报销管理制度集合15篇

报销管理制度集合15篇

报销管理制度1

为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办

事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度。

一、办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、

事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准

后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”,填写“用款

申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负

责人审核，分管领导审批后方可借款。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向

分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和

有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不

符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、

人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每

一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每

月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误

工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予

借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

二、报销流程

整理原始凭证

（如发票、车票）

I

填写报销单

（院自制）一报销单有：

差旅费报销单、领款单、借款单等

I

审批签字

实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、

构成固定资产的要经固定资产管理部门登记、签字。

图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人

签字

差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字

其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字

财务处长审核

分管财务院长审批

I

出纳报销

三、办理报销手续

任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人（由分

管院长审批）等，涉及到实物（如办公用品、材料、元器件、配件、

低值易耗品、耐用品、资料、设备等）需三人签字，即经办人、验

收人和审批人。经办人、验收人需签在发票后面，若发票较多，

审批人可只在报销单（汇总）上签字。图书资料费由图书馆负责人

验收登记。符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固

定资产卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交

财务处。支出应严格控制，新增的临时工工资要经院长会议研究

决定。

四、原始凭证（如发票）的有关要求

1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予

接受，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予

以退回，并要求按照国家统一的会计制度的.规定更正、补充。

2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原

始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章；原始凭证金额错误的,

应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容

要真实、完整、填写清楚。例如开票日期、购物名称、单价、数量

等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其

余报销发票均应写“台州科技职业学院”。购物名称不要笼统填

写（“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等

字样）；购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清

单，清单应加盖出票单位公章。

4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要

求开票部门重开或在发票上更正；更正过的发票应在更正处加盖

开票单位印章，发票大小写金额应一致；金额有差错，不得更改,

必须重新开具发票。

五、差旅费报销规定

1、出差要经批准。出差要事先填写出差单，出差回来后凭出

差单报销差旅费。若遇特殊情况，来不及办理出差手续，事后及

时补办。凡省内因公出差三天以内由处室负责人同意后报分管院

长审批即可，处室负责人出差由分管院长审批，院级领导由院长

审批。三天以上的除了办理上述手续后尚需院长审批;凡到省外因

公出差经分管院长同意后由院长审批。任何人员因公出国需由党

委会研究同意。

2、出差人员的差旅费严格按照规定报销，住宿费按出差的实

际住宿天数计算报销。台州市三区内出差，院级领导有特殊情况

可乘坐出租车，其他教职工一般情况乘坐公共汽车，确因工作需

要，非得乘坐出租车的，要事先征求分管院长同意后方可乘坐。

台州市三区内一般不报销住宿费，如确需住宿的，限报/夜。若未

留宿的人员，其往返车费按实报销。报销管理制度2

第一条固定资产报销：

L购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须

经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购

置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，

经领导批准，由财务部开支票；

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财

务才准予报销；

4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”

科目。

第二条流动资产报销：

1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，

经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;

