企业风险评估汇报

中铁二十六局盾构处全面风险管理汇报

企业企划部：

2023年中铁二十六局盾构处的全面风险管理工作在企业的统一布署

下得以正常开展。年末，根据企业《内部控制与全面风险管理实行措施》

和《内部控制与全面风险管理工作考核措施》规定，结合中铁二十六局

盾构处《全面风险管理制度》规定，组织实行了内部控制的有效性监督

检查。成果表明：分局的全面风险管理工作已经分解到分局的有关管理

岗位，各项工作开展正常，基本实现了年内日勺各项计划目的。但项目层

面日勺全面风险管理工作进展参差不齐，部分项目的全面风险管理工作开

展日勺较差。现就详细状况汇报如下：

一、本年度全面风险管理工作的总体状况

(-)分局全面风险管理工作计划完毕状况

1、2023年度全面风险管理工作计划及其执行状况。

2023年度中铁二十六局盾构处根据企业《内部控制与全面风险管理

实行措施》和《内部控制与全面风险管理工作考核措施》规定，按照《中

铁二十六局盾构处全面风险管理制度》、《中铁二十六局盾构处2023年

内部控制评价方案》、《中铁二十六局盾构处项目内部控制与全面风险

管理工作年度考核原则》等系列文献；成立了由内控办公室组员和内控

联络员构成日勺分局内部控制评价工作小组。从制度和组织机构两个方面

深入完善了全面风险管理工作体系建设，也为此后该项工作的开展奠定

了基础。年末实行了由内部控制评价工作小组对分局机关各科室和项目

部（厂、分企业）进行的现场测试和检查考核。全面风险管理工作进度

和开展状况与企业基本同步。

2、工作流程的完善

2023年，分局机关各职能科室按照计划和规定积极的开展了与企业

有关部门的沟通，并结合工作实际，根据2023年、2023年梳理的67个

工作流程，进行工作，目前系统运转正常。

3、制度梳理

日前，企业制定的制度基本上涵盖二级单位和项目管理，通过近几

年H勺制度梳理，分局本年度管理除了行政行文以外，其他的实行细则均

在企业制度框架内制定。

4、项目风险管理

中铁二十六局盾构处2023年拥有协议34个（国外9个），国内的

9个项目部和检修企业、金结厂分布在9个省区。项目规模小、数量多、

分部区域广，在客观上增长了项目的管理难度，工程项目的管理风险也

比较大，因此，为减少项目管理风险，我们规定分局职能科室在工作流

程中必须包容项目的分包索赔管理、协议管理、进度管理、质量安全管

理、财务管理、人力资源管理、物资设备管理、法律纠纷等业务领域的

内容，将项目部门勺风险管控工作范围界定在执行层面，项目仅需针对本

项目某些非常规或特有的工作进行流程框架和制度框架门勺搭建以及风险

识别等工作，这样既能以便项目操作，也可以防止在项目实行全面风险

管理与内部控制工作中出现不一致日勺状况。

二是对于某些较小且内容单一的协议，采用了专业分包或劳务分包

并由分局直管的措施，即缓和了分局人员紧张日勺局面，也实现了对项目

日勺控制，有效日勺减少了小项目的管理风险。

三是通过组织学习、组织人员参与企业有关培训班的措施加强对内

控联络员H勺培训，以使各个管理岗位深入掌握内控工作流程以及风险识

别H勺基本措施。增进了项目对风险管理流程的掌握和应用。

（二）分局重大风险管理状况

2023年度中铁二十六局盾构处确定了六个重大风险，年内没有发生

重大风险事件。

1、质量全面风险管控

本年度质量风险管理工作重点是保证分局整年质量目的的实现，加

大对在建项目质量检查监管，加强质量队伍建设，规范施工行为，提高

全员质量意识，不停提高项目质量管理日勺制度化、规范化、原则化、精

细化水平，增进项目施工质量和工艺水平的不停提高。

1、质量风险管理流程描述

工程管理科质量控制管理部门积极推进质量检查验收控制流程的深

化应用，实现了质量检查验收过程的监控。

质量检查流程控制：质量检查流程重要论述工程管理科对在建项目

施工质量检查验收程序，意在保证分局在建项目施工质量处在可控和在

控状态，同步对检查中发现的技术文献规定项目部进行整改，已到达持

续改善的目的。

2、质量风险评估描述

1）未对《施工质量检查验收申请》审批，也许导致质量检查验收申请日勺

不合规性或不对的I。

2）未及时进行《施工质量检查验收》，也许导致工程项目无法竣工移交。

3）《施工质量检查验收》文献资料未进行及时移交存档，无法追溯工程

质量履行责任。

3、制定风险管理方略和处理方案

2023年对分局质量目的实行监管，对在建项目施工质量检查验收，

同步对检查中发现的不符合项规定项目部进行整改，已到达持续改善的

目口勺，保证分局在建项目施工质量处在可控和受控状态。

风险管理方略：

切实加强组织领导工作，深入完善和贯彻行政领导责任制，强化质

量意识，坚持走质量效益型之路。同步要强化全员的质量意识，在思想

上牢固树立“质量是企业的生命，质量是竞争口勺关键”口勺质量意识，当

质量与进度、工期、效益发生矛盾时坚持质量第一思想，扎实质量基础

工作。营造质量第一的文化气氛，努力追求精品工程项目。

风险管理处理方案

1）建立健全完善的质量管理体系：根据企业及分局有关管理手册文

献及有关质量管理系统考核原则，建立健全可以切实履行工作职责的质

量组织管理网络机构，并建立了以分局长、项目经理为工程质量第一负

责人的质量管理领导小组及有关完善日勺质量管理责任制度、措施，严格

按照质量管理体系及有关质量管理系统考核原则进行各项生产和管理工

作，在质量监管的过程中严格自查自检，执行，并持续完善各项质量管

理规章制度。

2）加强质量过程控制管理：施工过程控制是保证工程质量日勺关键性

环节，在施工过程中重视并严格按照质量管理体系进行控制，每个施工

过程首先由施工人员自检、班组互检、项目部终检、监理工程师一次最

终认同的质量“三检”制原则，质量控制全过程真正做到责任到人，不

走过场。

加强在建工程的质量监督、检查工作，对于进场的原材料、设备零

部件按照设计图样进行抽检，从源头上保证工程口勺施工质量，保证工程

质量一直处在受控状态，保证工程的顺利进行。针对个别项目存在的质

量隐患，召开质量专题现场会，提高项目管理人员口勺质量意识，对存在

的问题进行分析，对质量好的项目，予以通报表扬，对质量差的项目，

予以通报批评。重点排查施工中存在口勺质量通病和质量隐患，意在让职

工深刻认识到“质量是效益，乃生存之本”，通过对质量安全重要性的

