2023年数夫ERP操作手册2

成本管理系统

E

R

P

操

作

手

册

目录

一、成本计算前期工作之基本资料设定：....................................................

1.系统参数里的，成本计算模组的参数设定---------------------------------------------4

2.会计总帐系统利润中心设定-----------------------------------------------------------4

3.部门基本资料设定-------------------------------------------------------------------5

4.材料分类表设定-----------------------------------------------------------------------5

5.建立BOM资料.......................................................................5

6.材料标准单价建立---------------------------------------------------------------------6

7.部件标准单价的计算：...............................................................7

X.产品标准成本的计算------------------------------------------------------------------9

9.材料加权价计算----------------------------------------------------------------------10

10.会计科目与材料对照------------------------------------------------------------------1()

II.成本结转科目设定--------------------------------------------------------------------11

二、成本计算前期工作之异动作业.........................................................11

1、领料必须规范作业..................................................................II

2、领料部门的利润中心要与入库部门利润中心一致----------------------------------------12

3、生产线制造剩余或者品质不良的物料一定要做退仓处理.........................-.......12

4、供应商外包领退料也必须规范--------------------------------------------------------12

5、在制预留设定----------------------------------------------------------------------12

6、人工制费输入----------------------------------------------------------------------13

三、成本计算操作：......................................................................14

四、成本计算结果之查询：...............................................................15

1、在制材料明细查询------------------------------------------------------------------15

2、外包在制查询----------------------------------------------------------------------15

3、部件成本查询----------------------------------------------------------------------16

4、产品成本查询......................................................................17

5、部件进耗存查询--------------------------------------------------------------------17

6、成品进耗存查询.....................................................................17

7、产品成本明细与汇总表--------------------------------------------------------------18

五、成本计算的方法......................................................................18

1、材料费用的核算-....................................................................18

2、人工与制造费用--------------------------------------------------------------------20

3、成本计算套件与分件的处理---------------------------------------------------------20

六、传票分录的步骤与逻辑................................................................20

第一步：耗料结转------------------------------------------------------------------------20

A.自制领用材料-----------------------------------------------------------------------20

B.自制领用部件-----------------------------------------------------------------------20

C.外包领用---------------------------------------------------------------------------20

第二步:人工结转-------------------------------------------------------------------------21

第三步：制费结转21

第四步:入仓结转-------------------------------------------------------------------------21

A.自制部件入仓-----------------------------------------------------------------------21

B.外包部件入仓-----------------------------------------------------------------------21

C.自制成品入仓-----------------------------------------------------------------------22

D.外包成品入仓...............................................................-.......22

第五步:销货结转-------------------------------------------------------------------------22

-、成本计算前期工作之基本资料设定:

