建材门市收款管理制度

建材门市收款管理制度总则1.目的为加强建材门市收款管理，规范收款流程，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于本建材门市所有收款业务，包括但不限于现金收款、银行转账收款、支票收款等。3.基本原则收款工作必须严格遵守国家法律法规和财务制度。确保收款及时、准确、安全，不得截留、挪用、坐支现金。实行钱账分管，收款人员与记账人员应相互分离、相互制约。收款岗位职责1.收款员职责负责门市日常销售收款工作，准确收取客户款项，开具收款凭证。每日营业终了，核对现金、票据等收款金额与销售记录是否一致，编制收款日报表。将收取的现金及时缴存银行，不得坐支现金，确保现金安全。妥善保管收款印章、发票等重要物品，按照规定使用和登记。协助财务人员进行收款核对和账目清理工作。2.财务审核人员职责对收款员提交的收款日报表、收款凭证等进行审核，确保收款金额准确无误。定期核对银行账户余额，与收款记录进行比对，发现问题及时查明原因并处理。监督收款流程的执行情况，对违规操作及时提出纠正意见。协助制定和完善收款管理制度，参与收款工作的内部审计。收款流程1.销售开票销售人员根据客户订单或销售合同，开具销售发票或收据。发票内容应包括客户名称、商品名称、规格型号、数量、单价、金额等信息，确保准确无误。销售发票或收据应按照顺序编号，一式多联，分别用于客户记账、留存、财务记账等。2.收款操作收款员在收到客户款项时，应认真核对客户身份和款项金额，确认无误后收取款项。对于现金收款，应在收款时当面点清，验明真伪；对于银行转账收款，应及时查看银行到账情况，并与客户沟通确认。收款员收取款项后，应立即开具收款凭证，收款凭证应注明收款日期、客户名称、收款金额、收款方式等信息，并加盖收款印章。3.收款日报表编制每日营业终了，收款员应将当日收款情况进行汇总，编制收款日报表。收款日报表应包括收款日期、客户名称、收款金额、收款方式、发票号码等信息。收款员应认真核对收款日报表中的各项数据，确保与实际收款情况一致。如有差异，应及时查明原因并进行调整。收款日报表编制完成后，收款员应签字确认，并将其提交给财务审核人员。4.款项缴存收款员应将当日收取的现金及时缴存银行。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款单位、缴款金额等信息。现金缴款单应加盖收款单位财务印章，并与银行工作人员进行核对，确保款项缴存准确无误。对于银行转账收款，财务审核人员应及时核对银行到账情况，并在收款日报表上注明到账日期和金额。5.账目核对财务审核人员应定期对收款账目进行核对，确保收款记录与银行对账单、销售记录等一致。每月末，财务人员应编制银行存款余额调节表，对未达账项进行调整，确保银行存款账实相符。如发现收款账目存在差异，财务审核人员应及时查明原因，并与相关人员进行沟通协调，采取相应的处理措施。收款方式及管理1.现金收款门市应配备专门的现金收款设备，如验钞机等，确保现金收款的安全和准确。现金收款应在营业时间内进行，不得在营业时间外收取现金。如遇特殊情况需要在营业时间外收款，应经门市负责人批准，并采取相应的安全措施。收款员收取现金后，应立即将现金放入现金保险柜中妥善保管，不得随意放置。现金保险柜应设置密码和钥匙，由专人负责保管。每日营业终了，收款员应将现金缴存银行，不得坐支现金。如因特殊情况需要坐支现金，应经财务负责人批准，并在规定时间内补足现金。2.银行转账收款门市应与客户约定银行转账收款方式，并向客户提供准确的银行账户信息。财务审核人员应及时查看银行到账情况，对于到账款项应及时与销售记录进行核对，确认收款金额无误。如客户通过银行转账方式支付货款，财务审核人员应在收到银行到账通知后，及时通知收款员开具收款凭证，并在收款日报表上注明到账日期和金额。对于银行转账收款出现的退票、未达账项等问题，财务审核人员应及时与银行和客户沟通协调，查明原因并采取相应的处理措施。3.支票收款门市在收取支票时，应认真审核支票的真实性、有效性和完整性。支票内容应包括出票日期、收款人名称、金额、用途、出票人签章等信息，确保支票填写规范、无误。收款员收取支票后，应及时将支票送交银行办理入账手续。在送交银行前，应妥善保管支票，不得遗失或损坏。如支票存在问题，如空头支票、印鉴不符等，财务审核人员应及时与出票人联系，要求出票人重新开具支票或采取其他付款方式。对于支票收款的退票情况，财务审核人员应及时查明原因，并记录在案。如因客户原因导致支票退票，应及时与客户沟通，要求客户重新支付货款。收款票据管理1.发票管理门市应按照国家税收法律法规的规定，购买、使用和保管发票。发票应专人负责管理，设立发票登记簿，记录发票的购买、领用、开具、作废、缴销等情况。收款员在开具发票时，应按照规定的格式和内容填写，确保发票内容真实、准确、完整。发票开具后，应加盖发票专用章，并将发票联交给客户。作废发票应全联次留存，并注明作废原因和日期。作废发票不得撕毁或丢失，应定期装订成册，妥善保管。发票使用完毕后，应及时到税务机关办理缴销手续。缴销发票时，应提供发票存根联、发票登记簿等资料，经税务机关审核后办理缴销手续。2.收据管理门市应统一印制或购买收据，并按照规定的格式和内容使用。收据应编号管理，设立收据登记簿，记录收据的购买、领用、开具、作废、缴销等情况。收款员在开具收据时，应按照规定的格式和内容填写，确保收据内容真实、准确、完整。收据开具后，应加盖收款印章，并将收据联交给客户。作废收据应全联次留存，并注明作废原因和日期。作废收据不得撕毁或丢失，应定期装订成册，妥善保管。收据使用完毕后，应及时办理缴销手续。缴销收据时，应提供收据存根联、收据登记簿等资料，确保收据使用情况清晰可查。收款监督与检查1.内部监督财务部门应定期对收款工作进行内部审计，检查收款流程的执行情况、收款记录的准确性、收款票据的管理等方面是否符合规定。内部审计人员应通过查阅收款凭证、收款日报表、银行对账单等资料，实地盘点现金等方式，对收款工作进行全面审查。对于内部审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决。2.外部监督门市应接受税务机关、审计机关等相关部门的监督检查，如实提供收款资料和信息。对于外部监督检查提出的问题，应积极配合整改，及时调整和完善收款管理制度，确保收款工作合法合规。违规处理1.收款员违规处理收款员如有下列行为之一的，视情节轻重给予警告、罚款、辞退等处理：未按照规定收取款项，导致收款金额错误或客户投诉的。截留、挪用、坐支现金的。未及时缴存现金，造成现金丢失或被盗的。擅自使用收款印章、发票等重要物品的。伪造、变造收款凭证或收款票据的。其他违反收款管理制度的行为。2.财务审核人员违规处理财务审核人员如有下列行为之一的，视情节轻重给予警告、罚款、辞退等处理：