多角度、深层次解读，努力营造追求质量、崇尚质量、人人关注质量的

企业气氛，全面提高职工口勺质量安全意识。

3）加大质量管理执行力的考核力度：加大质量监督、检查力度，对

施工项目严格考核，制定科学的质量管理措施，并对质量活动口勺成果进

行评估、承认和鼓励，提高职工积极参与质量管理和树立高度质量责任

心，制定“奖优罚劣”的鼓励政策。实行对职工质量技能和质量业绩日勺

评价与考核制度，把对职工日勺考核、分派等方面与提高质量和实现企业

质量目的中日勺奉献紧紧挂钩。重视建设体现质量优先的企业文化，树立

不停满足顾客需求的质量观念，倡导“开拓、创新、高效、卓越”的企

业精神，努力塑造项目重质量、讲信誉、守协议，良好的企业形象。

4、风险管控实行成果

2023年通过质量风险管控的实行，中铁二十六局盾构处整年没有发

生质量事件、事故，质量控制获得了一定的成效。

截止目前，分局各在建工程项目评估的单元工程：评估的机电安装

工程重要单元个数合计：14()个,合格率1()0%,优良137个,优良率97.9%。

金属构造制造工程重要单元个数合计：524个，均为合格，合格率100%o

在建工程质量优良率和信誉不停提高，尤其是某些项目在施工工艺改善

方面工作开展扎实有效，产品外观工艺质量有了较大的提高，获得了很

好口勺效果，质量得到有效口勺控制，工程质量优良率高于目的、指标，年

内无顾客投诉。

2、分包全面风险管控

本年度对外分包管理工作重点是，加大对项目部的分包监控力度，

提高制度的执行力，规范各项目部的分包管理行为。

1、分包管理风险

1)也许产生的原因：项目不按分包程序分包、分包不中报、少申报

多分包、先斩后奏，以及对分包商日勺审查和管理不到位等行为，没有充

足引进竞争机制。

2）导致的影响：风险发生后也许会给分局或企业导致经济损失、影

响企业的声誉和承担法律责任。

2、分包流程描述

分包流程重要论述中铁二十六局盾构处国内工程分包的有关管理程

序，意在保证中铁二十六局盾构处对于工程分包项目工作的合规性和合

理性。分包管理风险控制流程共14个流程环节，分为一般流程环节、一

般控制、关键控制三种类型。

3、风险评估描述

1）未对《工程项目对外分包申请表》进行合适审批，也许导致工程

分包申请的合理性局限性。

2）比价招标信息公布范围较窄，也许导致合格分包商数量局限性，

影响最终的比价招标效果。

3）未对拟选用分包商资质进行验证，分包价格风险与否可控，也许

导致工程分包项目的风险加大。

4）未对项目分包商选择流程验证和分包价格口勺审核，也许导致分包

项目产生市场准入的风险。

5）未及时、精确、完整签订分包协议，验证分包商进场资源，也

许导致分包履约口勺风险，也许产生法律纠。

4、制定风险管理方略

完善分包管理制度，严格按照企业日勺有关分包管理制度进行分包操

作和过程管理。

5、制定风险管理处理方案：

要深入加强工程分包管理，优化社会资源配置，保证工程质量、安

全和进度目的，继续完善对外工程分包招标制度和分包商评价制度，完

善分包商合格准入和违约清退制度。严格执行企业对外工程分包申请、

审批制度，杜绝项目不按分包程序分包、分包不申报、少申报多分包、

先斩后奏等行为；加强对分包商的资质审查，选择信誉好、能力强、业

绩优的分包商进入分局的分包市场；坚决杜绝以包代管，强化服务意识,

有效防备分包风险，提高施工现场管控能力，增强项目履约能力。同步

要加强对分包结算的管理，严格执行分包结算责任追究制度，对违规分

包、违规结算等问题予以严厉处理。

6、风险管控实行成果

2023年度分局对内、外分包协议管理工作开展正常、有序，分包

控制在理想状态下，系统运行良好。

截止目前：对外分包工程项目13项，1()家分包商，分包协议金额

18126.17万元。2023年分局所采用的分包商1()家，使用企业同意的合

格分包商为4家：中建钢构有限企业、新疆广隆建设工程有限企业、河

南省防腐保温开发有限企业、兰州安克机电设备有限企业。其他分包商

6家均是竞标、评价、选拔出来的待评的合格分包商。本年度经管理、

控制未发生分包协议纠纷，未发生农民工滋事事件。

内部分包协议重要是指分局承接的局内其他单位承揽工程中与安装

专业有关H勺工程施工协议，其中有部分该类协议存在报价过低，或因其

附属于主协议而在实际施工中进度难以控制，需要承受部分主协议中的

履约风险等，我们每年都要承接对应数量的此类协议，在分局年内协议

所占比例越大，对分局的经营影响也越大，因此我们对该类协议的签订、

过程控制以及专业或劳务分包等风险点重要采用如下措施：

（1）严格执行内部分包协议评审制度，在协议签订前最大程度的规

避价格风险。

（2）树立大局观念，加强内部沟通，融洽主、分包的合作关系，尽

量口勺依托主包方的经营资源优势，争取和发明过程索赔条件。

（3）对于工期长协议额较小H勺内部分包工程，一是尽量防止承接，

二是尽量的采用社会分包口勺措施，规避或分化投入产出比失调风险。

（4）严厉分包招标制度和分包商评价制度，严格执行企业分包申请、

审批制度，加强对分包商的资质审查，选择信誉好、能力强、业绩优的

分包商进入分局的分包市场。

（5）加强对分包工程的施工现场管控能力，坚决杜绝以包代管。

2023年共开展局内分包26项，除农业路未签订局内分包协议外，

其他口勺项目都与主办单位签订了分包协议，尚未与主包商发生大的分歧

和纠纷，其中正在施工口勺有9项，已竣工未办理最终止算的17项。通过

以上措施的实行，2023年我们对内部分包协议口勺控制效果总体良好。

3、项目管理风险控制

项目管理风险贯穿于协议的整个履约过程，本年度其经营方面日勺重

要风险点成本控制、我们根据不一样项目的各个履约阶段采用了有针对

性日勺重点控制，如项目建立初期，分局重点关注人力资源配置、物资设

备配置、分包与否等环节，过程中对项目的经营活动的监测力度较大，

对于某些较小的项目则直接由分局有关科室直管。如：为加强项目分包

管控，规范各项目部的分包管理行为。严格分包管理，分局明确规定由

工程管理部主任审核拟选分包商资质、分局主管领导查对分包单价、项

日商务经理与分包商洽谈、签订分包协议，对分包商进场资源状况进行

验证等重要控制环节。

1、项目管理风险

也许产生的原因：施工组织不合理、费源配置不合理，施工工艺不