1.系统参数里的，成本计算模组的参数设定

人工费用科目设定：即发生人工费用时借方科目代号

生产成本制造费用科即生产成本制造费用在发生时借方科目代号

制造费用科目：即制造费用在发生时借方科目代号

管理费用系数：指制造成本（料+工+费）与管理费用的比例值，在标准成本中，管理费用会

依据制造成本*系数得出

制费系数：指人工与制造费用的比例值，在标准成本中，制造费用会依据人工费用*系数得出

其它的参数可以暂时不用设定

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当品皓谁工程II区警笳比回蚓。|二舌内定[祖立日刚

东雎需求分析人工H用科目5101-0004acsubjectLetj■|200509-27

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人力咨源*■.阡

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成本告十片本友完

已stf烟味木.心

xBtoGO

2.会计总帐系统利润中心设定

如果有多个厂的，多个厂的利润中心都要在同一数据库设定，并指明对应的厂别

利弗中心代孤刊M中心名宿

100000drdf密司

/A110000鼓迨中心

A111000泳骚

A112000tKM

A113000修克^

A114000借料

A115000品保

A116000借料外包中心

A117000径作外包中心

A130000«M

A131000

A132000

A140000企副部

A150000财符部

160000笆理都

A180000定德都

AJ_190000外包中心

II200000fdgd伏诏二府

IIEI・210000二版白身

1B/220000二僚漆西

■8/230000二僚港作外包中心

240000二假御机效卜包中心

3.部门基本资料设定

每个部门都要对应正确的利润中心

4.材料分类表设定

在材料分类表设定材料的成本属性，是属于直接材料还是间接材料

5.建立BOM资料

建立所有生产产品的正确BOM资料，并将之核准，计算产品子部件的层级数

SA6241004(624-131^gig)在此处选择右键55件名宿|用忌|祝格|4位

99999999-92007(懵科拉睇强近08(田卫10*0*(rnm

99999999-95003怀梯007040)/

时也可以显示减_1皿力

A6241004-14100(幡科防叁蛟)/工

阳241004-14106物度板1/

BOM层级070406440*7

A6241004-15000(Jg<6)/

0702020*7

A6241004-15090(»«15®)/

736"

A6241004-22000浦框)/

A6241004-10010蟹合面收746*

Ab241UU4YZU1U面根侧峰)/

.A62410Q4-1C013面板面薄片74针

A6241004-22036靠粗健)咨[e占木)

....A62410Q4-1C014面板底薄片2746.

A6241004-220F0隔救前花1寸修上周

A6241004-fC02e面较气也心很T746*

A6241004-22100面根上.....A6241004-10012面板心板7746"

A6241004-22200E框中匍|

.....A6241004-10017面板艮封造~2746W

A6241004-22210由框中上*)

A624而4-10018面很短封遏495*

A6241004-22220面根中下门)A624100&11000底板1608"

A6241004-22300(«框下贯)A6241Q04T10BO陆科底板608”

A6241004-22450面根中由丽41而4・不21元侧板上贴木

A6241004-23000(/S«I)...A6241004・1214A在料树板上贴木

A6241004-23100偏框侧承)A6241004-12160㈣/逸不

A6241004-23200师根上叫…A6241004・121A1借科州板中贴木

A6241004-23205佑福上黄(••)).人624100472160侧板下贴木

A6241004-23300怎拒中嗔)A6241004-1216A僧以仰柜下贴木324十

A6241004-23320师根中下叫

A6241004-12500左期极11586

A6241004-23400(后框下p)\

A6241004-12506左恻破领仁1650

△食，Aden，.］力公nn*皿圻食

反核犁的I打卬©WExcel(L)[

郦年F一居®

6.材料标准单价建立

材料基本资料之标准单价不能为0

材料标准单价可以手工录入，也可以从以下几种来源导入

Xj

・全选

|选充|材8类另坦|材心类别名称「总价来充

■100103中纤梗（素松）28・c3。从最近来购价

18105中轩桢（索锐）5m

100109中纤板（素板）SM■从月加权平均价

100112中纤值（素竣）12”

100115中纤板（素被）18"・从材料单价取最益新侨

18118中纤亚（素松）1加・，

100203三策板28”