2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、

仓库、财务部各一联）后，才予以报销；

3.材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、

财务部）；

4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题

及时找原因更正；

5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并

作出盈亏表；

6,采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可

以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财

务部，第二年再借；

7.采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开

支），必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销

手续，不再借支空白支票；

8,各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要

求付款。报销管理制度3

公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？

为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，

提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需

要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制

成本，特制定本管理制度。

一、职责

1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控

制负责。

2、财务部对各项费用票据的'合法性以及费用的预算控制管

理负责。

二、借款及报销原则

1、借款依据及还款时间要求

借款类型借款依据还款时间

投标保证金招投标邀请函招投标结束一个月内

履约保证金合同复印件合同规定期限

租房押金合同复印件合同规定期限

差旅费借款出差借款单出差结束后一个月内

其他借款合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细

表等借款之日起一个月内

2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。

原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。

借款审批权限

序列业务审批人业务终审人财务终审人

销售（含销管）销售副总总经理财务经理

服务（含售前、实施、服务）服务副总

运营（含财务、人力行政、市场）总经理

各业务部业务部负责人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有

未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。

5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的,

对借款人按借款金额10%罚款。

6、报销时限

（1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾

期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。

（2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将

该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4—6月交

通费及3—5月通讯费。

（3）招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，

不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。

（4）所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请

务必及时报销。

三、差旅费报销标准

1、往返交通费

人员类别飞机火车轮船长途汽车

总经理经济舱实报经济舱实报

其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报

(1)一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三

等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买

同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况

下如需乘坐火车软卧、给船二等舱，飞机(仅限于经济舱)，须事

先经总经理审批同意。

(2)公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再承

担个人购买的意外保险费用。

(3)同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或

火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。

(4)外地交通费20元/天，不到20元，据实报销；超标，

按20元/天报销，天数计算同补助天数。

2、住宿费

(1)住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一

个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签

字证明。但如果客户提供住宿，则不予报销住宿费用。

(2)住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元

/天；省内其他城市住宿标准100元/天;省外(如：北京、上海等)

住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行承担。

（3）住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章（没

有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效）。无住宿费发票或发

票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。

3、出差伙食补助

（1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30

元/天），其中50元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。

（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单

独邮件发送）

票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、

汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、

服务费（只限于IT服务业）、小额邮费，打车费、月票费、电话

费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报

销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本

上的发票），不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。

（2）参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。

4、票据规范要求

原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容

填写清晰有序，具体要求如下：

（1）单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”,

机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外

手写无效”。

（2）金额的大小写要相符，字迹要清楚。

（3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期一致。

（4）开票方发票专用章或财务专用章（必须是全章）。

（5）发票项目必须与业务相符，内容填写清晰有效；

（6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票

的报销。

（7）因个人原因丢失报销票据，不可用其他票据抵报，赛用

自行承担。

（8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。

营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。

5、报销单据填写规范

（1）报销单据选择：参照网上报销系统（网址：_）,交通、

通讯记入日常费用，其他费用全部记入项目费月中。（除交通、通

讯暂缓报销外，其余费用暂采用手工报销）

（2）报销粘贴顺序：自上而下，自右而左，按票据类别，实

际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。

（3）大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、

玖、拾、佰、仟、万、亿。

(4)报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠

笔，并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出

差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在

其他格。

(5)如有替代发票情况，支出凭单上按自找发票填写报销内

容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在《礼品、车费报销清单》

上列清真实业务情况。补贴请自行找票，所找发票不可是一本上

票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。

(6)出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，

其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。

(7)出差过程中发生的招待费等，应单独粘贴报销。

6、其他相关规定

(1)出差天数计算：自开始出差之工作日起到回公司工作之

日，连续计算天数后减一。

(2)出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因

业务需要确需发生此项费用，必须事先向尹总审批，并单独粘贴

支出凭单报销。

(3)员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的

一切费用，均由个人自理。

(4)出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理

指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报

支差旅费，并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞

退等处理。

（5）各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质

疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的

所有出差费用；如果多次出现同类问题，财务部有权直接扣除相关

报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进行通报批评、扣发

工资、直至辞退等处理。

（6）票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再给

予报销。

（7）集团培训：先确认费用承担方。此费用如济南公司承担，

则首先需一审批然后登陆如下网址：—填写申请（具体操作，请

参照“机构（_）消费卡充值申请说明“文档），并经财务审批后，

直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。

（卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心

退掉。）

（8）支持费用：报销时一并提供被支持方财务总监及总经理

签字确认的《支持费用确认单》，并执行济南公司标准。（由于传

真件无法长期保存，请自行复印）

集团支持本公司项目时，则首先需总经理审批，然后报财务

经理审批即可，否则不予报销。

(9)新入职员工第一次报销时，务必提供报销卡号及具体开

户行名称，如：622609531040****,招商银行济南泉城路支行

等。

本制度自公布下发之日起执行，解释权归财务部。报销管理

制度4

为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前

提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合VN项目实际情况,

特制定本办法。

一、交通费等级标准和住宿费及出差补助标准

出差人员交通费实行按乘坐标准凭据报销；住宿费实行限额

内凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助

费和市内交通费实行包干的办法，按出差的自然(日历)天数计发;