先进，没有严格的材料采购和领用制度，设备保养不到位，索赔资料不

齐全等。

产生的后果：将引起企业的经济损失。

2、风险管理方略：

从施工工艺、流程、现场管理、材料消耗、人员安排、机械设备的

安排，以及索赔管理、科技技术的应用等方面进行管理控制。

3、风险管理处理方案：

1）采用先进的施工工艺和流程

这一点对于减少成本尤为重要，一种合理口勺施工组织设计，必须是

在保证施工质量和进度日勺状况下，综合考虑，以减少成本为目日勺。并据

此制定实行细则，选择先进的施工方案，合理地布置施工现场、临时设

施和工艺流程。采用先进日勺施工工艺有助于缩短工期，提高设备运用率,

减少管理费开支，减少成本。

2）严密合理的施工现场管理

①加强计划管理，合理组织人机料，防止出现非正常抢工现象。

在动工之前要编制好合理的总体施工计划，在动工后无特殊状况严格按

照总体施工计划和由此编制的季度、月度生产计划施工，尽量防止发生

随意打乱总体施工计划的现象，有也许导致机械人员的窝工，减少工效,

也也许导致后期由于工期原因进行不必要的抢工。这样势必增长人财物

的投入，减少了工效，增长了成本。

②严格质量管理，尽量防止因质量问题而出现的返工和缺陷修补。

由于质量问题而出现口勺返工对减少成本相称不利，都会使成本成倍其至

成几倍的增长。

③加强技术管理。每个工程均有自己口勺技术特点，针对这些特点，

我们有重点的进行分析，对施工过程中口勺计算要尽量精确有助于减少成

本。

3）加强对材料计划、采购供应、消耗过程成本控制

①材料计划控制。根据《采购管理程序》，由项目部生产、施工

等部门根据当月生产计划和施工预算编制《材料需用计划表》，由项目

部有关领导根据生产计划、任务和产品消耗状况对《材料需用计划表》

进行评审、研究，规定计划要有精确性、时间性、严厉性，严格控制材

料H勺数量。

②产品采购控制。采购部门应根据《材料需用计划表》编制《材

料采购计划表》，经项目经理同意日勺实行，对五大材要按照《比价采购

管理措施》的规定，尽量采用招标方式集中采购，以到达减少采购成本

日勺目的。对于地方材料，要广渠道联络货源，在分析质量、价格、运距

的基础上确定购货渠道和价格。防止出现一一种甚至几种材料由一种供应

商供货，导致出现由于垄断而乱抬材料价的现象。对于采购的材料要严

把验收关。要从原材料的质量和数量上严格控制，既要保证质量，又要

保证数量，防止出现因材料质量出现的材料退场和二次进场，还要防止

出现实际数量与入库数量日勺不符，而导致的损失。

③材料消耗的控制。严格领料制度，在施工中严格组织管理，减少

各个环节口勺损耗，防止使用不妥引起H勺材料挥霍。合理堆置现场材料，

防止和减少二次搬运。增强工人的责任感和节省意识，从主线上减少施

工过程中的挥霍和不合理的材料使用，哪怕是电焊条、破布这些“小东

西”。

4）对劳动力消耗口勺控制

根据合理口勺施工组织设计，合理调配劳动力，安排好生产计划，

防止窝工现象的发生。对施工人员实行合理的奖惩制度，加强技术教育

和培训工作，加强劳动纪律。压缩非生产用工和辅助用工，严格控制非

生产人员比例。

5）施工机械日勺控制

①保证机械完好率和运用率，合理调配，减少调遣费。机械设备

日勺完好率直接关系到设备的运用率，这一点对于减少成本很重要。同步

多种机械的合理搭配有助于提高机械设备的运用率。

在总体施工组织设计中要有一种详细设备调遣计划，这个计划一

定要合理，根据施工中H勺不一样阶段，需要调入调出什么设备，在施工

现场内要调遣什么设备，必须详细清晰。对施工工艺和施工次序必须吃

透，合理编制机械调遣计划，防止出现不合理的二次调遣设备。

②合理组织计划。根据总体施工组织设计，合理组织机械设备，

防止出现不合理的机械停、窝工。

6）加大索赔和清欠力度

假如发生索赔事件，施工单位有权根据有关条款按照有关程序对业

主进行索赔。索赔款作为直接利润，对于减少施工单位的成本、提高经

济效益非常重要。要提高索赔的成功率，首先必须吃透协议条款、招标

文献和协议文献，做到心中有数。另一方面，当索赔事件发生时必须作

好现场记录，包括文字、图像、影像资料，尽快找监理或有关人员签字

承认，为索赔提供强有力口勺证据。第三，要按招标文献规定的程序进行。

索赔工作不单单是哪个人的事，它需要项目部全体人员建立索赔意识，

全员参与，善于发现索赔事件，争取最多的索赔事项和最多口勺索赔款。

7）合理处理同当地政府和居民之间的关系

搞好同当地政府和居民之间的关系，争取他们对施工的最大支持,

发明良好日勺施工外围环境，对工程日勺顺利施工尤为重要。要摸清各类人

员H勺想法和目日勺，对症下药，获得事半功倍的效果。

工程施工肯定或多或少的牵扯到当地居民的多种利益，不可防止的

同他们发生这样那样日勺矛盾，我们必须善于发现和面对这些矛盾，决不

可消极地一味回避，根据不一样的状况采用不一样H勺措施，争取他们为

我所用。

8)加强科技攻关，增长经济效益

科技是第毕生产力，在施工单位，针对某个技术难题进行攻关，采

用先进的施工工艺，有助于提高生产效率，减少投入，减少成本。

俗话说得好：“管理出效益”，其实道出了成本控制的精髓。总之,

成本控制贯穿在整个生产、生活之中，要从多方面入手，对工程成本进

行跟踪管理。在成本跟踪过程中，发现问题，分析原因，采用措施，切

实作好成本分析和控制工作

2023年通过对项目口勺经营活动进行分析和对执行口勺建造协议口勺考

核，对项目的成本进行了有效的控制，对执行中存在的问题及时的进行

了预警获得了很好的成效。

4、协议管理风险管理

协议管理包括协议的评审、签订、履约等环节，为了最大程度的减

少协议风险，我们在协议产生和执行的各个环节明确了责任和工作流程，

并规定：

(1)协议主管部门通过制定各个工作环节的详细流程对协议口勺评

审、签订等环节的重大风险和有关风险进行持续的平常监控，包括：资

格预审流程、投标流程、办理授权书流程、办理保函流程的流程图及流

程描述。各环节的工作均按照统一流程执行，使用统一规范的表格表单,

梳理业务流程并根据条件变化及时调整业务流程工作程序。对关键风险

指标H勺变化状况、新出现的风险或原有风险的重大变化以及既定风险应

对方案H勺执行状况及执行效果予以持续关注。在开展风险管理及经营业

