银行培训：《三步审核你要做的外汇业务》讲师手册

@招窗皴行冷能银大季

CHINAMEBCMAMUBAMK|7|，-owm—KBTV

三步审核你要做的外汇业务

（讲师手册）

沈阳分行报送

金融学院交易银行业务专业课程

教学计划表

课程名称：三步审核你要做的外汇业务

授课对象：总中心模式分行对公外汇业务审核

授课时间：4学时

课程目的：

通过本课程的学习，学员能够掌握招商银行公司授信业务贷后管理体系，掌

握风险经理贷后管理工作要点，能过快速识别风险信息，能够掌握控制风险的方

式方法。

时间/时长教学主题教学内容方法/工具

1.自我介绍

15分钟破冰与暖场讲梭

2.课题引入

1.讲授

1.中国外汇政策管理现状

15分钟外汇政策审核总体情况2.提问

2.银行外汇业务审核基本要求

3.案例

第一步：锁定资金流向一

15分钟外汇业务定义讲授

外汇业务定义

1.讲授

第二步：锁定业务种类一

15分钟外汇业务基本分类2.提问

业务政策分类

3.案例

1.货物贸易审核的基本点1讲.授

第三步：锁定外汇业务审

180分钟2.服务贸易审核的基本点2提.问

核要求

3.资本项目审核的基本点3案.例

幻灯片1

课程

简介

【本页目的】课程介绍

【分配时长】3分钟

【教学内容】介绍课程内容

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片2

【本页目的】课程介绍

【分配时长】3分钟

【教学内容】介绍课程内容

【本页目的】课程介绍

【分配时长】3分钟

【所需教学工具或资源】

幻灯片3

我们是否会碰到：

//，外汇监管银尸行打单中笔毛J监管部门，提问银行

i部门处罚罚单高达管理标准外汇业务

\频繁/千万、细化・考核评分

【本页目的】课程介绍

【分配时长】3分钟

【教学内容】自2016年，国家外汇监管部门对银行外汇业务真实性、合规性审

核标准进一步提高，同时加大外汇违规案件查处，处罚通报频出，金融机构处罚

金额屡创新高。外汇业务合规管理备受重视

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片4

我们是否会碰到：

一说跨遇到客

境业务户疑问小招担

—招就

心自己

小招就

头疼，做的不

一头雾

不知道合规，

水，不对客户检查中

会做不如何解提心吊

答胆

©«««#!a把理

【本页目的】课程介绍

【分配时长】3分钟

【教学内容】自2016年，国家外汇监管部门对银行外汇业务真实性、合规性审

核标准进一步提高，同时加大外汇违规案件查处，处罚通报频出，金融机构处罚

金额屡创新高。业务办理中员工遇到困难。

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片5

目录

外;匚政策总体情况

第一步：锁定奥金流向一外汇业务定义

第二步：锁定业务种类一业务政策分类

第三步：锁定审核要求和要点

【本页目的】课程目录

【分配时长】3分钟

【教学内容】本次课程四个部分。

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片6

【本页目的】课程收获

【分配时长】3分钟

【教学内容】通过本次课程员工的收获

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片7

01外汇政策审核总体情况

©«««#!a把理

【本页目的】课程目录

【分配时长】3分钟

【教学内容】外汇政策审核总体情况

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片8

麝中国外;匚政策管理现状

管理趋势：

1979年3月，国家外汇管理局正式成立。经过4c年变

革，已实现经常项目可兑换，正逐步实现资本项目可

兑换。

■监管要点：

1、行政审批为主调整为侧雷事中事后监管；

2、加强外汇市场监管,强化银行自律合规

【本页目的】中国外汇政策管理现状简要

【分配时长】3分钟

【教学内容】1979年3月13日，国家外汇管理局正式成立。40年来，外汇管理部

门不断增强市场在外汇资源配置中的决定性作用，积极转变外汇管理理念和方式,

坚定不移全面深化改革、扩大对外开放，提升服务实体经济的能力和水平，实现

了经常项目可兑换，大幅提升资本项目可兑换程度，建立起产品丰富、主体多元、

功能齐全的外汇市场体系，支持自由贸易试验区等区域开放创新与特殊区域建设,

服务“一带一路”建设和国际产能合作，经受住了一系列高强度、区域性、全球

性外部冲击的严峻考验，有力地维护了国家经济金融安全。

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片9

爨监管要求：《银行执行外汇管理规定情况考核内容及评分标准》

•业务合规30分

•内控管理及只他：笊吩

•考核岸阳何仔10月1日至次母9月30日

•南向贸易令HU实性

•市极1W5单1K合规住

•及附.准确.完整超送数的

•内倒效考核与外汇管理

•外bSS标

•外汇35自律情况

©«««*a处力

【本页目的】监管机构考核要求

【分配时长】3分钟

【教学内容】一般性考核指标标准和内容

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片10

【本页目的】银行外汇业务审核标准

【分配时长】3分钟

【教学内容】在卷帙浩繁的外汇管理法规之中找出对应的监管规定。简单地说,

在外汇法规中能够找到对应监管规定的就是合规的业务，否则就是不合规或合规

性存疑的。简单地说，在外汇法规中，小招们能够找到对应监管规定的就是合规

的业务，否则就是不合规或合规性存疑的

