结算与现金管理产品体系介绍

公司业务部2015年4月结算与现金管理产品体系介绍目录什么是结算？结算业务的重要意义结算业务的发展趋势农业银行的结算业务产品体系结算业务风险防控结算业务定义结算业务原则结算业务的方式结算业务的媒介结算业务市场构成管理员什么是结算？结算业务是银行“存、贷、汇”三大传统业务之一，结算业务从传统单一汇款业务，经过二十多年的发展已经形成囊括结算工具、支付系统、结算账户、服务创新、风险控制和信息化管理在内的结算体系。并以此为基础，通过账户服务、中介服务以及依靠遍布城乡的服务网点和网络，直接面向企事业单位、其他经济主体和个人提供各类结算服务。什么是结算？结算业务定义1、恪守信用，履行付款原则。2、谁的钱进谁的账。3、银行不垫款。什么是结算？结算业务原则1、票据。2、汇款。3、信用证。4、托收。什么是结算？结算方式1、汇票。2、本票3、纸票结算方式什么是结算？票据结算方式什么是结算？分类银行汇票、商业汇票银行汇票是由出票银行签发的。商业汇票汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。商业汇票根据承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票汇票定义：汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。什么是结算？分类：分为定额银行本票和不定额银行本票。结算方式定义：银行本票是由银行签发的。承诺在见票时，无条件支付确定金额给持票人的票据。用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。本票提示付款期限：银行本票提示付款期限分为两个月。什么是结算？结算方式定义：支票是出票人签发的，委托出票人支票账户所在银行在见票时，支付指定金额给收款人或持票人的票据，可用于单位和个人的各种款项结算。分类：分为现金支票、转账支票、普通支票。支票现金支票：支票上印有“现金”字样，用来支取现金。转账支票：支票上印有“转账”字样，只能用于转账，不能支取现金。普通支票：支票上未注明现金或转账字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以转账。在普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，划线支票之间能够转账，不能取现什么是结算？结算方式支票什么是结算？定义托收是指委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。结算方式特点：（1）托收属于商业信用。（2）托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。托收什么是结算？结算方式定义：汇款业务主要是指银行接受客户委托，通过银行间资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种结算方式。汇款分类：分为电汇、票汇、信汇。什么是结算？信汇：汇款人向银行提出申请，同时交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给汇入行，授权汇入行向收款人解付。结算方式汇款电汇：汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。票汇：汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。与其他方式的区别：它的传送不在银行，汇入行必须通知收款人，而由收款人持票登门取款。什么是结算？结算媒介：账户：储蓄账户和结算账户。储蓄账户：用来办理存款，只能存取现金，不能办理转账。结算账户：个人结算账户、单位银行结算账户。账户介质：对公账户、银行卡什么是结算？结算媒介：账户单位银行结算账户分为：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。什么是结算？结算媒介：账户基本存款账户：存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，企业、机关、事业单位、社会团体等都可以开立基本存款账户。

一般存款账户：存款人因借款或其他结算需求，在基本结算账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对自己特定用途资金进行进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。比如单位的基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金以及粮棉油收购资金，证券交易结算资金

临时存款账户：存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。什么是结算？结算方式：定义：银行卡是由商业银行等金融机构及邮政储蓄机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡分类：借记卡、贷记卡。借记卡：是指先存款后消费（或取现），没有透支功能的银行卡。功能包括转账结算、存取现金、购物消费等基本功能，还附加了转账、买卖基金、炒股、缴费等众多功能，还提供了大量增值功能。什么是结算？结算方式：银行卡等级分类：普卡、金卡、白金卡信用卡：商业银行向个人和单位发行的，凭此向特约单位购物、消费和存取现金，具有消费习用的特质载体卡片，其形式是一张正面印有发卡银行名称、有效期、号码、持卡人姓名等内容，背面有磁条、签名条的卡片。