通讯费凭据按实报销。

二、交通费开支办法

1、员工出差乘坐交通工具标准必须严格按附表1相关规定执

行，实行凭据按实报销的办法。因超过乘坐标准而增加的部分自

理，不予报销。

2、乘坐火车，连续乘车时间超过4小时的，可购同席卧铺票。

3、员工出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务

紧急的，经审批人批准方可乘坐飞机。

4、员工长途出差，原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需

乘坐出租车时，需经审枇人批准后，方可报销。长途汽车票尽量

用电脑打印的汽车票，少用定额汽车票。

5、出差人员自行降低乘坐标准的，其差价不奖励给个人。

6、交通费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面

说明超标金额及原因，并经审批人签字同意，否则不予报销。

三、市内交通费包干办法

1、员工出差期间，市内交通费按每人每天发10元包干使用，

不再凭据报销市内交通费。

2、外地出差期间，若遇特殊紧急情况，并经审批人批准后可

乘坐出租车。凡发生出租车费用时不再实行市内交通费包干办法,

凭据报销。

3、出差到本市各县区镇乡的交通费不实行包干，凭据报销;

原则上在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上

同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

4、自带交通工具的出差人员不报销市内交通费，也不实行包

干办法。

四、住宿费开支办法

1、员工出差期间的住宿费按附表1所规定的限额内凭据报

销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。出差

期间无住宿发票的，一律不予报销住宿费。

2、同一次出差期间同类地区（住宿费标准相同的地区）可以平

均计算日住宿费。

3、出差到公司设有办事处的目的地不再报销住宿费用（特殊

情况除外）。

4、员工外出开会，由会议主办单位统一安排住宿的，凭据报

销住宿费。

5、随住宿发票收取的取暖费、空调费、治安费、城市建设费、

教育附加费、人身保险费等住宿费以外的费用，与住宿费一并计

算。

6、员工出差由接待单位免费接待的，不予报销住宿费。

7、住宿费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面

说明超标金额及原因，并经审批人签批同意，否则不予报销。

五、出差人员的伙食补助

1、按表1所规定的定额标准，以出差自然（日历）天数计算,

计发员工出差期间的伙食补助，不再报销相关的费用。

2、员工出差过程中由公司负责吃住的，不再报销伙食补助费。

3、在出差期间，若有参与宴请客户的’，则根据实际情况不

再给予或减半给予伙食补助。

六、项目建设期间的生活补助费

在VN项目建设期间，公司可租用民房作为临时生活办公用房,

在此期间，可给予相关项目管理人员一定额度的生活补助费，具

体额度结合当地生活水平并参照出差人员伙食补助标准确定，并

经总经理批准后执行。

七、出差审批和差旅费报销审批流程

1、员工出差由总经理审批，相关差旅费报销的签批手续按《VN

项目筹建期间开办费管理制度》中的审批流程和核销流程条款执

行。

2、因工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序批准后，

到财务部门预借差旅费。

3、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单、“出差明细清

单”和“出差日志”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销，

无“出差明细清单”和“出差日志”的财务不予报销。

八、差旅费管理

（一）加强对备用金和预借款项的管理和监督。

公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填

写齐全，完整的经审批人签批的借款申请单，编制会计凭证，会

计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。原则上借款上前款不

清，后款不借。借款人应在规定的期限内凭费用支出单据到财务

部门核销。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的

备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之

二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月

工资中扣回本息。

（二）加强差旅费核销管理。

1、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销

的，财务部可从借款人的当月工资中扣回预借的差旅费，待报销

时再行支付。

2、对违反规定用途和不符合开支标准的支出以及超过1个月

以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部不予报销，

并有权对原始单据涉及的员工出差居住地酒店进行直接查询，如

发现有虚假行为，公司将按情节轻重处罚。

（三）加强原始凭证的审核。

1、原始凭证应具备的内容：（1）、凭证名称；（2）、填制凭证的

日期；（3）、填制凭证单位的名称或填制人的姓名；（4）、经办人的

签名或盖单；（5）、接受凭证的单位名称；（6）、经济业务的内容；（7）、

数量、单价和金额；（8）、各种的发票、收据必须符合《中华人民共

和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭

证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制

人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其

中办理收款

业务的要加盖本单位财务专用单。

2、对原始凭证的技术性要求：

(1)、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

(2)、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需

入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或

合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，

除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进

行验收，并在凭证上签章。

(3)、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证

明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

(4)、职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回

款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

(5)、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容

不符者，应予退回或重新补正。

九、差旅费的核算

差旅费在长期待摊费用一开办费的三级科目差旅费中列支。

十、报告与监督检查

差旅费的报告与监督制度按《VN项目筹建期间开办费管理制

度》有关规定执行。

H*一、其他

1、本办法经总经理批准，上报董事会备案后，于20_年1月

1日起执行。

2、本办法解释权属VN项目筹建部。报销管理制度5

第一条为保障公司各项出差工作正常有序，明确出差费用报

销的程序和标准，特制定本制度。

第二章费用报销审批

第二条差旅费用开支，属各部门一般工作人员，由各部门经

理（主任）签字后，按公司报销流程审批。

第三条公司部门经理（主任）本人出差报销须上级批准后按

公司报销流程审批；公司各副总经理本人出差报销必须经总经理

批准后按公司报销流程审批。

第三章差旅费开支

第四条公司差旅费报销包括交通费、住宿费、出差补助等。

第五条差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报

实销与定额补助相结合的办法。

第六条公司员工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数

及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天

数在一天以内的，由部门经理（主任）批准，超过此期限的，报公

司分管领导批准。