100205三氨板5m■覆孟巳有的保推隼价

18209三氨镇9m

£M«u一

100212・。单价击为已有的保睢价

100215三氨值1生,

号.从:请注意这些选项

到

确定度）耳梢©

7.部件标准单价的计算：

F18系统的部件标准单价:材料费用+人工费用+制造费用+外包费用

材料费用：等于BOM的材料用量/材料利用率*标准价，在计算时是从材料级开始计算，一直

算部件在本产品中所处阶层为此

人工费用：做计件工资的客户可以从计算工资导入；做了BOR的客户可以从标准工时*工资

费率（系统参数设定）导入；也可以手工输入，如下图：

制造费用：依据人工费用按参数设定计算

外包费用：是指部件的外包加费，单独列出，可以用按钮从外包采购单导入，

也可手工输入

温馨提示：如果部件经过的生产线是包料外包线，则此部件不计算子部件及本阶的材料及人

工制费，所以，部件标准成本=外包费用

遏部件修率怎建立

度:品名宿部件部件名生建福I生库;;人工色用I制造含I外包

625-141：B6250601-7W099包装速接板B90白身半癖晶盒

保科*

62S141：B6250601-7E0A0储料包系建盘板A90

口英成品育

625-141：B6250601-7L20包装加强极（员）B90

月台学成品会

625-141~R6250601-7£130包装枷■松（运）B90

桐含

g座加强核A90

*科盒

点击此按钮计算部件的标准Z装加强校A90

成本，重新计算时不能复盖

已经有了的人工，制费与外

包费用

1

fi^.1x1ilRR^*;n7^fi.^r7nn

IB(D演出

为何部件标准成本分了三个sheet页呢？

部件标准成本（生产线别）：是指部件在某一生产线时的成本是多少，因为一个部件可能会经

过多个生产线。人工，制费与外包费用都是在此界面中输入或者导入的，所以此界面的人仅

是部件在某生产时需要的单阶费用，而不指部件总共需要多少费用

部件标准价：是指该部件的总标准价，父部件包括了子部件以及本身的所有费用之和，所以

没有了生产线，系统会自动计算,见下图

顶级部件标准价：是指在B0M中，阶层为。的部件，分sheet表单独列出，如果一个产品只

一个0阶部件，则顶级部件的成本等于产品的标准成本

融部件慢举使建立

筐品褊境:

部件襟型成本性羟^别)部件襟率值1皆级部件售率值

姓品编览陵品名穗部伴^嬲部件名I襟隼侦I材料番I人工我用I制造践I外包费用I管理践同售费I财居口

|0120082120-148ROOOO包装成品2197.08581.92165297153.16001

B121082121-148ROOOO包装成品1403896.416529744.600

B125082125-148ROOOO包装成品1380317.161652970.8400

DUD300UD300-7ROOOO包装成品249146330.661602881012.800

D1I982C198-018(ROOOO包装成品738.65303.7314526128.9200

HUD300UD300-SROOOO包装成品1513.11744.97140252376.1400

HUD300UD300-EROOOO包装成品1417.62300.42135243239.200

A624100624-130ROOOO包装成品929.45537.5312522541.9200

A625160625-114；ROOOO包装成品1292.06378.2512522563.8100

HUD300UD300-I-ROOOO包装成品2202.37545.991252253063800

A188850888-110!ROOOO包装成品850.75470.512021644.2500

A62O171620-114；ROOOO包装成品1597.28197.8412021663.4400

A624171624-114ROOOO包装成品1156.79753.2312021667.5600

A625100625-110=ROOOO包装成品1024.08330.8312021657.2500

HD1042：D1042-5ROOOO包装成品I420.778814120216203.3700r

AR7S1onR7S-1宝介pnnnn句萃戌三Innfi7RRQG7A114?07ndnn

<|_______________________________________________________________________________□