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片11

激问题练习

・小招们先猜猜看，你觉得以下哪些处理是合规的?

【本页目的】问题练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】问题联系

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片12

瓣案例

・沈阳AB公司在美国订购一批原材料,公司财务

到银行咨询相关业务办理手续和流程，小招要

怎么做？

【本页目的】问题练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】问题练习

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片13

【本页目的】课程目录

【分配时长】3分钟

【教学内容】第一步：锁定资金流向一外汇业务定义

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片14

【本页目的】外汇业务定义

【分配时长】3分钟

【教学内容】汇出汇款：银行应汇款人的要求，通过国外代理行和账户行，以电、

票、信汇的方式将外汇资金汇入汇款人指定的账户。汇入汇款：国外代理行接受

汇款人委托，将款项汇入银行并指示其将该笔款项解付给公司的结算方式。采用

电、信、票汇的方式汇入

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片15

稳外汇业务定义

­结售）匚业务

指银行为客户或因自身经营活动需求办理的人民币与外汇之间兑换的

业务，包括即期结售汇业务和人民币与外汇衍生产品业务。

【本页目的】外汇业务定义

【分配时长】3分钟

【教学内容】结售汇指银行为客户或因自身经营活动需求办理的人民币与外汇之

间兑换的业务，包括即期结售汇业务和人民币与外汇衍生产品业务

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片16

03第二步：锁定业务种类一业务政策分类

©«*«*!。）小理

【本页目的】课程目录

【分配时长】3分钟

【教学内容】第二步：锁定业务种类一业务政策分类

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片17

【本页目的】外汇业务基本分类练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】外汇业务基本分类练习

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片18

外汇业务基本分类

、

•指国际收支中涉及货物、服务、收益及经

经常项目常转移的交易项目等

•指国际收支中引起对外资产和负债水平发

1资本项目生变化的交易项目，包括资本转移、直接

投资、证券投资、衍生产品及贷款等

©«««#!a把理

【本页目的】外汇业务基本分类

【分配时长】3分钟

【教学内容】经常项目指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易

项目等。资本项目指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目,

包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片19

【本页目的】外汇业务基本分类

【分配时长】3分钟

【教学内容】经常项目指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易

项目等。资本项目指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目,

包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片20

练习

•小招，想想看企业办理以下业务属于哪类具体外汇业

务？

•从香港进口一台大型设备

汇出汇款T常项目一货物

•外方股东增加注册资本

疝:款一资本项目T接投资

汇回给外方股东

耍目一收益

©«««#!a把理

【本页目的】练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】经常项目指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易

项目等。资本项目指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目,

包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片21

第三步：锁定外汇业务审核要求

©«*«*!。）小理

【本页目的】课程目录

【分配时长】3分钟

【教学内容】第三步：锁定外汇业务审核要求

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片22

【本页目的】外汇业务基本分类

【分配时长】3分钟

【教学内容】经常项目指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易

项目等。资本项目指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目,

包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片23

（一）货物贸易审核的基本点

货物贸易企业分类和审核

对A类企业贸易

外汇收支,适用

企业名录逐笔查

便利化的卷理措

询（名录实时变

施.