第七条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深

圳、珠海、厦门、广州、汕头、海南、上海、北京等），出差天数

按自然天数计算（出发、返回当日均算）。

第八条公司员工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见

表一）乘坐，特殊情况不宜执行上述标准时，应由公司总经理签

批。

第九条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车

超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的'，可购买硬卧铺票；

未乘卧铺者，可按所购票价的20%给予补贴。（乘坐特快列车的，

按特快票价的20%补贴；购买软座票者不给补贴。）

第十条出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据

实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数

票据在票。元以内据实报销。

第十一条总经理及副总出差，各项费用实很实销。出差人员

住宿费在规定标准（见表二）以内部分，按住宥发票实报实销，

超过标准的部分由本人自负；部门副职及其以下人员，同性别两

人以上出差，须合并住宿。部门经理（主任）及其以下人员出差

每人每天给予出差补助省内20元/日，省外50元/日，特殊地区

100元/日的标准补贴。

第十二条公司员工与公司领导共同出差，财务部将视具体情

况确定报销标准；聘请公司以外的人员同公司员工共同出差办事,

聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。

第十三条员工外地出差发生的宴请赛，原则上按公司业务招

待管理办法于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示,

回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半

的出差补助。

第十四条员工出差发生的文印费，信用卡异地提现手续费等

杂费支出按发票据实报销。

第十五条公司员工在本市区内公出办事，只报销市区公交费

用。

第十六条出差人员预借差旅费，应填写“出差借款单”；若

申请出差时宴请费的，还应同时附上“招待费用审批单”，经出

差人员所属部门经理（主任）审核签字后，送财务部审核、财务

总监审批。审批后办理借款手续。

第十七条出差人员返回后，应在七日内到财务部办理报销手

续，超过时间原则上不予报销，特殊情况需说明原因。

第十八条每月会计核算部要对各部门和事业部、子公司的出

差费用进行统计，实行独立核算。

第十九条本制度由公司办制定，修改时亦同。

本制度由办公室主任审核，总经理批准后执行。

本制度从20—年12月1日开始生效。报销管理制度6

一、费用报销

第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分

须经企业主管领导批准方可向财务部报销。

第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验

收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的'费用定额内的由

部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。

第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理

借款，经领导批准后（已经批准的赛用定额内的由部门领导签字，

定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款

单第三联。

二、固定资产报销

第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置

商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。

第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计

划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理

借款手续，经领导批准后由财务部开支票。

第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号,

财务部才准予报销。

三、流动资产报销

第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购

料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采

购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、

仓库、财务部各一联。

第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，

发现问题及时找出原因，并予以更正。

第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程

部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全

部交财务部。

第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数

额内开支），但必须在三天内到财务部报销。

第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领

导批准后再付款。

第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核

对，并做出盈亏表。

四、费用报销审批制度

第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤

费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审

批并掌握分期付款数额。

第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企

业总经理批准。

第十九条医疗费按企业规定每月定额发给。

第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批。

第二十一条其余未明确的费用由总经理审枇。

五、附则

第二十二条本制度由公司董事会负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。报销管理制度7

一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证，

取得的'合法有效凭证应该写明公司全称，内容必须完整，金额大

小写必须一致，书写清晰正确，各种收款收据（除财政局印发的

非营利性单位收款收据外）一律不予报销。费用报销单必须用蓝、

黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针

串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。

二、经手人按要求粘贴好各种报销票据（除增值税发票不要

粘贴外）后，准确填写报销金额（填上大小写金额），注明票据张

数，做到清晰无误，不得涂改。

三、经手人所在部门负责人，核查单据所载内容是否属实，

并签字确认。

四、部门负责人签字确认，财务负责人按公司相关规定对各

种报销票据进行审核，审核其手续及相关单证是否齐备，金额计

算是否准确。对不符合规定的报销票据，应予退回。

五、在财务部负责人审核签字后，由总经理（或授权副总）

签字批准。

七、报销时间为每周一次，每月截止时间为每月28日（逢节

假日、双休日提前）。每月29日至月底为财务对账时间，期间不

再办理报销业务（特殊情况除外）。具体时间节点为：星期三之前

报销凭证提交到财务部，星期三财务部审核报绡凭证，经总经理

或授权副总批准签字，星期四财务部报销付款给各报销人。

八、如总经理不在情况下，又有特殊情况急于报销，授权副

总和财务负责人确认情况下，先给予报销，待总经理回来后给予

补签。报销管理制度8

为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用

效率，促进教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合

学校的实际情况，特制定本制度：

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一

收据，“白条”不得报销。