醇入军值①1人工醇入⑷|it算部件棒型慎⑯I刷新®遇谑(D查前9)退出的

8.产品标准成本的计算

产品的标准成本是根本部件的标准成本计算而来的，所以要计算产品的标准成本先设定与计

算好部件的标准成本

产品的标准成本;材料费+人工费+制造费+外包费用

材料费用：从部件并依据BOM关系核算

人工费用：从部件核算，从最低层部件(层级数最高的部件)开始算起，一直到顶级部件

制造费用：与人工费的算法一样

外包费用：与人工费的算法一样

四清品＜5隼成本卦尊：G1I可印

姓局编兼：

底品库型成本T材料部份T外包部份

康品；编兼渡品名宿I客户|憬堂成本|材料普人工皆用|制造匐外包急用|首理玲|捎E

CD

99999999通用雇品1544,30.0928.28001.810

A1196005196-607斗椅SS01651.85371.251001800.60

A1197005197-007五斗糖SS01647.81367.211001800.60

A1200003120-18四斗柜RD01001.65513.6590162360

A1200006120-114吉年祖娘柜RD01898555710518947.50

A1200007120-13W六斗柜RD0177619507978515330.220

A1200301120-31£玩具拒RD01398.62235.02509023.60

A120100812cMiOft桅RD011214.64848.3911019858.250

A1201506120-13C五斗柜RD011110.02782.2610018047.760

A1210003121-137四斗柜RD016543400.02901622.280

RD0172944432.721051892.72□

］点击计算或者刷新RD01645.64404.74851532.90

RD01320.1179.7450900.360

,41RD011024.5712.921101983.580

A1211506121-13\RD0194801664.851001803.160

A1250003125-13迎RD019384422.7990162263.61□

\IV

.1—\、

制宜江品世华成本(M)修改6I渔期避通源(E)^5^(2)i«Excel(D|退出公

产品成本也分为三个Sheet页

产品标准成本：列出所有产品的总成本见上图

材料部分：列出一个产品的所有材料明细，见下图

.堇品编嬲：

滥品襟举成本丫利料部份外包部份

材料^材料每套用金|

藤晶^髓席品名稿材料代笺3京合使用□

别名旃母率用髭

A12UUUU3缸型工I切三划9I宜木1UU1U1Ur

A1200003120-132010宣木1001012白揭BF2.2865

A1200003120-132010震木1004025雄木BF5.685510.333.06631.66

A1200003120-132010震木10990000木样pcs121001200

A1200003120-132四11薄片11010650CHEsf8.238010.2900

A1200003120-132四11薄片11010650CHEsf4.64805.800

A1200003120-132四11苒片1132030Si木sf11.078013.8400

A1200003125132四12板^1201030MDFsf10.138511.920.681B.12

A1200003120-132四12板^1201090MDFsf1.4851.651.7562.89

A1200003120-1320112板^1201150MDFSF1.62851912.6885.12

A1200003120-1320112板^1201170MDFsf6.74857933.04624.15

A1200003120-132012极^1201180MDFsf08503.2250

A1200003120-132012极^1202150P8板sf6.42808.031.77142

A1200003120-132012极^1202180P8极sr0.71800.892.121.88

A1200003120-132四12极^1204020夹妆SF2.96853.480.5782.01

A1200003120-1320121204030灾极SF6.82907.581.172B.88■色

苴苴座品愫举成本修改（D遇源任）查前⑨射Excel©退出凶

9.材料加权价计算

成本计算之前必须核对好当月材料加权价

温馨提示：

1.当出现不同仓材料月加权价有差异时,或者期初金额+入库金额•出库金额因小数位差异＜

＞结存金额时,执行“月底成本计价"会产生调整入库单,原因代号为"Z.成本调整（良

品）”

2.当出现月加权价不正确需要调整时,执行"月加权价调整”程式,系统会产生调整入库单,

原因是为“0.加权价调整（良品此单据参与加权计算,此程式不能调整托外材料,

因为托外材料需要由子材料价计算得来

3.托外材料加权计算的步骤:

月底成本计价时,首先计算非杆外材料的加权价,则杆外材料子材料之加权价计算宗毕

依据子材料加权你+收货单托外价更新托外收货对应的入库单价格与金额

按（期初金额+托外入库金额-托外退货金额）/（期初数量+托外入库数量-托外退货数量）

得出托外材料加权价

按加权价更新其它入库单及所有出库单单价与金额

4.虚拟材料加权计算

等于对应所有实际材料结存金额/结存数量转化标准单位的单价

10.会计科目与材料对照

在总帐系统设定各种材料对应之生产成本的科目号

会计科目材料对，201005)

