资产运营管理制度模版

资产运营管理制度模版一、总则（一）目的为加强公司资产运营管理，规范资产运营行为，提高资产运营效率，确保公司资产的安全与完整，实现公司资产的保值增值，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司的各类资产运营管理活动，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.合法性原则：资产运营活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.效益性原则：以提高资产运营效益为核心，实现资产的优化配置和价值最大化。3.安全性原则：确保资产的安全，防止资产流失。4.规范透明原则：资产运营过程应规范、透明，接受内外部监督。二、资产运营管理职责分工（一）公司管理层1.负责制定公司资产运营战略和方针政策。2.审批重大资产运营决策和项目。（二）资产管理部门1.负责资产的日常管理，包括资产的登记、清查、维护等。2.组织开展资产运营分析，提出资产运营建议。3.参与资产运营项目的可行性研究和评估。（三）财务部门1.负责资产的财务核算和监督。2.提供资产运营相关的财务数据和分析报告。3.参与资产运营项目的预算编制和成本控制。（四）业务部门1.根据业务需求提出资产购置、处置等申请。2.负责本部门资产的使用和管理，确保资产的合理利用。3.配合资产管理部门和财务部门开展资产运营管理工作。三、固定资产运营管理（一）固定资产购置1.需求提出：业务部门根据业务发展需要，提前编制固定资产购置计划，明确购置资产的名称、规格、数量、用途等。2.审批流程：购置计划经部门负责人审核后，报资产管理部门和财务部门审核，最后提交公司管理层审批。3.采购实施：经审批后的购置计划由采购部门负责组织实施，按照相关规定进行采购招标、合同签订等工作。4.验收入账：固定资产购置后，由资产管理部门会同使用部门进行验收，验收合格后办理入账手续。（二）固定资产折旧1.折旧政策：根据国家相关规定和公司实际情况，确定固定资产折旧方法、折旧年限和残值率。2.计提核算：财务部门按照确定的折旧政策每月计提固定资产折旧，并进行相应的账务处理。（三）固定资产维护与修理1.日常维护：使用部门负责固定资产的日常维护保养，确保资产正常运行。2.修理管理：固定资产发生故障或损坏需要修理时，使用部门填写修理申请，经资产管理部门审核后安排修理。修理费用按照公司相关规定进行审批和报销。（四）固定资产处置1.处置申请：固定资产因闲置、报废、毁损等原因需要处置时，使用部门提出处置申请，说明处置原因、资产状况等。2.审批流程：处置申请经部门负责人、资产管理部门和财务部门审核后，提交公司管理层审批。3.处置方式：固定资产处置方式包括出售、报废、捐赠等。处置过程应按照相关规定进行评估、公开交易等操作。4.账务处理：固定资产处置完成后，财务部门及时进行账务处理，核销相关资产。四、流动资产运营管理（一）货币资金管理1.现金管理：严格遵守现金使用范围和库存限额规定，加强现金收支管理，确保现金安全。2.银行存款管理：定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，防范银行账户风险。3.资金审批：建立健全资金审批制度，明确资金支出的审批流程和权限。（二）应收账款管理1.客户信用评估：业务部门在与客户签订合同前，应对客户进行信用评估，确定信用额度和信用期限。2.账款跟踪：财务部门定期对应收账款进行跟踪分析，及时提醒业务部门催收账款。3.坏账处理：对于确实无法收回的应收账款，按照公司坏账处理政策进行核销。（三）存货管理1.采购管理：根据市场需求和库存情况，合理编制存货采购计划，控制采购成本。2.库存盘点：定期组织存货盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，及时查明原因并进行处理。3.存货计价：按照公司规定的存货计价方法进行存货核算。五、无形资产运营管理（一）无形资产取得1.自行研发：对于公司自行研发的无形资产，按照相关会计准则进行资本化或费用化处理。2.外购：外购无形资产时，应签订合同，明确双方权利义务，并按照合同约定支付价款。3.接受投资或捐赠：对于接受投资或捐赠取得的无形资产，按照评估价值入账。（二）无形资产摊销1.摊销政策：根据无形资产的使用寿命和经济利益预期实现方式，确定无形资产的摊销方法和摊销年限。2.计提核算：财务部门按照确定的摊销政策每月计提无形资产摊销，并进行相应的账务处理。（三）无形资产处置1.处置申请：无形资产因转让、出售、报废等原因需要处置时，由相关部门提出处置申请。2.审批流程：处置申请经部门负责人、资产管理部门和财务部门审核后，提交公司管理层审批。3.处置方式：无形资产处置方式包括转让、出售、报废等。处置过程应按照相关规定进行评估、交易等操作。4.账务处理：无形资产处置完成后，财务部门及时进行账务处理，核销相关资产。六、资产运营风险管理（一）风险识别与评估1.定期开展资产运营风险识别工作，全面梳理资产运营过程中可能面临的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。2.采用科学的风险评估方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.针对不同的风险，明确责任部门和责任人，确保风险应对措施的有效执行。（三）风险监控与预警1.建立资产运营风险监控机制，定期对风险状况进行监测和分析。2.设定风险预警指标，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施防范风险。七、资产运营绩效评价（一）评价指标体系1.建立资产运营绩效评价指标体系，包括资产收益率、资产周转率、资产负债率等财务指标，以及资产利用率、资产完好率等非财务指标。2.根据公司战略目标和业务特点，合理确定各项指标的权重。（二）评价方法1.定期收集和整理资产运营相关数据，按照绩效评价指标体系进行计算和分析。2.采用定量与定性相结合的评价方法，对资产运营绩效进行全面、客观的评价。（三）评价结果应用1.将资产运营绩效评价结果作为公司管理层决策的重要依据，如资产配置调整、业务部门绩效考核等。2.对绩效评价结果优秀的部门和个人进行表彰和奖励，对绩效不佳的部门提出改进建议和措施。八、资产运营信息管理（一）信息收集与整理1.资产管理部门、财务部门等相关部门定期收集资产运营相关信息，包括资产购置、使用、处置、财务核算等方面的信息。2.对收集到的信息进行整理和分类，确保信息的准确性和完整性。（二）信息报告1.定期编制资产运营报告，向公司管理层汇报资产运营情况，包括资产状况、运营绩效、风险状况等。2.根据公司管理层的要求，及时提供专项资产