2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品

及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字

迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票

监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必

须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发

票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人,

并有单位审批人签署意见；

5、1000元以上的款项要以转帐支付。

6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》

执行。

7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神，从

严控制，确需招待的，填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》,

由校长审批后，按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实

情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。

8、工作餐报销：

（1）上级有关部门安排在本校的,各类教研活动，如果是半

天的，原则上不安排工作餐，如果是整天的，需经校长同意，方

可由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。

(2)各部处如在非工作时间加班，确需安排工作餐的，一律

按上级规定，由总务处统一安排，最高人均不超过30元的标准实

施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本户报销，不得在学

校工会及食堂账户报销。

9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长

批准后实施；大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费，由组

织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后实施。

—小学

一年—月—日报销管理制度9

第一条根据―物业公司财务管理制度的规定，本着'必需合

理、节约’的原则，特制定本制度。

第二条公司费用是指管理费项下的差旅费、业务招待费、汽

车修理费以及结算起点以下的零星支出等项目。

第三条费用报销必须据有发票，如特殊情况无发票的必须有

两人以上的签字证明。

第四条差旅费的开支管理：

一、公司副总经理出差必须报经公司总经理批准；其他人员

出差必须报经部门主管的副总经理批准。

二、公司职员出差可报销飞机票和火车软、硬卧票，如无特

殊情况不准乘坐飞机头等舱。

三、出差补助标准：按50元/天执行。

四、市内交通费凭票据实报销。

五、公司职员出差应填制'用款申请表'，经办人、部门经理、

部门主管的副总经理签字后，提前一天通知财务部以准备差旅费。

六、出差回来的职员应按要求填制'出差旅费报销单按公

司总经理出差旅费由主管财务的副总经理审批签字；公司副总经

理出差旅费由公司总经理审批签字，其它职员的出差旅费由其主

管的.公司副总经理审批签字，送财务部审核报销。如遇特殊情况

可报主管财务的副总经理审核批准后报销。

第五条业务招待费的开支管理

一、业务招待范围：

1、招待市、区等部门主要负责人或上级部门领导由公司总经

理、对口业务的副总经理陪同。

2、公司副总经理招待业务部门负责人，应报告总经理。由业

务对口的部门经理陪同。

3、部门经理因工作需要招待的，应由部门经理向其主管副总

经理报告经同意后，由部门经理和主要对口业务人员陪同。

二、招待费的审批权限：

1、总经理及其他副总经理、部门经理发生的业务招待费由主

管财务的副总经理签字报销。

2、主管财务的副总经理发生的业务招待费i1总经理签字报销。

3、招待费的报销应注明时间。

第六条汽车修理费用开支管理

一、汽车需要修理的，由办公室报主管的副总经理审批后，

方可安排修理。

二、修理费用凭发票由经办人、办公室主任签字后，报主管

财务的副总经理审批报销。

第七条结算起点（1000元）以下的零星开支管理

一、开支前应填制：'用款申请表'，经办人、部门经理、批准

人签字后送财务部办理借款手续。

二、公司各部门购买办公用品及相关工具书籍、报刊杂志必

须有书面申请，由办公室报经主管副总经理审批后办理。报销时

在发票上由经办人、验收人、部门经理签字，送财务部经理复核

签字后报主管财务的副总经理审批报销。

三、其它零星开支必须取得有效发票，报销时应在发票上由

经办人、部门经理签字，财务部经理复核签字后报主管财务的副

总经理审批报销。

第八条主管财务的副总经理发生的费用由公司总经理审批签

字后报销。

第九条本制度由财务部负责解释。

第十条本制度自公司董事会讨论通过之日起执行。报销管理

制度10

为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用

效率，促进教育事业的健康发展，根据上级有关规定，结合学校

的实际情况，特制定本制度：

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

L报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一

收据，圆珠笔或铅笔填写无效。

2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、

日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、

金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据

一经涂改立即无效。

3.印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票

监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必

须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专

用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本

年度或前一年度印制的）。

4.在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明

品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，

均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天

数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由

办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统

一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。

6.原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现

金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务

内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人

和单位领导签字。

7,因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写

出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车

票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；

遗失双程票的，将不予报销。

二、现金银行结算的要求

（一）现金结算的注意事项

L现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

2.凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算,

均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对

方单位的完整名称和银行帐号。

3.因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天