动）,并按要求

对B.C类企业的9

贸易外汇收支，

实施审慎监管

©«*«*!。）小理

【本页目的】货物贸易审核的基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】货物贸易企业分类和审核

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片24

（一）货物贸易审核的基本点

•企业遵守外汇管理相关规定，目贸易外汇收支经外汇局非现场或现

A类场核直情况正常的

•包括辅导期内企业

•未按外汇局规定典行企业义务等

•国际收支严电失衡时,外汇局可宜接将资金流与货物流匹配存在异

常企业列为膜企业

•电子数据核直、超额度事前登记

•未按外汇局规定履行企业义务同时,严电违规、卷供虚假资料等

•国际收支严重失衡时，外汇同可直接将资金流与货物流匹配存在异

常企业列为B类企业

«逐笔事前登记：《登记表》

©«««#!

【本页目的】货物贸易审核的基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】货物贸易企业分类和审核

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片25

（一）货物贸易审核的基本点一审核基本要求

汇出汇款A类企业B类企业C类企业

名斌曾理打印当日名录，的状态和分类打印当日名录,女看状态和分类打EP当日名信丽状态和分美

付茫武开修/被逋进口可付汇11度支出申报中证

1.信用证.托收按国际结算惯例审核商业单据技国碍为惯例审核商业单JE.迸口合同（8125）（电子《Bg质）

2货到付M过口报关的或合同或发柒渡口报关单.进口合同、发票

心则时iSI□合同或发柒,预忖字样渡口合同、发票

（HKRCA）原收人凭证、情况说明；（保甑入）原收入凭证.情况说明,

&耽（反他原因）原蝮入申报单证.原出口合（日他原因）原收入申报单证.原出口合

同、退汇例议.情况说明同.演匚防议、情况说明

《管记我》（电子和城陵）（超进口可付

《旦记表》（电子和纸质）（19沃超期限

S刷记业务口度.脂。天超期限或无去退汇.

或无法原路退汇：0IW8St

邠入ilk务）

【本页目的】货物贸易审核的基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】货物贸易企业分类和审核

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片26

耳能（一）货物贸易审核的基本点一审核基本要求

汇入汇款A类企业B类企业强企业

打印当日企业名录，京看状态和

名录总理打印当日企业名录.女看状&附类

打印当日企业名录,at看状态和分类分类

耐丽出/核直出口可侬匚侬收入申报中证

技国际结/惯例审核高业单据（可由客户

1傀用证.托收（登记表）（电子，固质）

/交单联系单代替）.出口合同

出口报关单.出口合同

2.汇款（用收除外）/

出口合同.发票.发收字样

土陵收片款/

（田谡汇出）原支出申报单证.情反（田谡汇出）原支出申报单证.情况说明；

说男;（R他晾因）京支出中报单俎（日他琼因）原支出申抵单证.硼口合

碎口合同.逼50»双、情况说明同.退工协议、情况说明

<9记表）（电子对《麻）（超出口可收

记表）（电子和纸质）《超期限

s.afiieiksrsa.超期限m：'天曳无法原路退汇.

，.:川沃稣去思路退汇）部分限制准入业务）

【本页目的】货物贸易审核的基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】货物贸易企业分类和审核

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片27

瓣练习

・沈阳AB公司委托代理方从美国进口货物。现在有一笔货

款待支付，小招记得AB公司之前是货物贸易A类企业，直

接为企业办理汇款，然后将业务材料专夹保管

件果•

小招这笔外?业务接受监管检

查时，被罚款一万元，小招到

底哪里做错啦？！

©«*«*!。）小理

【本页目的】练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】练习

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片28

练习

朝锹理有问题：

・沈阳AB公司委托代理方小招只能为倏方办理外币收汇.谁出口徙收汇

从美国进口货物。现在有

<1招不能凭”记得“：

一笔货款待支付，小招记在办理业务前逐笔直询企业名录，根据现名录情况办

理业务

徨AB公司之前是货物贸

易A类企业，直接为企业4锢不该''亘掇'：

审核合同条款,合同没有预付条款不能审理预付货款.