务活动时，遵照风险管理方略的规定，监控协议风险与否超过风险预警

线，如有越线及时向上级汇报变化的状况。

（2）在签订办议步施工单位一定要注意结算条款，尤其是要明确结

算件审核时间。

（3）所签协议步一定要明确重要工序里程碑控制点，并阐明影响工

期口勺条件，一旦工期延长要分清责任，由责任方负责所有责任。如协议

中要明确土建与安装的交接时间，施工图纸到图时间，重要设备材料到

货时间，交工验收原则等，以上原因是影响协议工期的重要原因。

（4）施工协议一旦生效，项目的各个部门都要按照各自的职权，按

施工协议规定行使权利履行义务，保证施工协议口勺圆满实现。

（5）建造协议执行

为了保证有效执行建造协议，我们规定测算和审批流程为：工程

管理部门负责测算估计协议总收入和协议总成本，及时将《建造协议分

期执行表》编制完毕报项目部建造协议执行小组审核，项目部建造协议

执行小组审核签字后报项目部财务部审核，同步还应报分局生产经营部

进行审核立案，分局建造协议执行委员会对估计协议总收入和估计协议

总成本调整频率高、调整金额较大、已完未结算金额长期挂账较大的项

目还应安排合适的时间到项目上进行现场审阅，保证估计协议总收入和

估计协议总成本的调整精确合理，重点对已完未结算挂账金额进行认真

分析，与否挂账根据充足，与否存在虚增利润和潜亏风险等。

整年建造协议执行控制重点：为了保证有效执行建造协议，我们规

定测算和审批流程为：工程管理部门负责测算估计协议总收入和协议总

成本，及时将《建造协议分期执行表》编制完毕报项目部建造协议执行

小组审核，项目部建造协议执行小组审核签字后报项目部财务部审核，

同步还应报分局生产经营部进行审核立案，分局建造协议执行委员会对

估计协议总收入和估计协议总成本调整频率高、调整金额较大、已完未

结算金额长期挂账较大的项目还应安排合适的时间到项目上进行现场审

阅，保证估计协议总收入和估计协议总成本H勺调整精确合理，重点对已

完未结算挂账金额进行认真分析，与否挂账根据充足，与否存在虚增利

润和潜亏风险等。

1、协议管理风险

也许产生的原因：在协议履行阶段中存在不妥行为的风险，包括协

议履行过程中的风险、协议变更或转让风险、协议终止风险、协议纠纷

处理不妥的风险等。

产生的后果：

将引起企业的经济损失，法律纠纷和企业声誉损失，以及对分局或

企业导致市场竞争的负面影响。

2、风险管理方略：

企业应当综合运用风险规避、风险减少、风险分担和风险承受等风

险应对方略，实现对协议风险的有效控制

3、风险管理处理方案：

(1)风险规避

风险规避是企业对超过风险承受度H勺协议风险，通过放弃或者终止

与该风险有关口勺协议以防止和减轻损失口勺方略。根据规避口勺程度和方式,

可将协议风险规避方略深入划分为完全拒绝承担、逐渐试探承担和中途

放弃承担等三种方略。

完全拒绝承担协议风险方略是指通过协议风险评估后，企业直接拒

绝承担某类或某个协议风险。如通过对某企业进行协议调查和协议风险

评估后，认为该企业长期经营管理混乱、财务状况不佳、产品或服务质

量不高、商业信誉不好等，协议风险很高，就不能与该企业签订协议。

逐渐试探承担协议风险方略是指通过协议风险评估后，虽然认为某

种或某个协议风险很大，但又不适宜采用完全拒绝的方式，则宜采用分

步实行方略，规避部分风险。如通过协议风险评估后，认为与某企业开

展业务往来风险很高，但该企业提供的产品又是本企业急需的，则可采

用此种协议风险规避方略，先与其签订标的金额较小的协议，通过逐渐

接触和协议履行进展状况，再逐渐增大标的金额。

中途放弃承担协议风险方略是指因外部环境发生变化或对方发生违

约行为等，企业中途终止协议的履行，控制协议风险的扩大和发展。如

在协议履行过程中，因外部环境发生重大变化，或者对方存在违约行为,

本企业继续履行协议义务，将会导致更大的损失和风险，则宜采用此种

方略。

(2)风险减少

风险减少是企业在权衡成本效益之后，准备采用合适的协议控制措

施减少协议风险或者减轻协议损失，将协议风险控制在风险承受度之内

的方略。建立和实行协议内部控制，是减少协议风险的重要措施。

(3)风险分担

风险分担是企业准备借助他人力量，采用协议业务分包、请专门担

保企业担保等方式和合适的控制措施，将协议风险控制在风险承受度之

内口勺方略。根据分担方式不一样，可将协议风险分担方略分为协议风险

分散、请担保企业担保等方式。

协议风险分散就是指将一种标的金额大口勺协议拆提成标的金额较小

的协议，与不一样单位签订协议，将风险分散在不一样口勺空间，以减少

企业遭受协议风险损失的程度。如与不一样的供货商签订同一种原材料

的采购协议、与不一样的客户签订同一种产品的销售协议等。

请担保企业担保就是指对风险较大、企业难以控制的协议，请专门

的担保企业进行担保，一旦发生协议风险，则可从担保企业获得一定的

赔偿，以弥补协议损失的方式。一般区I,对于涉外、外贸协议，可请实

力强、经验丰富的涉外担保企业进行担保。

(4)风险承受

风险承受是企业对•风险承受度之内的协议风险，在权衡成本效益之

后，不准备采用控制措施减少协议风险或者减轻协议损失的方略。一般

日勺，对于标的金额小，或者可以即时结清的协议，可以采用协议风险承

受方略。

企业在协议管理的每一种流程中均存在风险。按照协议管理流程进

行风险分析，可将协议风险分为协议准备阶段日勺风险、协议签订阶段的

风险、协议履行阶段的风险和协议履行后管理阶段的风险。

(5)协议履行阶段的风险

协议履行阶段的风险是指在协议履行阶段中存在不妥行为的风险，

包括协议履行过程中的风险、协议变更或转让风险、协议终止风险、协

议纠纷处理不妥的风险等。

协议履行过程中的风险是指在协议履行过程中存在的风险，重要体

现为违约风险，即本企业或对方没有恰当地履行协议中约定的义务。控

制违约风险的重要措施是：签约前认真调查对方的履约能力和商业信誉

等状况，尽量只与具有良好履约能力和商业信誉的单位签订协议；在协

议中明确规定违约责任；规定对方为履行协议提供对应口勺担保措施；对

协议履行过程进行监督，一旦发现对方有违约口勺也许或违约行为，则采

用对应措施将协议损失降到最低等。

协议变更或转让风险是指在协议变更或转让过程中存在的风险。这

种风险重要体现为：应当变更协议内容或条款但未采用对应的变更行为;

