降级处分；导致尤其严重後果的，予以罢职或者開除处分。9、其他行政法律责任措施：（1）通报（2）取消荣誉称号、追缴物质利益和撤销晋升的职务10、通报的合用對象：（1）地方政府、政府记录机构或者有关部门、單位的负责人；（2）县级以上政府记录机构或者有关部门；（3）作為记录调查對象的国家机关、企业事业單位或者其他组织.●根据记录法第41条规定，作為记录调查對象的国家机关、企业事业單位或者其他组织，有下列行為之壹的，由县级以上政府记录机构责令改正，予以警告，可以予以通报：拒绝提供记录资料或者經催报後仍未准時提供记录资料的；提供不真实或者不完整的记录资料的；拒接答复或者不如实答复记录检查查询書的；拒接、阻碍记录调查、记录检查的；转移、隐匿、篡改、毁弃或者拒绝提供原始记录和凭证、记录台账、记录调查表及其他有关证明和资料的。●行使取消荣誉称号、追缴物质利益和撤销晋升职务這种权利的主体，并不是各级记录行政机关，而是做出授予荣誉称号、予以物质利益和晋升职务的机关或者其上级机关、监察机关。●刑法第255条规定，企业、企业、事业單位、机关、团体的领导人，對依法履行职责、抵制违反會计法、记录法行為的會计、记录人员实行打击报复，情节惡劣的，处三年如下有期徒刑