财务制度题库

财务制度试题库汇编

目录

1.固定资产管理制度——题库.......................................................2

2.差旅管理办法——题库...........................................................5

3.货币资金管理制度一一题库......................................................7

4.票据管理制度一一题库..........................................................18

5.员工借支及预付款管理制度——题库.............................................24

6.员工工资及福利支付一一题库...................................................27

7.网银支付管理制度——题库.....................................................32

8.工作交接及财务内控检查制度——题库...........................................33

9.权责体系-题库................................................................35

10.核算规范一题库...............................................................51

11.BIP/NC系统操作一一题库......................................................55

12.上市报表操作指引一一题库....................................................72

13.其他类规范、通启一一题库....................................................75

13.1《关于规范付款审批单要求的通知》一一题库................................75

13.2《关于规范采购付款及材料出库结转审核的通知》一一题库....................76

13.3《关于“将未售货量作贷款抵押物的建议”的规范指引》一一题库..............79

13.4《关于房地产开发公司与物业管理公司费用分配草案》一一题库................81

1.固定资产管理制度——题库

一、单选题

1.下列哪类资产按公司制度要求，可以不列入固定资产管理（D）

A数码相机B保险柜C传真机D办公椅

2.集团统一规定的固定资产类别，下面哪类不在范围之内（A）

A公共配套B电子仪器及家具C运输设备D办公设备

3.盘亏固定资产原值超过30万以上，需由（D）终审

A项目总经理B区域总裁C财务资金中心负责人D集团总裁

4.车辆报废处置由哪个部门具体负责（D）

A财务资金部B使用部门C项目部D车辆处置小组

5.行政车队拍卖车辆前，需至少找几家公司进行询价（C）

A1家B2家C3家D4家

6.车辆的报废处置，是由谁终审（D）

A行政车队负责人B财务资金部负责人C车辆处置小组D集团总裁

二、多选题

1.固定资产盘点表需由哪些人签字（ABCD）

A盘点人B资产管理员C部门负责人D财务监盘人员

2.盘亏固定资产经审批后，原值扣除折旧及过失人赔偿后，其差额计入（BC）

A管理费用B营业外收入C营业外支出D生产成本

3.集团总部车辆处置小组由哪些部门组成（BD）

A项目部B财务资金部C法务部D行政车队

4.车辆处置的一般程序包括（ABCD）

A报废申请B继续使用C内部拍卖D报废

5.车辆使用部门申请车辆报废时，车辆报废申请单上，需填具的信息包括（AB）

A行驶里程B车辆状况C车辆残值D评估价值

6.车辆报废申请单，需要财务资金部填写的信息有（ABC）

A车辆原值B账面净值C购置日期D车辆评估价值

7.车辆盘点时，必须详细填写的信息包括（ABCD）

A车牌号B车架号C发动机号D车辆实际使用部门

三、判断题

L同一种类型的多项资产，可以用同一个资产编码进行入账（X）

2.固定资产在不同公司之间进行调拨，调入调出公司需同时在账面做资产新增和减少（X）

3.外购固定资产的计价包括购买价款、相关税费等使固定资产达到预定可使用状态前所发生的各项

成本费用。（4）

4.车辆购置税可以单独作为一项固定资产做资产编码管理（X）

5.盘盈的账外固定资产按公司制度也需要设置资产编码，粘贴标签进行管理（V）

6.样板房资产实行二级登记制度管理，按单元、房间进行明细登记，同时在验收时;对每件资产进

行编号、登记成册，并清楚记载规格、品牌、购买单价、购买时间等。年末资产盘点时根据台赈进

行盘点（V）

7.盘亏固定资产是因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，需查明原因，报主管领导、终审人审批,