告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现

金。

4.报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，

自觉遵守。

（二）银行结算注意的事项

1.工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如

属固定资产的安排固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结

算凭证为合法凭证方可报销。

2.用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审

核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。

（三）领取支票注意事项

L支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。

2•每月25日前办理支票转帐手续。

3.支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

4.作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不

予办理。

5.遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务室，以

免造成损失。

6.办理外地与本地汇款，经办人提供的帐号、开户行，单位

名称必须准确无误，如有差错责任自负。

三、往来帐款结算的要求

1.出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回

来一个星期内），办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月

内结算的，应写出局面说明，列明具体归还日期（最长不超过三

个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。

2.零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。

3,采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报

销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十

天内输报销帐款手续。

4.在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接

扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。

四、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限

学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须

经校长审批后，方可到财务室办理结算。结算金额在一万元以上

的,,还须经校委会审核。

（二）财务报销基本手续及要求

1,教职工到财务室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包

括：需要报销的有关发标、收据；物资采购的需有“物资采购申

请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项

目的必须有政府采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知等。

2.票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审

批。

3.填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整

齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，

所附票据与封面内容必须一致。

4.各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，

做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清

楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

5.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂

改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规

定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。

（三）具体业务报销手续太要求

1.基本工资、补助工资的调整与变动由办公室根据国家规定

核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通

知财务室造册，并报校长室审批后发放。

2.校内津贴按学校津贴考核分配方案执行，具体标准由办公

室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。

3.外聘教师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责

填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。

4.离退休人员工资由办公室根据政府有关核定，变动时需由

办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务

室造册，并报校长室审批后发放。

5.学生奖、助学金由教务处、政教处根据国家有关规定办理，

财务室监督执行。社会相助特困生专项助学金，由教务处、政教

处根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，报

财务室发放。

6.职工探亲费：外市籍教师及招聘教师利用休假期间回家探

亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干

补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，

探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财

务室报销。

7.独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女

费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报

校长室审批后发放。

8.丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室根据政府有关规定核定,

财务室监督执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。

9.临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，

报校长室审批后到学校财务室报销。

10.校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室

审核、校长室批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不

在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。

11.在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手

中，所有相关人员有义务配合学校依据银行规定办理开卡、开折

太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必须在每月20日前将补

办的工资卡号告知财务室及时变更，以防发生差错（学校全体教

职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。

12.因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品,

首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报狡长室审批后，统

一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经

办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报