协议变更未经对应的管理程序，导致协议变更行为不妥或无效；协议转

让行为未经原协议当事人和协议受让人到达一致意见，使协议转让行为

无效；协议转让未经对应的管理程序，导致协议转让行为不妥或无效等。

控制此类风险的重要措施是：明确规定协议变更或转让需向有关负责人

汇报；协议变更或转让的内容和条款必须与当事人协商一致；变更或转

让后的协议视同新协议，需履行对应H勺协议管理程序等。

协议终止风险是指在办理协议终止手续过程中存在不妥行为的风

险。这种风险重要体现为：未到达终止条件的协议终止；协议终止未办

理有关的手续等。控制此类风险的重要措施是：明确规定协议终止的条

件以及应当办理的有关手续；指定专人对协议终止手续进行复核等。

协议纠纷处理不妥的风险是指在处理协议纠纷过程中存在不妥行为

的风险。这种风险重要包括：未及时向有关领导汇报协议纠纷和拟采用

的对策；未及时采用有效措施防止纠纷口勺扩大和发展：未与对方有效协

商协议纠纷处理措施，或协议纠纷处理措施未得到授权同意；未搜集充

足口勺对方违约行为的证据，导致本企业在纠纷处置过程中处在举证不力

的地位；未按照协议约定追究对方的违约责任等。控制此类风险的重要

措施是明确规定协议纠纷的处置措施；明确各类人员在协议纠纷处置中

的责任；协议纠纷处置方案应当经合适管理层的审核同意等。

（6）协议履行后管理阶段的风险

协议履行后管理阶段的风险即在协议履行完毕或终止后管理过程中

存在的风险，包括协议归档保管的风险、执行状况评价的I风险等。

协议归档保管的风险是指在协议归档保管过程中存在的风险。这种

风险重要包括协议丢失或泄密；协议被滥用等。控制此类风险的重要措

施是明确规定协议管理人员的职责；规定协议借阅的审批程序；实行协

议管理的责任追究制度；对协议保管状况实行定期和不定期日勺检查等。

协议执行状况评价风险是指在协议执行状况评价中存在的风险。这

种风险重要包括：未对协议执行状况进行评价；在协议评价过程中未按

照规定兼顾全面和突出重点等。控制此类风险日勺重要措施是：制定协议

执行状况口勺评价制度，建立协议执行状况评价口勺操作指南；实行责任追

究制度等。

4、风险管控实行成果

2023年内签订的协议，在协议谈判中最大程度的维护分局利益，加

大对项目建造协议执行状况的监管力度，深入理顺建造协议执行工作流

程，加强队伍建设和人员培训，加强对建造协议成本的管理，提高对成

本口勺预测与控制能力，精确的计算协议收入，但由于项目较多且建造协

议与项目口勺协议执行进度有很强的关联性，管理部门如对项i的执行状

况掌握口勺不够全面、精确，既有也许导致建造协议不能真实精确的反应

项目口勺经营成果，针对这一状况我们规定管理部门除运用既有的联络渠

道加强与项目的沟通外，还要定期或不定期的到项目去工作和调研，措

施的实行效果比较明显，截止到2023年11月底完毕建造协议编制审批

40项，初始建造协议2项（桥街项目部、中牟项目部）调整建造协议38

项。2023年11月底，建造协议合计确认收入为102530.28万元，合计经

营结算额为99881.84万元，建造协议合计确认收入与合计经营结算额的

差异额为3179.07万元，差异率为3.95%。目前尚有5项建造协议正在审

批阶段。本年度协议建造协议的执行状况总体良好，比较真实时反应了

项目的经营业绩。

5、环境、职业健康安全管理

按照《中铁二十六局盾构处重大风险管理方略及处理方案》的规定,

根据环境、职业健康安全管理风险产生的原因，2023年环境、职业健康

安全风险管控紧紧围绕“将安全工作融入到各项管理，安全责任贯彻到

各系统各岗位；科学的制定各项规章制度；努力提高员工的职业素质和

技术素质，贯彻制度执行力，严格管理，重典治安，大力营造企业的安

全生产文化气氛，把奖罚机制与规章制度有机日勺结合起来，深入完善四

个体系建设”到达规避管理工作中存在日勺风险。

2023年结合制定的安全教育培训、环境职业健康安全管理检查、考

核、安全事故、安全信息管理5个流程，从如下几种方面对环境、职业

健康安全管理风险进行管控：

1.明确安全生产目的，贯彻安全生产责任：以正式文献明确分局、

项目部环境、职业健康安全管理目W、J和指标。以签订安全生产责任书由J

形式将目日勺、指标层层进行分解。为了保证年度安全生产目的的川员利实

现，下发了2023年环境、职业健康安全运行控制计划及措施、修订了安

全绩效考核算施细则，根据考核制度每个季度对国内在建项目和机关科

室日勺目的指标完毕状况进行检查、考核，并根据考核状况进行奖罚兑现。

2.持续改善安全生产管理体系：2023年度分局组织召开各类安全会

议合计5次，研究处理安全管理工作中存在的问题。结合2023年度安全

生产月活动的开展，开展了“在全分局范围内深入开展查找‘安全管理

工作中存在的局限性及隐患排查治理'专题活动”。

3.积极有效开展隐患排查治理工作：分局2023年度开展了“春节、

五一”节假日安全检查，专题、六个月、年终检查等大口勺安全检查。分

局2023年隐患排查治理工作可以扎实有效日勺开展，整年深入基层施工单

位开展多次安全检查活动及隐患排查治理活动，合计三个季度下发整改

告知书11份，提出安全提议60条，监督整改和现场整改各类隐患达44

项；对不能很好履行安全职责、违规违章行为人及单位下发安全惩罚告

知单。

4.加强安全培训教育工作：分局及各项目部根据年度安全教育培训计

划开展安全教育培训工作。分局截止目前合计开展10次安全教育，整年