对造成的经济损失，由当事人承担（V）

四、填空题

1.固定资产折旧方法采用平均年限法。

2.净残值率统一按照固定资产原值5%确定

3.固定资产特殊入帐规则，为便于固定资产管理，部分品种的资产不论价值大小一律作为固定资产

入帐，列举五项：冰箱、电脑、电视机、传真机、保险柜、空调、数码相机、打印机等。

4.集团统一规定的固定资产类别包括：厂房建筑物；机器设备；运输设备；电子仪器及家具;

办公设备；易耗设备；其他七大类。

5.固定资产在部门间进行变动，需办理固定资产调拨手续,经调拨双方部门负责人签字,同时抄送

财务资金部进行备案，并对资产台账进行更新。

2.差旅管理办法——题库

一、单选题

1.BCD类员工选择乘坐火车出差，准许报销（B）

A硬座B硬卧C软座D软卧

2.B类员工出差省会城市，住宿报销标准为（A）

A实报实销B500元/晚/间C400元/晚/间D300元/晚/间

3.C类员工出差其他城市，住宿报销标准为（D）

A实报实销B500元/晚/间C400元/晚/间D300元/晚/间

4.D类员工出差省会城市，住宿报销标准为（D）

A实报实销B500元/晚/间C400元/晚/间D300元/晚/间

5.C类员工出差其他城市，伙食报销标准为（C）

A实报实销B90元/天C75元/天D60元/天

6.D类员工出差省会城市，住宿报销标准为（D）

A实报实销B90元/天C75元/天D60元/天

二、判断题

1.集团差旅管理办法规定，员工出差需填写出差申请，经主管领导审批同意方可出差（X）

2.按差旅制度岗位级别分类，主管级员工属于C类（J）

3.A类员工出差，交通、住宿、伙食实行实报实销（V）

4.B类员工出差，交通、住宿、伙食实行实报实销（X）

5.C、D类员工出差，不允许乘坐飞机（X）

6.住宿出差天数的界定按出差票据显示的具体日期、时间计算，“算头不算尾”（。）

7.同性人员一同出差，按两人住双人标准间限额报销，属不同类别的，准允按较高一类别员工住宿

标准限额报销。（V）

8.伙食费报销按出差天数和相应标准计算，不足一天，按误餐数计算，每餐按每天标准除以3计算

（V）

9.凡因特殊情况，员工在出差期间发生的费用超出本政策规定的，应由出差人报告申请，经总裁特

批后，准予报销（V）

10.出差地有公司酒店的，应优先考虑入住公司酒店，无合理原因选择其他酒店的，不予报销住宿费

用（J）

11.入住公司酒店房费结算，超出差旅制度中规定的报销标准限额时，不允报销（X）

12.C、D类员工，出差里程在1000公里以内，只准予乘坐火车（硬卧）或汽车，不允报销机票（V）

三、填空题

1.差旅制度地区及城市类别主要划分为四类，主要包括：境外及港澳台；特殊城市；省会城市；

其他城市。

2.C类员工出差特殊城市、省会城市、其他城市，伙食报销标准分别为90元/天;75元/天;75元

/天。

3.D类员工出差特殊城市、省会城市、其他城市，伙食报销标准分别为75元/天;60元/天;60元

/天。

4.C类员工出差特殊城市、省会城市、其他城市，住宿标准分别为500元/晚/间;400元/晚/间;

300元/晚/间

5.D类员工出差特殊城市、省会城市、其他城市，住宿标准分别为400元/晚/间;300元/晚/间:

