餐饮财务公司管理制度

餐饮财务公司管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范餐饮财务公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于餐饮财务公司及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。完整性原则：涵盖财务活动全过程管理。及时性原则：及时处理财务事务，提供财务信息。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务组织与职责1.财务部门设置公司设立财务部，配备财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务经理职责负责财务部的日常管理工作。组织制定和执行财务管理制度。编制财务预算和财务报告。负责资金管理和税务筹划。协调与其他部门的财务工作关系。3.会计职责负责账务处理和财务核算。编制记账凭证和财务报表。负责财务档案管理。协助财务经理进行财务分析。4.出纳职责负责现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金和有价证券。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理1.预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度预算草案。财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案。公司年度预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。2.预算执行各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工奖惩的依据。四、收入管理1.收入确认原则餐饮服务收入在提供劳务并收讫价款或取得收款权利时确认收入。销售商品收入在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时确认收入。2.收款管理公司应建立健全收款管理制度，确保营业收入及时、足额收回。对于现金收款，应严格执行现金管理制度，及时缴存银行。对于银行收款，应及时核对银行对账单，确保资金到账准确无误。3.收入核算财务部应按照财务会计准则的规定，准确核算各项收入。定期编制收入报表，反映公司收入情况。五、成本费用管理1.成本管理餐饮成本主要包括食材成本、饮料成本等。建立食材采购管理制度，严格控制采购成本。加强食材库存管理，降低库存损耗。准确核算餐饮成本，定期进行成本分析，采取有效措施降低成本。2.费用管理费用分为固定费用和变动费用。固定费用包括房租、水电费、设备折旧等，应严格控制支出。变动费用包括员工薪酬、营销费用等，应根据业务量合理控制。建立费用审批制度，明确费用报销流程和审批权限。财务部应定期对费用支出进行分析，提出改进建议。六、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款等，应严格按照现金管理制度和银行结算制度进行管理。应收账款：应建立客户信用评估制度，加强应收账款的催收工作，降低坏账风险。存货：包括食材、饮料、库存商品等，应加强存货管理，定期盘点，确保账实相符。2.固定资产固定资产包括房屋、建筑物、设备、器具等。建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、折旧、处置等流程。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。3.无形资产无形资产包括商标、专利、著作权等。加强无形资产的管理，保护公司知识产权。按照规定进行无形资产的摊销。七、资金管理1.资金筹集根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，确保资金及时到位。对资金筹集成本进行分析，选择最优的筹资方案。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用范围和审批权限。合理安排资金，确保公司各项业务的正常开展。加强资金风险管理，防范资金链断裂风险。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。八、税务管理1.税务登记按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.纳税申报财务部应按时、准确地进行纳税申报，缴纳各项税款。3.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。4.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。九、财务报告与分析1.财务报告财务部应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，及时报送公司管理层和相关部门。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。分析指标包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标等。十、财务内部控制1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节。明确各岗位的职责和权限，形成相互制约、相互监督的机制。2.内部审计定期开展内部审计工作，对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查。对发现的问题及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。十一、财务档案管理1.档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备。按照规定的期限保管财务档案，确保档案的安全完整。3.档案查阅严格档案查阅审批制度，未经批准不得查阅财务档案。