销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资

采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（办公用品的购买

统一归口学校总务处负责，所有手续统一由总务处负责办理）。

13.因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用

材料，由总务处负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批，

统一由总务处安排购买。如有必要，由总务处联系政府采购中心

购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），

再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须

由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和

《入库单》一并到财务科报销。

14.固定资产的购置，按年度学校计划，一律由总务处办理好

政府采购（或政府采购特例）手续，凭政府采购（或政府采购特

例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资

产交付时，随同政府采购单（或政府采购特例）和固定资产入库

单，经校长签批后至财务室办理结算手续。

15.差旅费的报销：

（1）教职工的出差一律由校长室安排批准，凭开会文件及校

长室批准通知由教务处调度课务，填制出差通知单。

（2）出差人；回校后一周内需到财务室办理报销手续，用蓝

（黑）墨水笔填写“差旅报销单”，数人一起出差使用一张差旅

费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有

经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按

规定动作在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通

知和有关会议通知。

（3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准

为：县市20元，外市一般地区30元，特定地区50元，已享受承

包单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴。

（4）工作人员出差期间，每人每天发城关内交通费15元，

乐清市内城关以外60元，包干使用，不再报销市内交通费。出差

时使用自备车的，也按以上标准发放。

（5）出差住宿费标准：乐清市内乐成镇以外每天50元，外

市一般地区80元，特定地区100元；

（6）“差旅报销单”先经财务人员技术审核，再由校长审批，

最后到财务室报销。

16.教师学习、进修、培训费用的报销规定：

（1）经学校批准参加非学历学习、进修、培训的：①、住宿

费、往返费按相关规定凭据限额报销，报名费、考试费、书本费、

学费、培训费等开支凭据全额报销；②、伙食补助费每天补助20

元。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。

（2）教师参加本科段学历学习的费用学校不再给予报销。

17.业务招待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责,

上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过

国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特殊情况需到

宾馆代店接待的需报校长室批准，所有接待都必须由办公室填制

《乐成实验中学来客接待审批单》方可到财务科报销，未办理审

批手续的，财务室不得支付接待费用。

18.校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，

都必须由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出

额填写《工资表》发放。

19.基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度,

工程结束预付款不得走出工程预算的80%,基建工程项目完后须

报相关审计处审计后方办理报销手续。

21.当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期

限的票据，财务室可不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并

报分管校长批准后，方可报销。

22.本制度由校长室负责解释和修订。报销管理制度11

食堂采购员职责：

1、负责集团内所需主要物质的信息手机和市场调查。

2、统计各公司所需主要物质（大米、面粉、猪肉、干货、冻

货、调味品、厨房设备、炊具、餐具）等需求计划。

3、向供应商发布食堂所需主要物资的采购计划信息，对供应

商实行招标采购。

4、收集供应商报价单，调查供应商供货实力及信誉度，为各

公司采购配送部提供物资采购信息支持。

5、负责制订、修改食堂采购配送工作管理制度及流程规范。

6、负责公司食堂采购配送部人员的培训。

7、负责公司食堂采购配送工作的监督、指导。

8、负责公司总部物资的采购。

9、负责公司统一物资的采购，如员工工作服、年终员工福利

品等。

10、对新开公司或食堂大型装修、大型设备购置工作，以及

公司大宗物资储备的工作进行监督、指导。

11、协助公司配送部与供应商洽谈大宗商品采购合同。

12、协助公司配送部对供应商的.考察、评估、管理工作。

13、负责统计并通报各公司同以时期主要物资采购的价格行

情，对采购价格加高的公司进行调查、指导。

分店采购员职责：

1、接受公司配送部的监督指导。

2、掌握食堂所需主要物资的品种、规格、质量、单价及市场

物流信息。

3、负责配合保管员验收公司配送部所采购的物资。

4、负责食堂每日用需鲜活产品及临时急用品的采购。

5、完成领导交办的其他工作。报销管理制度12

市卫计委、市财政局联合出台了《关于调整新农合报销规定

推进分级诊疗工作的通知》（以下简称《通知》），对新农合的报销

规定作了一定的调整。

“目前广大患者的就医习惯是不管大病小病，都往县级乃至

市级医院跑，造成了县、市公立医院人满为患，而基层医院却相

对冷冷清清的情况。这次调整报销规定，就是发挥新农合制度的

杠杆作用，推动分级诊疗制度的‘建立、完善和实施。”市卫计委

有关负责人介绍，今年10月起，我省全面实施分级诊疗制度，力

求实现“小病在基层，大病去医院，康复回社区”，使有限的医

疗资源得到合理利用，从而缓减群众“看病贵、看病难”O早在

20—年便开始了分级诊疗的探索与实践。这次调整主要是建立健

全新农合基层首诊和双向转诊制度。

基层首诊与双向转珍

参加新农合群众就医时，应做到基层首诊。基层首诊医疗机

构包括：村卫生室（社区卫生服务站）、乡镇卫生院、乡镇中心卫

生院（社区卫生服务中心）、二级甲等及以下新农合定点医疗机构。

因病情需要须转入上级定点医院住院治疗，应由下级定点医

院出具转院证明，原则上转出县外的病人限于县级新农合定点医

疗机构；病情缓解后，经上级定点医院出具转院证明，转入下级

定点医院康复。

转入上级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线仅补差额

部分；转入下级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线不再另

外收取；相应定点医院内发生的住院医疗费用按规定比例分别给

予报销。

越级诊治报销35%

根据实际情况，越级诊治（指病人直接到首诊医疗机构以外

的医院看病）未履行转院手续的，报销标准为起付线1000元，报

销比例35%（扣除自费部分），病人出院时在医院即时结报。以后

将逐年降低越级诊治报销比例并提高起付线，直至取消报销，确

保分级诊疗目标实现。

符合大病医疗保险政策人员新农合补偿部分，则按市卫生局、

市财政局《关于转发〈四川省卫生和计划生育委员会四川省财政

厅关于下发20—年新型农村合作医疗统筹补偿方案指导意见的通

知〉的通知》（宜卫办发（20_）220号）（即：扣除自费后，市级

定点医疗机构中三级医院报销标准为起付线700元，报销比例60%；

省级定点医疗机构报销标准为起付线1000元，报销比例55%。）

规定计算后，再按大病医疗保险政策补偿。

在下级医院诊治患者因病情紧急未能及时办理转院手续的，

可先行入院，原则上5个工作日内补办转院手续，出院时按转诊

政策即时结报，未补办者按越级诊治报销标准狠账。因急、危情

况越级诊治的患者，须由收治医疗机构出具急、危证病情证明书

和病历复印件，由医院医保部门盖章后在医院即时结报。

外出务工探亲人员也应做到基层首诊