什么是结算？结算方式：银行卡信用卡分类：贷记卡、准贷记卡。贷记卡：银行发行的、并给予持卡人一定信用额度、持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡。准贷记卡：是指银行发行的，持卡人按要求交存一定金额的备用金，当备用金余额不足支付时，可在规定的信用额度内透支的准贷记卡。什么是结算？结算业务市场构成银行业金融机构、中国人民银行、中国银行业监督委员会、中国支付清算协会、非金融机构支付服务组织。银行业金融机构（主力军）：结算业务执行主体，支付结算的主要提供者，有政策性银行和商业银行组成。政策性银行包括中国进出口银行、中国农业发展银行、国家开发银行。商业银行包括工、农、中、建四大国有银行，交通银行等股份制银行，邮政储蓄银行及城市商业银行、信用合作社等。中国人民银行：一是银行的银行，支付体系的枢纽。推动了支付清算系统的建设取得跨越式发展，基本建成了以大额实时支付系统、小额批量支付系统、支票影像交换系统、境内外币支付系统、电子商业汇票系统、网上支付跨行清算系统为主体的现代支付体系，搭建了银行间资金流通和清算的高速路。二是支付市场的主要监管者。会同有关部门制定支付结算规则、对银行和非金融支付服务机构进行检查来实施监督，保障支付体系的安全稳定运行，维护支付服务市场的有序运转。包括制定了《票据法》、《支付结算办法》、《人民币结算账户管理办法》、《电子商业汇票业务管理办法》、《银行卡业务管理办法》。什么是结算？结算业务市场构成银行业金融机构、中国人民银行、中国银行业监督委员会、中国支付清算协会、非金融机构支付服务组织。什么是结算？结算业务市场构成银行业金融机构、中国人民银行、中国银行业监督委员会、中国支付清算协会、非金融机构支付服务组织。中国人民银行：三是流动性释放，支付服务市场的“守夜人”。在商业银行出现流动性缺口时，通过向银行发放贷款的方式为银行提供临时资金帮助，保障银行不至于因资金周转不灵出现支付困难。什么是结算？结算业务市场构成银行业金融机构、中国人民银行、中国银行业监督委员会、中国支付清算协会、非金融机构支付服务组织。银监会：职责：根据授权，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其他存款类金融金融机构，维护银行业金融机构的合法、稳健运行。目的：通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益，增进市场信心；通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解，努力减少金融犯罪。银监会及其分支机构通过“对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范现场检查行为”，可以对银行从事结算业务的情况进行监督管理。什么是结算？结算业务市场构成银行业金融机构、中国人民银行、中国银行业监督委员会、中国支付清算协会、非金融机构支付服务组织。支付清算协会（自治机构）：设立目的：注重引入市场主体自我管理、自我约束机制和自我创新机制，通过行业自律组织推动支付服务市场管理、创新、发展的良性循环。国外：纽约清算所协会、英国支付清算服务协会、澳大利亚支付清算协会、日本东京银行家协会。中国支付清算协会，促进会员单位实现共同利益为宗旨，对支付服务行业进行自律管理，维护支付服务市场的竞争秩序和会员单位的合法权益，防范支付风险，促进支付服务业健康发展。主管单位为中国人民银行。什么是结算？非金融机构支付服务组织（弄潮儿）：

银行以外的机构提供的支付服务。第三方支付机构。银行以外的机构：VISA/EBAY/PAYPAL、票交所、中国银联、阿里巴巴、支付宝。放到现实生活中，网购、团购付款使用支付宝、财付通等。都属于此类。结算业务市场构成银行业金融机构、中国人民银行、中国银行业监督委员会、中国支付清算协会、非金融机构支付服务组织。结算业务的重要意义一、支付结算业务是银行在微利时代的产品创新基础