合计组织开展8次新分大学生、实习生安全教育，合计56人次，另开展

了1期专题内容培训，13人次；组织1次水利部三类人员取证培训，

合计24人次，组织1次河南省市政公用建筑三类人员取证培训，合计6

人次

5.保证安全投入：分局及项目部建立完善的安全环境保护投入管理

措施，根据企业规定足额提取了安全投入资金，截止目前合计安全投入

提取1909980.37元,实际投入1681178.12元。用于安全设施建设、

安全培训、安全活动、劳动防护用品、安全及文明施工警示标牌、消防、

安全检查、奖励等方面。

6.强化职业健康管控：分局安全环境保护监督管理科对各在建项目

意外伤害保险购置、绝缘鞋等日勺发放签领、职'也病健康等进行了重点督,

今年8月份对33人进行了职业危害健康体检。分局各项目部都可以按照

企业及分局管理规定进行劳动防护用品的发放，通过该项工作督察活动,

更好地推进职工自身保护意识不停增强，深入提高分局劳动职业防护水

平。

7.强化施工设备管理：各项目部对于进场日勺施工机械设备都进行验

收合格后方投入使用，在使用过程中按规定进行保养、维护，特种作业

人员均持证上岗。分局及各项目部能根据企业H勺管理制度、安全管理责

任制和岗位操作规程对施工设备开展专题检查，及时排除施工机械设备

存在口勺不安全原因。

8.强化项目作业管理：督促项目部加强安全（环境）检查，尤其是对

施工作业面安全防护设施方面及进入其他单位工作面的防护设施的检查,

施工前重点要对工作平台、通道、楼梯、孔洞、护栏、交叉作业层进行

检查；严格贯彻安全技术交底，对作业过程实行严格监控；重点对设备

吊装作业、焊接作业、高处作业、交叉作业、较大危险环境工作面作业

加强了现场监护力度；施工前做好施工方案、安全技术措施交底工作。

以上措施时实行保证了分局环境职业健康安全工作正常、有序的开

展，健康安全环境风险控制在比较理想状态下，系统运行良好。

6、全面预算管理

今年仍有个别项目经营者和部门管理者对预算管理缺乏应有的理解

和足够H勺认识，认为编制预算是上级部门或者财务部门H勺强制需要，并

视为承担，以消极口勺态度来看待，在编制过程中缺乏应有的组织领导和

必要H勺平衡协调。在执行过程中又缺乏有效口勺应变措施和调整手段，使

预算管理工作基本流于形式

我们采用财务部门牵头各部室主任参与的全面预算编制工作会议，

分局n勺全面财务预算需要大量的信息及各部门参与配合与协助，预算管

理责任化，使分局领导和全体员工思想观念深入转变，推进预算管理的

提高，才能充足发挥预算口勺管理作用，保证企业预期经营目口勺的实现。

1、建造协议执行方面

分局目前对建造协议执行的I审核是通过对项目部报送回来的纸质版

资料进行审核，对有些项目的执行状况掌握时不够全面、精确。建造协

议日勺执行是企业财务管理的重要构成部分，建造协议未有效执行将直接

导致不能真实精确的反应企业的经营成果，尤其是在虚增估计协议总收

入或虚减估计协议总成本日勺状况下更是给分局直接带来潜亏日勺经营风

险，从而影响企业提高管理水平和经济效益。

我们提议采用：明确项目建造协议执行第一负责人，将建造协议执

行考核纳入对项目部负责人的考核指标中，防止人为的对建造协议进行

随意调整，可以起到有效执行建造协议的作用；

加强对建造协议执行的审核。工程管理部门应认真测算估计协议总

收入和协议总成本，及时将《建造协议分期执行表》编制完毕报项目部

建造协议执行小组审核，项目部建造协议执行小组审核签字后报项目部

财务部审核，同步还应报分局生产经营部进行审核立案，分局建造协议

执行委员会对估计协议总收入和估计协议总成本调整频率高、调整金额

较大、已完未结算金额长期挂账较大的项目还应安排合适的时间到项目

上进行现场审阅，保证估计协议总收入和估计协议总成本的调整精确合

理，重点对已完未结算挂账金额进行认真分析，与否挂账根据充足，与

否存在虚增利润和潜亏风险，保证分局的经营成果真实可靠，减少分局

的经营风险。

建立健全建造协议执行状况考核制度。保证分局的经营成果真实可

靠，实现企业发展、创效与员工个人收入的双赢。

2、应收账款风险管理方面

应收款项是施工企业与工程发包单位及个人在工程承包、商品交易

过程中应收而未收到的款项，对应收款项管理日勺重视程度、所采用的管

理措施和对策等将导致应收款项回收日勺速度，影响资金H勺周转速度，应

收款项增长了企业的筹资成本、管理成本、坏账损失。从一定程度上直

接影响了企业经济效益。

对于应收、预付款清理工作，我们作为一种长期的工作来抓，丝毫

不能懈怠，分局将采用积极措施，如缩短结算周期、强化应收款的监控,

狠抓过程管理，严格控制新增不良应收款项，扎实资产质量，针对尾工

项目应收工程款欠拖难清的状况深入加强与业主沟通并催收账款，将应

收款控制在一定范围，最大也许地减少收款风险。

3、会计电算化工作方面

业务流程梳理过程中发现：分局为了加强财务管理信息系统的管理,

增进分局会计电算化工作持续健康的发展，制定了财务管理信息系统管

理制度，运用了用友NC账务处理软件、久其财务报表软件等有关软件，

并下发了对应软件的操作手册，信息系统的可靠性、稳定性、安全性及

数据n勺完整性和精确性得到了对应的保障，减少人为原因导致内部控制

失效n勺也许性，形成良好的信息传递渠道。但在会计电算化工作方面尚

有待加强。重要表目前部分财务人员登录财务系统软件密码未定期更换,

保密意识不强。

提议：加强财务部人员保密意识，定期更换登录财务系统软件密码;