4箱忘记做"签注"：

业务办理后，应该在相应单据原件进行签注

【本页目的】练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】练习

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片29

费口吩8电区忖卫业务应在网一束

对于班口酎比,歌行点出受当户内

,厦航内£欠盒人

行汇秘3核台值等―犬单5MI否,

经*10日外汇咪T»,后.不18在不时8

行月分暧问各幼弟

按岬力C业务后,在合同■母在

本上盛1薪付汇日取£Q,加皿

外不■,并织"报关♦国E本磔理

件但■鲍

开证时生杼电子

由8悔，，ililfflBMfiffiflQftC

检囊的曲•本次林注纱»•*

次演注m券•七学入企0。工会g

槐而用.侯如原氏国

©«*«*!。）小理

【本页目的】货物贸易审核的基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】1.对于进口购付汇。银行应根据客户购付汇需求审核合同等相关单

证是否真实合法。

2.对于提前购汇。

（1）货到付款（汇款项下）结算时，应核实客户提前购汇金额是否与其实际需

求情况大体相符；预付货款（汇款项下）结算时，应审查有关条款特别是付款条

款是否和提前购汇需求相吻合。

（2）提前购汇及相应付汇业务应在同一家银行同一网点办理，提前购汇资金入

经常项目外汇账户后，不能在不同银行间办理同名划转；预付货款项下提前购汇,

应与实际支付日期之间的时间间隔不宜过长。银行应审慎为企业办理人民币购汇

交纳信用证保证金业务。

（3）对于客户无法提交相关单证的提前购汇需求，应暂停办理业务。

3.海关特殊监管区域货物贸易付汇。

（1）货物贸易法规规定需提供进出口货物报关单的，保税项下货物贸易可以以

进出境货物备案清单替代。境内仓单转卖方式时，提供境内仓单正本原件和海关

签发的进境备案清单。

（2）当企业提供的正本进口货物报关单或进境货物备案清单上的收发货人为其

他机构，须提供付汇人与经营单位不一致原因的书面说明及可证实交易真实性及

该不一致情况的商业凭证及相关海关监管单证，并留存相关单证备查。

4.进口信用证付汇，银行应按照寄单面函指示购付汇；对需凭《登记表》办理的

信用证付汇，应在监测系统补签注申报单号。

5.进口代付汇，银行应按照托收面函指示进行购付汇。

6.办理购付汇业务后，在合同等单证正本上签注购付汇日期、金额，加盖业务印

章，并留存相关单证正本或复印件备查。

7.为B类企业办理付汇、开证时进行电子数据核查，通过监测系统在进口付汇核

查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业付汇金额与相应币种，

供监测系统自动扣减对应进口付汇额度二

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片30

（一）货物贸易审核的基本点

待核渤妒支出茶围包括结汇

代理出口业务应当由代理方收或划入企业经常项目外汇账户.

汇.以及经外汇局登记的用fi外汇

支出.

对于业务类别为.•收汇”的

（登记表》,属于用效H资以

企业一笔悦匚若既有货物贸易

外的其他费易收款,在资金从

也有服务贸易的，分别审核

待核管即结汇或划出时同步

【本页目的】货物贸易审核基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】1.代理出口业务应当由代理方收汇。代理方收汇后可凭委托代理协

议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方；委托方收取代理方外

汇划出款项时，无需进入其待核查账户。

2.待核查账户支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登

记的其他外汇支出。待核查账户之间资金不得相互划转，账户资金按活期存款计

息。待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入（含离岸转手买卖外汇收入和退汇

收入，不含出口贸易融资项下境内银行放款及境外回款）。

3.企业一笔收汇若既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待

核查账户，服务贸易部分按照相关管理规定办理。企业暂无法区分资金性质和相

应金额或无法提供服务贸易相应单证的，整笔资金应一并进入待核查账户。

4.对于业务类别为“收汇”的《登记表》，属于贸易融资以外的其他贸易收款，

在资金从待核查账户结汇或划出时同步完成申报单号和金额的签注。

5.B类企业在办理待核查资金结汇或划出时进行电子数据核注，通过监测系统在

出口收汇核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业收汇金额

与相应币种，未超过收汇额度的，供监测系统自动扣减对应出口收汇额度。在正

本合同上签注结汇/划转日期、金额，加盖业务印章后复印留存。

6.办理结汇或划转后，在合同等单证正本上签注收汇金额、日期，加盖业务印章，

并留存相关单证正本或复印件备查

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片31

(-)货物赞易审核的基本点

退汇是指进口付汇或出口收汇完成后，因实际需要退回原

付款方或收款方

■£货物贸易收汇

・①因幡误汇出产生的退汇的退汇支付退汇日期与原

•原支出申报单证付款日期间隔

•①因措说汇入产'I的退汇

•②其他原因导致的退汇在180天(不

•A.《涉外收入申报单》.