宏观政策：国家收紧信贷、严控建设用地、清理新开工项目。市场因素：投资意识增强、储蓄资金分流严重，银行业竞争激烈银行存贷利差逐渐缩小，经营成本逐渐上涨，盈利空间不断缩小。历史原因：银行大量呆账坏账，交纳大量的“应收利息”营业税及附加税费。商业银行进入微利时代。

结算业务的重要意义一、支付结算业务是银行在微利时代的产品创新基础国际金融发展：商业银行中间业务发展已经存在160年的发展历史，近年来许多西方国家商业银行的中间业务收入不仅成为其经营收入的主要来源，而且有赶超利息收入的态势。随着金融创新的不断发展，中间业务的内涵和外延发生了重大变化，支付结算业务作为中间业务收入的重要组成部分和产品创新基础，是增强竞争力、增加收益的有效途径。

结算业务的重要意义二、支付结算业务关系到国有商业银行的资金运营

支付结算是社会经济活动中资金运动的重要环节，结算环节畅通与否、结算速度快慢、结算管理工作能力强弱，直接关系到企业生产经营和银行的资金运营、自身的整体形象及生存。作为银行维系客户的纽带，支付结算业务直接反映国有银行服务水平，是国有银行适应市场环境，增强活力的重要支撑。

结算业务的重要意义三、支付结算业务关系到国有商业银行的资金运营

支付结算业务不仅为国有商业银行广大客户办理支付结算活动提供了便捷的服务，同时也为国有商业银行带来了安全、稳定的收益，是银行汇集闲散资金、扩大信贷资金来源的重要手段。

结算业务的重要意义四、支付结算工作在建设社会主义新农村和服务县域新经济中有重要作用

早在2007年，全国金融工作会议明确了商业银行改革面向三农、整体改制、商业运作等总原则。新农村建设为国有银行提供了发挥优势、发展壮大的广阔舞台及历史机遇。重新确定国有商业银行的定位，做好农村支付结算工作，提高农村支付结算服务工作。对满足农村多层次的支付结算需求、加快农村地区资金流转、提高资金使用效益、促进建设社会主义新农村和服务县域经济具有极其重要的作用。

结算业务的发展趋势●银行支付结算系统发展回顾：（一）手工联行结算，费时费力

20世纪90年代前，计算机尚未广泛使用，银行支付结算主要凭手工操作，联行往来主要采取代收报单，代付报单的形式进行手工结算。异地跨行业务主要采取“先直后横”的方式，即先是银行内部由发报行通过邮局向收报行邮寄报单进行结算。不仅资金清算时间得不到保证，同时资金的安全也无保障。

结算业务的发展趋势●银行支付结算系统发展回顾：（二）电子联行结算，功能单一20世纪90年代后随着计算机的推广应用，各商业银行也相继建立了较为完善的电子联行业务，很多金融机构都能做到异地汇款24小时到账，个别行还推出“通汇宝”业务，承诺资金2小时内，甚至实时到账，使资金在金融机构内部间，流动的及时性、安全性得以体现。虽然电子汇兑业务较手工联行来说，资金的安全性、快捷性有了保障，但系统功能单一，仍无法解决客户资金跨行直接清算的需求。同时小型金融机构仍需依靠大型商业银行进行结算，不利于资金流动和周转，也不利于金融机构间的公平竞争。

结算业务的发展趋势●银行支付结算系统发展回顾：（三）大小额支付系统的应用，更好满足业务发展需要

从2000年起，人民银行根据“调整定位，借鉴吸收，完善需求，以我为主”的原则，经过认真研究讨论和广泛征求意见，借鉴国外央行支付系统的先进经验开发了资金逐笔发送、实时清算的大额清算系统，于2002年在个别省市试运行成功后，2005年在全国推广，为社会提供了快捷高效安全的支付结算服务，为银行业营造了一个平等竞争的经营环境。同时为解决同城票据清算、财税金库、批量代收代付业务和账户管理的需要。人民银行将开发的小额支付系统、人民币账户管理系统在全国推广使用，完善了支付系统功能，提升了现代化支付系统在我国支付系统中的核心地位，进一步提高了央行的金融服务水平。为推广使用转账支票和通存通兑业务跨行操作，2007年人民银行在全国范围内推广了支票影像交换系统和通存通兑业务，扩大了异地、跨行结算的种类，增强了资金在各金融机构间的流动性，为同城结算并入支付系统运行提供了技术支撑和安全保障。