加强会计信息化档案管理。会计电算化工作应明确但不限于如下方面：

（1）各单位口勺所有顾客均需按照财务系统软件规定设置自己口勺登录

密码，并定期修改密码，严禁将自己日勺顾客名及密码提供应他人登录财

务软件，一经发现将从严处理；

（2）各单位应及时对财务数据进行备份,加强会计电算化档案管理o

重要是非使用NC核算软件的单位或项目应及时对财务数据进行备份，并

在备份完毕后，将备份介质异地保留，以便在计算机发生故障时可将数

据恢复到近来状态，防止任何时间发生的硬、软件故障以及人为失误导

致H勺数据损毁和丢失。

通过对内部风险的管理，提高管理水平，减少风险，增进分局管理

水平的提高

（三）全面风险管理与内部控制体系建设状况

为保证内部控制体系建设工作正常开展，中铁二十六局盾构处自

2023年建立了以分局长为组长的全面风险管理领导小组和以各科室有关

人员为组员的全面风险管理工作组以来，组织机构符合企业开展全面风

险管理的有关规定。

2023年，中铁二十六局盾构处全面风险管理与内部控制体系建设工

作重要有如下几种方面：

一是分局机关各职能科室积极与企业有关部门沟通，结合工作实际,

根据近几年制定的工作流程，基本实现上下级流程的对接和更适合实际

工作R勺工作规定。

二是在已建立的制度框架体系基础上，深入梳理了各部门正在执行

区）规章制度，重点识别制度体系重大构造型缺陷，及时修改、完善或新

增、废除有关规章制度或条款，使制度和流程最大程度日勺实现匹配。

三是重点关注工程项目管理风险，尽量的由分局职能科室在工作流

程中包容项目的分包索赔管理、协议管理、项目管理、质量安全管理、

财务管理、环境职业健康管理等业务领域日勺内容，将项目部的风险管控

工作范围界定在执行层面，项目仅针对本项目某些非常规或特有的工作

进行流程框架和制度框架日勺搭建以及风险识别等工作。

四是通过组织学习、参与企业有关培训班的措施加强对内控联络员

的培训，增进大家纯熟掌握内控工作流程以及风险识别的基本措施。

五是根据近几年总结的67个重要工作流程。实现全面风险管理与内

部控制体系的正常运作，增进了分局的管理水平和抗风险能力，增强了

分局的市场关键竞争力。

（四）其他有关状况

1.风险管理组织体系建设状况（包括风险管理领导机构及工作机构的设

置、职能及履职状况）。

为建立有效的全面风险管理体制和内控机制，提高风险防备与管理

水平，保障中铁二十六局盾构处日勺稳定经营和持续发展，根据企业《内

部控制与全面风险管理实行措施》和《内部控制与全面风险管理工作考

核措施》规定，结合中铁二十六局盾构处《全面风险管理制度》规定，

中铁二十六局盾构处按照企一业规定的内控评价测试程序，结合《中铁二

十六局盾构处项目内部控制与全面风险管理工作年度考核原则》进行正

常工作。

中铁二十六局盾构处全面风险管控组织机构图、内部控制与全面风

险管理工作年度考核指标、《中铁二十六局盾构处全面风险管理制度》。

2.风险管理文化建设状况（包括企业内部建立风险评估机制、全面风险

管理体委建设与惩防体系建设对接等状况）。

为深入加强包括腐败风险在内的各类风险管理，增进各项防备工作

的有效开展，中铁二十六局盾构处把反腐倡廉建设与平常生产经营管理

有机结合，形成惩防体系建设的K期化工作机制；按照企业管理制度从体

系设计、内容制定、执行监督等方面防止腐败口勺规定，更深入地查找微

弱环节，更详细地剖析条件原因，更有针对性地制定防控措施，深入增

强惩防体系的实际效果。

中铁二十六局盾构处深刻认识腐败风险对企业经营管理带来的严重

威胁，深刻认识腐败行为对企业形象和持续发展导致的巨大危害，深刻

认识风险管理对深化惩防体系建设的I重要意义，深入强化风险意识，增

强责任感和紧迫感，积极探索腐败风险防控工作日勺有效途径和措施，把

反腐倡廉建设的规定落到实处，不停推进分局安全、经营、发展、党建

四大绩效的圆满完毕。

为认真贯彻国资委纪委《有关贯彻贯彻〈中共中央纪委有关推进惩

办和防止腐败体系建设的检查措施（试行）〉口勺告知》，中铁二十六局

盾构处党政班子认真研究、周密布署、扎实开展惩防体系建设工作：

（1）健全机构、明确职责：成立分局惩防体系建设领导小组，负责

指导、督促工作的开展；指定一名分局纪委委员担任联络员，负责平常

工作的联络与沟通。

（2）加强党性党风党纪和反腐倡廉宣传教育。认真学习国家法律法

规、党纪条规和企业纪检监察有关制度。深入贯彻执行新修订的《国有

企业领导人员廉洁从业若干规定》和中央纪委重申和提出的国有企业领

导人员廉洁自律七项规定制度，增强党员领导人员遵纪遵法意识、廉洁

从业意识和廉洁自律意识。

（3）深入完善党内监督和民主管理制度。根据《中国共产党党内监

督条例（试行）》等规定，坚持和完善民主生活会、述职述廉、个人重

大事项汇报制度；坚持“三重一大”集体讨沦决策制度，明确决策范围,

完善决策程序；深入完善党委议事规则，尤其是对议题选择、议事程序、

表决状况、个人意见、会议记录等程序进行规范。切实改善工作作风，

建立健全领导干部作风建设长期有效机制。

（4）开展工程建设领域突出问题专题治理。着力处理工程建设和施

工领域存在的突出问题，就项目决策、协议、物资采购及资金安排使用、

施工质量、安全等方面进行自查自纠，不停加强工程建设项目管理，推

进项目管理创新。

（5）加强纪检监察干部队伍建设。按照建设学习型组织门勺规定，积

极参与企业组织口勺纪检监察干部专题培训和业务培训，深入提高履职能

力、创新能力、贯彻能力。

（6）强化领导、扎实推进：两级班子认真施行“党委统一领导、党

政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责、职工群众广泛参与”的领

导体制与工作机制，积极开展监督检查，督促任务贯彻；有关单位、部

门对以往工作进行自查自纠，按照年度计划扎实有序推进各项工作。

惩防体系建设是一项新的系统工程，运用风险管理理论和经验，开

展腐败风险防控工作更是一项探索性、创新性极强的工作。中铁二十六

局盾构处认真组织对惩防体系建设及风险管理知识的专门学习，掌握精

神实质，澄清模糊认识，把全体职工尤其是各级领导人员的思想统一到

企业党委的决策布署上来，引导大家积极投身到腐败风险防控工作之中，

深入增强全体职工积极防控腐败风险的意识和观念，营造廉洁从业的良

好气氛和控制环境。

二、2023年全面风险管理与内控工作计划

全面风险管理与内部控制是采用科学、系统的对企业实行管理的措

施，将企业出J管理和控制流程化，运用全面风险管理理念对企业实行管

控，最大化日勺规避经营风险，是企业实现减耗增效有效途径。虽然我们

KJ全面风险管理与内部控制体系已经建立，工作流程和各项管理制度也

已形成，但在系统的掌握风险管理措施，自觉运行工作控制流程等方面

还存在不小H勺差距，为了争取在较短时期内将全面风险管理与内部控制

rJ理念和措施融入我们平常日勺工作，我们将2023年全面风险管理与内部

控制工作出J重点确定为：根据己形成出J文献和制度强力推行项目全面风

险管理与内部捽制的I开展，根据运行中发现H勺问题深入完善改善冬项管

理流程，力争分局所有项目在年内实现全面风险管理与内部控制化运作。

三、2023年度分局风险评估及重大风险管理计划与管理方略

（-）分局风险评估状况

1.2023年面临的内外部环境原因变化状况，并就其对经营目的的影响

2023年新签协议6项，金额34216万元、任务储备70947万元（不

含参与海外事业部的工程项目），2023年中铁二十六局盾构处计划要完

毕产值31000万元（不含国际工程）。

2.2023年度风险评估的成果，以及经评估确定的重大风险及所采用的评

估原则。

根据企业有关文献和分局的实际，我们在上一年的基础上对分局也

许存在的风险进行了重新识别和整顿如下18项风险；按照其发生口勺也许

性和影响重大性所占比重进行评估，归纳整顿后将评价分数8.5以上的

风险确定为分局也许存在的重大风险（产业构造风险、竞争风险、质量

风险、协议管理风险、项目管理风险、应收账款风险和健康安全环境保

护风险等7大风险）。

（1）产业构造风险（战略风险［发生时也许性又影响重大性

=12.67］）

（2）竞争风险（市场风险［发生H勺也许性X影响重大性二10.85）

（3）质量风险（运行风险［发生H勺也许性又影响重大性=9.63

（4）协议管理风险（运行风险［发生W、J也许性X影响重大性

=11.4)

（5）项目管理风险（运行风险［发生日勺也许性X影响重大性二

9.99)