11.成本结转科目设定

设定各成本中心随着生产成本的移动，在各环节所对应之借贷科目，设定方法见《结转科目

设定的方法说明》

二、成本计算前期工作之异动作业

1、领料必须规范作业

按计划领料，非计划领料注明制令，工单；领料部门必须要正确。领料在成本计算时是按领

料单的核准日期来判断月份的，计算前要按实际情况核准所有已经发料的领料单

2、领料部门的利润中心要与入库部门利润中心一致

如果不一致，则计算不了入库部件或者成品的成本，物料全部在在制

3、生产线制造剩余或者品质不良的物料一定要做退仓处理

在计算耗料时，系统会用所有的领料量减去退料量才算真正的耗用

4、供应商外包领退料也必须规范

5、在制预留设定

在制预留是指人工制费期末在生产线上，不存在于任何仓库的那部分，部件仓库不是在制。

可以通过设定比例来计算各利润中心人工制费期末在制金额，比如总投入100万的话，期末

预计会有20万在在制，则有20%的在制预留；另一种预估的方法是：预计一个月有多少天的

预留，有1天则为1/30

6、人工制费输入

1.有做计件工资未购买总帐，则从计件工资统计出各利润中心的直接人工费，录入到“人

工制费录入”里，并将各利润中心当月发生的所有制造费用录入到“人工制费录入”里

23人工制或录入（用别:2010~05）.101x1

厂别

厂别|厂划荒称|年月|利阀中心号|利闾中心名|科目编号|科目名称|金砌真a

2.如果有购买总帐系统的客户，当发生人工计提与制造费用时，及时登录总帐的会计凭证,

以及在计算成本之前将固定资产折旧完成，这样就可以直接从总帐导入人工与制费了

3.那么从总帐导入人工制费的原则是什么呢？

首先，导入什么科目是从参数设定里的直接人工科目与制造费用科目获取，人工的参数

ID是“ac_subject_LabourFee”制费科目的参数【D是"ac_subject_ManuFee”

其次，金额是本科目在本月所有未作废传票的借方金额-贷方金额的余额，如吴为。或者

总人工或总制费小于0将不能导入，当传票有修改需要重新导入时，请删除所有人工制

费再做导入，因为有些是手工录入的数据，所以，导入时不会复盖原来的数据

三、成本计算操作:默认为仓库现行

期别的上一个期

1、期初部件成本录入/

别

201(\

2、期初产品成本录入

与“期初部件成本录入”相同

3、当以上工作都准确完成之后就可以进行成本计算了，成本计算分两步进行，第一步为计算,

第二步为凭证分录，一般请先计算之后查看资料正确再进行凭证分录

UrII

4、部件制造入库成本价更新：成本计算之后系统会将计算所得出之部件当月制造成玄价更新部

件凭单与入库单单价金额，

5、计算部件加权价：部件加权价是在同制令范围内计算，部件加权价=（期初金额+本期制造

入库金额+本期采购入库金额）/（期初数量+本期制造入库数+本期采购入库），计算后更新到

部件其它入库与所有出库凭单与出库单

6、成品制造入库成本价更新：成本计算之后系统会将计算所得出之成品当月制造成本价更新成

品入库单价，

7、计算成品加权价：成品加权价=（期初金额+本期制造入库金额+本期采购入库金额）/（期初

数量+本期制造入库数+本期采购入库），成品不分制令，所有制令一起计算，并更新到成品

其它入库与所有之出库单

四、成本计算结果之查询：

1、在制材料明细查询

依据制令查询月末在各利润中心线上的在制明细资料，在制明细有材料也有部件，凡是父部

件未做入库的都还原成子部件与材料在制

2、外包在制查询

此查询是按照每一个外包采购单之总领料减去收货入库之部件按标准反算之材料金额，比如

某外包单加工100个部件领用了50张大板500元，此采购单本月完工收货入库了80个部件，80

个部件依据标准需要45张大板45（）元，则外包在制还应有5张大板，如果外包采购单没有在系

统在领料，就会将在制计算为负数

但g”3[*30uaoaE...|以FCIWW...||，曲7«取~~~J划，|«9勖1例

3、部件成本查询

查询所有部件（含自制与外包的实际成本）

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年月：

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