结算业务的发展趋势传统的银行结算方式包括现金和“三票一卡”即汇票、本票、票、纸票、银行卡。后期又出现了电子汇兑、网上支付结算。近年来国内商业银行在传统的结算模式基础上，大力进行产品整合和业务创新，有效拓展了结算业务内容和结算服务范围。●银行结算发展趋势：结算业务的发展趋势●银行结算发展趋势：（一）支付结算网络渠道多样化

随着技术的进步及客户对结算业务效率要求提高，企业网上银行、银企直连、在线ERP等支付结算渠道发展迅速，其发展速度远远超过网点柜台结算，对营业网点的结算量分流比例逐年增加。另外企业自助服务进程加快，很多银行都推出对公自助设备，满足企业账户信息查询、转账等结算需求。结算业务的发展趋势●银行结算发展趋势：（二）现金管理服务逐渐普及

现金管理是银行帮助客户更高效的使用和管理银行账户资金的一项综合金融服务，银行将收付款管理、账户管理、信息和咨询服务、投融资等金融产品和服务按客户需求打包，从而使客户的资金流动更合理、财务监控更易实现，提高了资金的流动率和使用效率。现金管理业务适应了对公客户加强财务集约化管理的要求，成为银行稳定和争取优质客户的战略产品。对我国商业银行来说，随着外资跨国公司不断在我行落户，“走出去”的中资企业逐渐增多以及国内大型企业对现金管理理念的接受和认同，都使得现金管理业务越来越受到重视，被视为商业银行核心竞争力和集中体现。结算业务的发展趋势●银行结算发展趋势：（三）第三方支付机构参与竞争

随着电子商务和行业网络化趋势的不断加强，各类新型支付服务产品和服务组织不断涌现，催生了第三方支付行业。快捷便利的支付工具改变着人们的生产生活方式，也帮助行业客户构建全面的线上、线下电子支付渠道和完善的资金清算平台，提高整个行业的资金流转效率。越来越来越多的非银行金融机构已进入非现金支付清算服务领域，促进和深化了支付结算市场的发展。结算业务的发展趋势●银行结算发展趋势：（四）基础金融资产服务起步

企业发展壮大伴随着财务管理能力的提高及对银行服务的精细化需求：一方面银行服务需要涉足到企业的资金预算、配置和使用环节，实现银行服务与企业现金流量管理、投资管理、风险控制、机制建设以及资源整合相融合，不断提升企业的财务管理能力；另一方面企业对于涉及控制资金成本、提高闲置资金收益率、降低资金风险性等财务管理要求不断提高，迫切需要有流动性和安全性均较高的投资渠道，以实现资产的保值、增值。因此银行的结算业务逐步向高效率、个性化、综合化方向发展。商业银行需要以结算业务为基础，整合银行内部及外部的相关服务和产品。为企业量身定做金融产品组合服务，满足客户全方位的金融需求。结算业务的发展趋势●银行结算发展趋势：（五）全球结算服务发展

随着我国经济快速发展和人民币国际化进程的加速，国内企业集团公司数量激增，规模不断扩大，跨国业务比重大幅提高，企业集团集约化的资产服务诉求日益显现。2009年，人民币正式成为国际贸易结算货币人民币跨境贸易结算的实现，直接增加了我国商业银行的结算业务品种，为商业银行的业务拓展及新服务种类和新项目研发起到了积极作用。人民币的国际化方便了国内企业在境外的经营，方便了境内外客户的交易结算，为开展人民币跨境联动业务和大幅增加国际结算量增加了活力。与此同时，“走出去”企业境内外运营与金融服务的金融需求日益紧密，对资金结算的需求不断提升，呈现多元化、综合化的特点。我国商业银行正为此积极发展境外业务能力，紧跟企业国际化步伐，丰富全球化金融服务。结算业务的发展趋势●银行结算发展趋势：（六）信息化银行时代长尾理论的实践

