预算直达资金管理制度

预算直达资金管理制度总则目的与依据为加强预算直达资金管理，提高资金使用效益，确保资金精准直达基层、直接惠企利民，根据国家有关法律法规和财政预算管理规定，结合本公司实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于公司内涉及预算直达资金的各项收支管理活动，包括但不限于资金的申请、分配、使用、监督等环节。基本原则1.专款专用原则：预算直达资金应严格按照规定用途使用，不得擅自改变资金用途。2.精准高效原则：确保资金精准直达目标对象，提高资金使用效率，及时发挥资金效益。3.规范透明原则：资金管理过程应遵循规范的程序和要求，做到公开透明，接受监督。4.绩效管理原则：建立健全预算直达资金绩效管理机制，强化绩效目标管理和绩效评价结果应用。管理职责财务部门职责1.负责预算直达资金的财务管理和会计核算工作，确保资金收支合规、账目清晰。2.按照规定及时申请、分配和下达预算直达资金，跟踪资金使用情况，进行资金监控和分析。3.会同相关部门制定预算直达资金管理办法和实施细则，明确资金管理流程和要求。4.组织开展预算直达资金绩效评价工作，提供绩效评价所需的数据和资料。业务部门职责1.负责提出预算直达资金的使用需求和项目实施方案，明确资金使用目标、任务和绩效指标。2.按照规定使用预算直达资金，确保资金专款专用，组织项目实施，对项目实施效果负责。3.配合财务部门做好资金申请、分配、绩效评价等工作，提供相关资料和信息。4.负责对本部门使用的预算直达资金进行日常管理和监督，发现问题及时整改。监督部门职责1.对预算直达资金管理和使用情况进行全程监督检查，确保资金安全、合规使用。2.受理对预算直达资金管理和使用违规行为的举报和投诉，依法进行调查处理。3.根据监督检查情况，提出改进建议和措施，促进预算直达资金管理水平不断提高。预算编制与分配预算编制1.业务部门应根据公司发展战略、年度工作计划和实际需求，结合上级部门下达的预算直达资金政策和任务，编制本部门预算直达资金使用计划。2.预算直达资金使用计划应明确资金使用项目、金额、绩效目标、实施进度等内容，并按照规定格式和要求报送财务部门。3.财务部门对业务部门报送的预算直达资金使用计划进行审核汇总，结合公司财力状况和资金统筹安排情况，提出预算直达资金分配建议方案，报公司领导审批。预算分配1.公司领导根据财务部门提出的预算直达资金分配建议方案，结合公司实际情况进行研究决策，确定预算直达资金分配方案。2.预算直达资金分配方案应明确资金分配的项目、金额、分配对象等内容，并下达给相关业务部门。3.业务部门应按照预算直达资金分配方案，及时组织实施项目，确保资金按时足额到位。资金下达与支付资金下达1.财务部门根据预算直达资金分配方案，及时将资金下达给相关业务部门或项目实施单位。2.资金下达应明确资金用途、金额、支付方式等内容，并按照规定程序进行操作。3.业务部门或项目实施单位收到预算直达资金后，应及时确认资金到账情况，并按照规定进行账务处理。资金支付1.业务部门或项目实施单位应按照预算直达资金使用计划和项目实施方案，严格控制资金支付进度，确保资金专款专用。2.资金支付应按照国家有关财务制度和公司规定的审批程序进行，确保支付合规、手续齐全。3.财务部门应加强对资金支付的审核和监督，对不符合规定的支付申请不予受理。资金使用与管理资金使用1.业务部门或项目实施单位应按照预算直达资金使用计划和项目实施方案，合理使用资金，确保资金使用效益最大化。2.资金使用应严格执行国家有关法律法规和财务制度，不得用于与项目无关的支出。3.业务部门或项目实施单位应建立健全预算直达资金使用台账，详细记录资金收支情况，做到账目清晰、有据可查。资金管理1.财务部门应加强对预算直达资金的财务管理，定期对资金收支情况进行核对和盘点，确保资金安全。2.业务部门或项目实施单位应加强对预算直达资金使用的日常管理，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。3.公司应建立健全预算直达资金信息公开制度，定期向社会公开资金使用情况，接受社会监督。绩效管理绩效目标设定1.业务部门在编制预算直达资金使用计划时，应同时设定绩效目标，明确资金使用的预期产出和效果。2.绩效目标应符合公司发展战略和年度工作计划要求，具有可衡量、可实现、相关性和明确的时间节点。3.财务部门对业务部门设定的绩效目标进行审核，确保绩效目标合理、可行。绩效运行监控1.业务部门应定期对预算直达资金使用情况和绩效目标完成情况进行跟踪监控，及时发现问题并采取措施加以解决。2.财务部门会同业务部门建立绩效运行监控机制，对绩效目标执行情况进行动态监控，及时掌握资金使用进度和绩效目标完成情况。3.绩效运行监控结果应作为预算调整和资金分配的重要依据。绩效评价1.预算年度结束后，业务部门应对本部门使用的预算直达资金进行绩效自评，撰写绩效自评报告，报送财务部门。2.财务部门会同监督部门对业务部门的绩效自评情况进行审核，并组织开展绩效评价工作，形成绩效评价报告。3.绩效评价结果应作为改进预算管理、安排以后年度预算直达资金的重要依据。监督检查与责任追究监督检查1.监督部门定期对预算直达资金管理和使用情况进行监督检查，检查内容包括资金申请、分配、使用、绩效等方面。2.监督检查可采取现场检查、非现场检查、专项检查等方式进行，确保监督检查工作全面、深入、有效。3.被检查单位应积极配合监督检查工作，如实提供相关资料和信息，不得拒绝、阻碍监督检查。责任追究1.对于在预算直达资金管理和使用过程中存在违规行为的单位和个人，按照国家有关法律法规和公司规定进行严肃处理。2.违规行为包括但不限于擅自改变资金用途、截留挪用资金、虚报冒领资金、资金使用效益低下等。3.对违规行为的责任追究方式包括责令改正、追回资金、通报批评、给予纪律处分、依法追究刑事责任等。信息管理与报告信息管理1.建立预算直达资金管理信息系统，对资金的申请、分配、下达、支付、使用、绩效等情况进行实时动态管理。2.财务部门、业务部门和监督部门应及时将预算直达资金管理相关信息录入信息系统，确保信息准确、完整、及时。3.加强对预算直达资金管理信息系统的安全管理，防止信息泄露和数据丢失。报告制度1.业务部门应定期向财务部门报送预算直达资金使用情况报告，包括资金使用进度、绩效目标完成情况、存在问题及改进措施等。2.财务部门应定期向公司领导报送预算直达资金管理情况报告，全面反映资金收支、使用、绩效等情况。3.公司应按照上级部门要求，定期报送预算直达资金管理相关报表和报告，确