♦A.原支出卬报单证；含)以上的，

・B.原收入申报单证.

•&原进口合P1.或由于特殊情

・②因其他原因9致的退汇

况无法原路退

・A.《涉外收入申报单》.

汇的.还需审

•B.原收入申报单浒；

椽《登记表》

货物贸易付汇・■原出口合同

的退汇收入

©«««#!a把理

【本页目的】货物贸易审核

【分配时长】3分钟

【教学内容】1.货物贸易付汇的退汇收入

(1)进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。

特殊情况导致无法原路退回的需凭外汇局出具的《登记表》办理。

(2)退汇金额不得超过原汇出金额。

(3)退汇收入须进入待核查账户。

2.货物贸易收汇的退汇支付

(1)出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。

(2)退汇金额不得超过原收汇金额。

(3)银行为企业办理退汇支出时、应当从企业经常项目外汇账户支出，严禁从

待核查账户退汇。

(4)办理退汇支付手续后，在正本合同或原始收款凭证上签注退汇日期、金额，

加盖业务印章后复印留存。

(5)B类企业在贸易退汇同时发生货物退运的，须进行电子数据核查并通过监测

系统查询企业的可付汇余额；在核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”

栏录入企业实际付汇金额与相应币种，未超过付汇额度的，系统自动扣减对应可

付汇额度。

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片32

【本页目的】货物贸易审核

【分配时长】3分钟

【教学内容】1.货物贸易付汇的退汇收入

(1)进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。

特殊情况导致无法原路退回的需凭外汇局出具的《登记表》办理。

(2)退汇金额不得超过原汇出金额。

(3)退汇收入须进入待核查账户。

2.货物贸易收汇的退汇支付

(1)出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。

(2)退汇金额不得超过原收汇金额。

(3)银行为企业办理退汇支出时、应当从企业经常项目外汇账户支出，严禁从

待核查账户退汇。

(4)办理退汇支付手续后，在正本合同或原始收款凭证上签注退汇日期、金额，

加盖业务印章后复印留存。

(5)B类企业在贸易退汇同时发生货物退运的，须进行电子数据核查并通过监测

系统查询企业的可付汇余额；在核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”

栏录入企业实际付汇金额与相应币种，未超过付汇额度的，系统自动扣减对应可

付汇额度。

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片33

麝猜猜看，这个业务小招能做吗

・沈阳AB公司财务又来找业务了，公司要拓展新

业务，现在从香港买设备，然后不运输到国内，

直接卖到法国去。

•小招能帮客户办理这类外汇业务吗？

【本页目的】练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】练习

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片34

(-)货物贸易审核的基本点

离岸转手买卖业务：

我国居民从非居民处购买货物，随后向另一

非居民转售同一货物，而货物未进出居民一

线关境

货物贸易中的高风险业务，最容易被

高额处罚

【本页目的】货物贸易审核基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】离岸转手买卖业务审核

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片35

（-）货物贸易审核的基本点

离岸转手买卖购付汇离岸转手买卖收汇

（先进入待核查账户）

•同一货物项下购销合同；•同一货物项下购用合同：

・发票：运输单据：・发票：运输单据

•对应付汇业务的支出申报的证（先

•对应收汇业务的《涉外收入支后收）

申报单》（先收后支：•全套正本海运提单原件（梃单转卖

•全套正本海运提单原件（提〃式时提供）/境内仓战正本原件和

海关签发的迸境备案落取原件（境

单转卖方式时提供）做外内仓单转或方式时提供）/境外仓坦

仓单正本原件（境外仓单传正本原件（境外仓单转货方式时提