近年来，各商业银行的网银用户急剧增加，网银交易量井喷式增长，网上银行以及新兴的手机银行业务，未来发展空间巨大。随着上网变得越来越廉价和普及，中小企业的比重在快速提高。银行能够以更低廉的成本向潜在客户推广产品或向现有客户进行交叉营销，便捷的实现中小客户的规模效应。新的环境下，银行可以按网络客户的结算交易特点进行细分，根据同类客户的行为特征，打造最合适的金融产品，使客户的消费者剩余和银行收益都达到最大化。可以根据不同类别的客户及时、动态的满足客户差异化需求。结算业务的发展趋势●银行结算发展趋势：（七）大数据将引领新的营销模式

大数据正在催生新的营销手段。随着客户需求差异性逐渐增加，如何在以规模取胜的传统营销理念中发生转变，精确定位不同客户的消费行为，挖掘出有价值的信息，成为商业银行营销活动的重心。计算机和网络技术的飞速发展，使得数据挖掘技术进一步成熟，定量管理成为提高营销手水平的必要手段。数据挖掘在精准营销的应用主要涉及客户行为细分、交叉营销方面，并在此基础上进行定量分析，构建精准营销体系。

大数据还可以支持更有效的客户流失预警及及挽留。据有关数分析，企业争取一个新客户成本大约是保留一个老客户的7倍。商业银行如何保有自己的客户，如何开展客户挽留行动问题至关重要。通过对结算数据的挖掘分析，建立客户流失预测模型，分析客户流失倾向，以便于在客户流失前进行预警，并给出量化指标以衡量该客户流失的可能性。通过模型，银行业务人员可根据每个客户流失可能性大小进行客户排序，找出流失倾向较高的客户群体，结合这些客户对应的特征，采取相应的客户挽留策略，已进行更加精细的客户保有措施，提高客户挽留的成功性。结算业务的发展趋势●银行结算发展趋势：（八）打造互联网金融结算业务核心竞争力

面对非银行支付机构的冲击，商业银行必须采取积极地应对措施：一是结合市场需求，进一步丰富电子支付产品，加快手机支付、电话支付、在线分期付款等产品的创新实践，对网上银行、银企通平台、银企直连的优化升级，打造多元化的综合服务平台，提升客户体验。二是将现有标准化的支付产品向两端进行功能延伸，为垂直行业提供个性化的电子支付解决方案。三是拓展与电子商务市场的合作，直接介入电子交易支付链，为其提供包含账户管理，支付、资金结算、资金监管、信用担保等服务，实现客户资源共享和业务优势互补，提升电子商务服务水平。四是发挥好商业银行融资业务的传统优势，创新“结算+融资”新产品，为资质良好的中小企业客户提供供应链金融服务。五是可以充分利用央行推出的“第二代网上支付跨行清算系统”（超级网银），通过“一点接入，多点对接”的架构为客户提供具有统一身份验证、跨行账户管理、跨行资金归集的一站式网上支付管理新平台，针对对公客户研发跨行资金管理系统，实现跨行查询、账户管理。我行的结算业务产品体系●农业银行"五金"产品品牌体系我行的结算业务产品体系●农业银行公司业务品牌——“金光道”对公业务产品线：金光道对公存款融资融信支付结算现金管理交易业务投资理财投资银行托管业务对公电子银行金融租赁支付结算常用票据结算代理机构结算代理收付跨境人民币结算汇兑进出口结算国内信用证●支付结算产品线：我行的结算业务产品体系●支付结算产品线：我行的结算业务产品体系常用票据结算支票银行本票银行汇票代售旅行支票代兑旅行支票纸质银行承兑汇票电子银行承兑汇票普通支票转账支票现金支票●支付结算产品线：我行的结算业务产品体系代理收付光票托收代发工资代收代缴委托收款银关通最终贷记立即贷记标准托收进出口结算进口代付进口信用证出口信用证出口跟单托收承兑交单付款交单●支付结算产品线：我行的结算业务产品体系●支付结算产品线：我行的结算业务产品体系汇兑通汇宝外汇电汇汇款外汇票汇汇款加急汇兑普通汇兑●支付结算产品线：我行的结算业务产品体系代理机构结算代理商业银行现金领缴代理外资银行人民币异地汇划代理股份制商业银行结算代理政策性银行业务代信用社签发银行承兑汇票代理中央财政授权支付代理财政直接支持代理中央专项资金支持代理财政非税收入收缴代理税务代保管资金业务民口科技重大专项资金支付代理金融机构客户办理银行承兑汇票我行的结算业务产品体系人民币存款（定、协、通）定活通理财产品基金账户透支自助贷款短期融资券中期票据结算账户开销户账户收支管理账户余额管理组合印鉴