外出务工、探亲等人员患病，也应做到基层首诊，并自入院

次日起5个工作日内向参合地新农合管理经办部门报告，办理登

记备案手续。

在实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后在

医院窗口办理补偿报销。在未实现新农合异地就医即时结算的定

点医院住院，出院后凭务工证明（工作单位出具）或探亲证明（亲

属居住地社区居委会或村委会出具）、住院结算发票、住院费用明

细、出院证明、住院病历复印件（复印件需加盖就诊医院医务部

门公章）、参合证、患者或代办人身份证（特殊情况可用户口簿）、

统筹地新农合管理经办部门规定的其他材料到参合地指定窗口办

理新农合补偿；二级以上医院住院参合患者需提供基层首诊医疗

机构住院相关资料。报销管理制度13

一、财务管理制度

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡

导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制

度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财

务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工

程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及

各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准

额度办理借款，出差回到5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时

报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申

请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销

帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转

为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金

额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字一财务经理复核一

总经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款

手续。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、

低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一

个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的.合法票据（相关规定见发票管

理制度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严

格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一

致（不得涂改）；简述费用资料或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对

应费用报销单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单

或出入库单一部门经理审核签字一财务部门复核一总经理审批一

到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

1、住宿费报销时必须供给住宿发票，实际发生额未到达住宿

标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时光到返京时光

为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00

以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数

结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情景无相关票据时

可按标准领取补贴。

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例

（早餐20虬午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

5、出差时由对方接待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不

予报销相关费用。

二、报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注

明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，

出差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务

部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订

票（原则上机票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事

先书面说明情景，经审批人签字后报财务备案）。

4、回到报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销

事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签

字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理

新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费

用的报销采用与岗位相关制，即依据不一样岗位，根据员工工作

性质和职位不一样设定不一样的报销标准，具体标准见行政部相

关管理制度规定。

2、固定电话费：公司为员工供给工作必须的固定电话，并由

公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

（二）报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行

标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票

交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机

费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销

流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情景应到电信局查明原

因，特殊情景报总经理批示处理办法。

第十一条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：

（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，

在没有车的情景下经行政部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车;

（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程

1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经

办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费

报销单》。

2、审批：按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条办公费、出值易耗品等报销制度及流程

（-）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司

行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情景按预算

管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理

办法规定报批。

2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按

日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账

小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3、费用归集：财务部按月根据行政部供