（6）人力资源控制风险（战略风险［发生的也许性X影响重大性

=8.35

（7）应收账款风险（财务风险［发生的也许性X影响重大性

=10.69）

（8）客户经营风险（市场风险［发生的也许性X影响重大性二8.32）

（9）健康安全环境保护风险（运行风险［发生的也许性X影响重

大性二8.67）

（10）合规风险（法律风险［发生的也许性X影响重大性=8.44）

（11）劳动争议风险（运行风险［发生的也许性X影响重大性

=8.24）

（12）成本费用风险（财务风险一发生的也许性X影响重大性二

8.35）

（13）技术管理风险（运行风险［发生的也许性又影响重大性

=8.15）

（14）现金流风险（财务风险［发生的也许性X影响重大性二

8.22）

（15）资质管理风险（战略风险［发生口勺也许性X影响重大性

=7.53）

（16）资源保障风险（运行风险［发生的也许性X影响重大性

=7.94）

（17）采购风险（运行风险［发生的也许性X影响重大性二

5.20）

（18）法律诉讼风险（法律风险［发生时也许性X影响重大性二

5.22）

3.2023年度的重大风险绘制成风险坐标图如上。

（二）重大风险管理计划与管理方略

1.2023年重大风险管理计划。

（1）继续完善分局和项目两个层面日勺风险管理体系建设。

（2）实现风险管理的文化建设与惩防体系建设有机日勺结合。

（3）深入梳理工作流程和有关制度。

（4）加强风险管理和内部控制的考核力度。

2.重大风险描述。

(1)产业构造风险管理方略及处理方案

1)风险描述部分：

(a)风险类别：

产业构造风险

(b)风险源：

既有产业日勺衰败及对未知产业的不可预料性。

(c)产生的原因：

通过数年来的开发，国内水电开发的高峰期己过，水电施工项目逐

年减少的趋势也日趋明显，国内水电机电安装行业市场萎缩也是必然的,

十一局中铁二十六局盾构处在国内水电市场的竞争力原本不强，目前与

某些实力较强的安装队伍相比，面临的生存压力日趋增大，从企业的中

长期的发展看，产业构造调整是我们不得不正视H勺问题。

(d)风险发生后也许会给分局或企业导致的损失或影响：

伴随机电安装市场的萎缩，维持既有产业构造，将有也许导致企业

经营困难，甚至危及生存，也将对企业生产经营产生比较严重的负面影

响。

2)管理方略及处理方案部分：

(a)该类风险偏好及承受度：

产业构造单一或所谓的夕阳产业都面临产业构造风险。假如因某些

突发原因骤然发生该类风险，对于企业将会是劫难性的，水电安装行业

市场虽然在逐渐萎缩，但还需一种过程，企业日勺决策者尚有时间，若能

在也许的空间内寻找到调整产业构造日勺对的方向，对于企业未必是坏事。

(b)风险管理方略：

企业的产业定位要符合市场客观实际，这样才能防止产业构造日勺风

险。产业构造调整是一种循序渐进的过程，一是在国内先以行业内小跨

度日勺扩展业务着手，探索改善分局目前产业较为单一的局面；二是运用

企业大力开拓国际水电市场的契机，力争在较短时期内建立健全适应国

际工程的运行机制。

(c)风险管理处理方案：

a)理解国家H勺政策和投资取向；

b)做好产业构造所需资源的引进与储备；

c)做好产业构造人力资源的培养；

d)分析产业构造的利弊；

e)编制应对产业构造变化的各项详细措施。

f)努力培养一批国际化人才，尽快适应国际水电市场。

(2)质量风险管理方略及处理方案

1)风险描述部分：

(a)风险类别：

质量风险

(b)风险源：

广义的质量包括“工作质量”和“产品质量”，质量风险重要是指产

品，不过更深层次的来讲,产品质量的好坏,全面反应了工作质量的高下,

因此质量风险日勺来源于工序或过程。

（C）产生的原因：

根据风险来源分析质量风险产生日勺原因重要有如下方面：

a）对工作质量或过程质量的管控不到位，

b）操作人员岗位责任没有得到了详细的贯彻，

c）操作人员没有得到了对应的岗位技能培训，没有掌握对应的岗位

技能。

d）质量管理工作精细化程度不够，质量管理的重要性认识局限性，

管理惯性思维严重，重生产、轻管理。没有严格按照局管理手册中的管

理程序运行，对施工成产过程控制力度不够，对重要工序，关键环节，

没有保证质量控制的措施。

e）缺乏鼓励与约束，过程控制监管不到位，检查考核缺乏与之对应

的奖惩配套措施，没有真正建立有效口勺鼓励和约束机制。

（d）风险发生后也许会给分局导致的损失或影响：

风险发生后最直接的后果是导致经济损失，由于中铁二十六局盾构

处是一种专业分局，协议额比较小，且隐蔽工程数量不多，发生危机工

程的质量事故口勺几率较小，可以通过返工加以消除的质量问题发生较多,

这就单个工程而言，局限性以引起重视，不过近年来工程施工中，质量

事故发生频率有普遍上升的趋势，有些质量事故给分局口勺声誉和形象导

致口勺负面效应甚至影响到了分局的I投标经营，因此质量风险关乎分局收I

经营发展。

2)管理方略及处理方案部分：

(a)风险偏好及承受度：

在水电站建设中，机电安装施工一般都是安排在投产前的最终工程,

由于水电站施工周期较长，前期的施工拖期导致的工期滞后等影响发电

节点目H勺实现的原因几乎都要在机电安装施工中消化，因此赶工、抢工

等非正常施工比较普遍，这期间施工H勺质量风险往往也是最大。

由于规模扩张近年来分局的施工区域越来越广泛，，使得人力资源

和技术资源过于分散，导致项目施工缺员现象非常普遍，不得不借助某

些社会力量进行协议履约，假如过程失控，发生质量风险H勺机率非常大。

机电安装质量风险给分局不可防止时要带来经济风险，假如发生质

量风险口勺频率较高或形成严重质量事故，其负面R勺社会效应将给分局生

存和发展带来威胁。

(b)风险管理方略：

切实加强组织领导工作，深入完善和贯彻行政领导责任制，强化质

量意识，坚持走质量效益型之路。同步要强化全员的质量意识，在思想

上牢固树立“质量是企业的生命，质量是竞争的关键”口勺质量意识，当

质量与进度、工期、效益发生矛盾时坚持质量第一思想，扎实质量基础

工作。

营造质量第一的文化气氛，努力追求精品工程项目。

(c)风险管理处理方案:

a）建立健全完善的质量管理体系

根据企业及分局有关管理手册文献及有关质量管理系统考核原则，

建立健全可以切实履行工作职责的质量组织管理网络机构，并建立了以

分局长、项目经理为工程质量第一负责人的质量管理领导小组及有关完

善H勺质量管理责任制度、措施，严格按照质量管理体系及有关质量管理

系统考核原则进行各项生产和管理工作，在质量监管的过程中严格自查

自检，执行，并持续完善各项质量管理规章制度。

b）加强质量过程控制管理

施工过程控制是保证工程质量的关键性环节，在施工过程中重视并

严格按照质量管理体系进行控制，每个施工过程首先由施工人员自检、

班组互检、项目部终检、监理工程师一次最终认同的质量“三检”制原

则，质量控制全过程真正做到责任到人，不走过场。

加强在建工程的质量监督、检查工作，对于进场的原材料、设备零

部件按照设计图样进行抽检，从源头上保证工程的施工质量，保证工程

质量一直处在受控状态，保证工程的顺利进行。针对个别项目存在的质

量隐患，召开质量专题现场会，提高项目管理人员的质量意识，对存在

的问题进行分析，对质量好的项目，予以通报表扬，对质量差的项目，

予以通报批评。重点排查施工中存在的质量通病和质量隐患，意在让职

工深刻认识到“质量是效益，乃生存之本”，通过对质量安全重要性的

多角度、深层次解读，努力营造追求质量、崇尚质量、人人关注质量的I

企业气氛，全面提高职工口勺质量安全意识。

C)加大质量管理执行力日勺考核力度

加大质量监督、检查力度，对施工项目严格考核，制定科学的质量

管理措施，并对质量活动的成果进行评估、承认和鼓励，提高职工积极

参与质量管理和树立高度质量责任心，制定“奖优罚劣”的鼓励政策。

实行对职工质量技能和质量业绩的评价与考核制度，把对职工的考核、

分派等方面与提高质量和实现企业质量目的中H勺奉献紧紧挂钩。重视建

设体现质量优先的企业文化，树立不停满足顾客需求的质量观念，倡导

“开拓、创新、高效、卓越”的企业精神，努力塑造项目重质量、讲信

誉、守协议，良好的企业形象。

(3)项目管理风险管理方略及处理方案

1)风险描述部分：

(a)风险类别：

项目管理风险

(b)风险源:

项目管理的过程中

(c)产生的原因：

a)管理人员不到位：由于分局人员总量偏少，企业的薪水以及工作

条件也局限性以吸引人才，使得人员流失严重，加之施工项目多，难于

保证项目口勺人员R勺需求，致使某些管理岗位缺岗，或以素质偏低口勺人员任

职,产生某些管理风险。

b)责任心不强，由于企业尚未健全岗位淘汰制度和长期有效的鼓励

机制，助长了混日子的思想，同步由于人员日勺缺乏，也致使某些责任心

不强或心存他念的人员仍能滞留于单位内，甚至在某些较为关键的岗位

担任职务，这些人的行为一旦波及到项目管理日勺关键问题，极有也许给

项目导致管理风险。

C)监管力度欠缺，制度贯彻不力。因企业的生产性质所限，项目施

工远离基地，规范化管理困难，项目日勺自由度也因之较大，项目在某些

重大事件处理过程中假如发生权力失控，或不执行管理程序的事，上级

管理部门又没能及时发现，发生项目管理的风险口勺概率将会加剧。

(d)风险发生后也许会给分局或企业导致的损失或影响：

项目管理是分局获得好的效益的基础，假如风险发生，导致的是分

局乃至企业