电子商业汇票票据池批量归集实时归集自主归集平等资金池外币资金池通存通兑委托收款定期代收协议代收上门收（送）单通汇宝电子支付定期代付代发工资费用报销漫游汇款银行票据客户现金管理六大产品体系账户报告电子回单电子对账动账通知多级账簿农行

服务账户管理投融资管理供应链管理风险管理流动性管理收付款管理结算业务风险防控支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失。随着银行支付结算渠道的扩大，票据市场化进程的推进却忽视了对支付结算的管理和风险的防范。支付结算风险一旦转化成现实的损失，将直接影响着银行、企业资金的安全和社会经济的稳定与发展。支付结算作为银行工作的重点内容和重要环节，其防范风险尤为重要。结算业务风险防控银行支付结算风险已渗透到银行会计结算工作的各个环节，其表现形式也呈多样化。当前，银行支付结算风险突出表现在以下几个方面：(一)清算风险(二)票据风险(三)内控风险●支付结算风险的表现结算业务风险防控清算风险是银行在清算同城票据交换资金或系统内联行资金过程中产生的风险。主要表现为两大类。一类是个别行、社在同城结算和联行清算环节上控制不严所产生的风险。同城票据交换和联行清算环节是会计部门发案较高的部位，主要存在着同城票据交换和暂收暂付款项挂账管理不严、汇出汇款管理薄弱、联行对账不及时，以及印、压、证三分管执行不力等现象。另一类是商业银行将资金矛盾转化为结算矛盾，利用联行体系的关联性而导致的地区性支付风险。这种风险突出表现在各银行系统联行汇差资金占用严重，资金调度失灵，各基层银行占用汇差进行超负荷经营，造成大面积的支付困难严重的会由一个行、一个系统的矛盾演化为地区性、系统性的支付困难。●支付结算风险的表现(一)清算风险结算业务风险防控(1)伪造变造票据、诈骗盗用资金。犯罪分子通过涂改、挖补等手段更改出票金额、收款人等，伪造、变造票据行为，骗取银行和企业的资金。(2)伪造账证、盗用资金。近年来，银行内部会计人员通过伪造进账单、联行来账补充报单等结算进账凭证盗用资金的案件也在一些地方时有发生。(3)银行违规承兑、贴现商业汇票。包括开立银承时忽视资质审查、购销合同审查，担保资产不足，贴现背书不连续等(4)违规签发银行重要凭证，套取联行资金或盗用银行资金。擅自签发空头银行汇票；违规签发无资金保证的空头银行汇票、套取系统内或占用人民银行的联行资金。●支付结算风险的表现(二)票据风险结算业务