250元/晚/间。

3.货币资金管理制度一一题库

一、单选题

1、《货币资金管理制度》中货币资金业务的不相容岗位错误的有（D）

A、货币资金支付的审批（会计主管/经理或其授权的会计）与执行（出纳）；

B、货币资金的保管（出纳）与盘点清查（会计主管/经理或其授权的会计）；

C、货币资金的会计记录（会计）与审计监督（审计部、集团财务部）。

D、出纳人员兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

2、《货币资金管理制度》：建立、健全现金收支业务的会计处理程序和内部牵制及控制制度，不得由

（）办理货币资金业务的全过程（A）

A、一人B、三人C、二人D、四人

3、《货币资金管理制度》：结合项目当地的实际情况，各公司可以申请（C）的日常零星开支

所需作为备用金；对于交通不便或偏远地区的，可以适当放宽标准，但最多不得超过（C）

天的日常零星开支。

A、7个工作日15天B、5个工作日15天C^3-5天15天D、3-5天7天

4、当出现备用金余额不足支付款项时，出纳应采用那个方式补充备用金（A）

A、按差额进行申请，即备用金限额与库存余额（不包括当日收入款项）之间的差额

B、按备用金额度申请C、个人自行垫付D、经理或主管自行垫付

5、会计应对收支单据进行复核，出纳与会计进行单据交接应至少（A）o

A、一周一次B、每天一次C、半月一次D、每月一次

6、月末需对现金盘点，并须填制（C）,由复核会计人员监盘，并报告会计主管。

A、《超限额收现登记表》B、《前台开票库存现金登记表》C、《现金盘点表》D、《库存限

额申请表》

7、会计主管/经理要不定期（C）对库存现金进行检查

A、每周至少1次B、每月至少2次C、每月至少3次D、每月一次

8、各公司应至少（C）对账户进行一次清理，对于已无融资关系和不需要使用的账户，应办理

销户

A、每月B、每季C、每半年D、每年

二、多选题

1、《货币资金管理制度》中货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ABC）

A、货币资金支付的审批（会计主管/经理或其授权的会计）与执行（出纳）；

B、货币资金的保管（出纳）与盘点清查（会计主管/经理或其授权的会计）：

C、货币资金的会计记录（会计）与审计监督（审计部、集团财务部）。

D、出纳人员兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

2、《货币资金管理制度》：现金的收入、支出和保管只限于（ACD）人员负责办理。

A、出纳B、会计C、前台开单D、酒店收银

3、根据《现金管理暂行条例》的规定，以下为现金支出范围：（ABCD）

A、职工工资、津贴及个人劳务报酬B、结算起点（1,000元）以下的零星支出

C、出差人员必须随身携带的差旅费D、根据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、体育

等各种奖金

4、现金库存限额分为那几类（BC）

A、500元B、1000元C、2000元D、5000元

5、下列那些帐户可办理协定存款业务（ABCDE）。

A、基本户B、一般户C、资本金户D、贷款户E、预售楼款监控户

6、各公司必须严格按照（ABC）等有关规定，办理银行结算和票据结算等业务。

A、《支付结算办法》B、《银行账户管理办法》C、《中华人民共和国票据法》I）、《货币资

金管理制度》

7、支票分为（ABC）。

A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、空头支票

8、以下那些个人业务可使用现金支票（ABCD）。

A、员工辞职工资B、员工在非工资发放公司报销

C、退按金D、其他经集团财务部资金结算分部允许可使用的情况

9、银行存款余额调节表上的事项有（ABCD）。

A、银收企未收B、银付企未付C、企收银未收D、企付银未付

10、对于《银行存款余额调节表》上的未达事项，应区分（ABCD）处理。

A、银收企未收，超过1个月以上必须要求银行补制单据入账：

B、银付企未付，超过1个月以上必须要求银行补制单据入账：

C、企收银未收，超过1个月以上须查明原因并提交书面报告至资金结算分部高级经理审批；超过3

个月以上由集团财务部总经理审批；

D、企付银未付，超过3个月以上须查明原因连同所属期间对应的银行对账单和《银行存款余额调节

表》以及款项支付时的凭证、凭据作为附件做冲账处理；

11、其他货币资金主要包括：（ABCDE）

A、外埠存款B、银行汇票存款C、银行本票存款D、在途货币资金E、信用证存款等

12、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告或记过处理（ABCD）o

A、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金；

B、用不符合财务会计制度规定的凭据顶替银行存款或库存现金;

C、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金；

I）、各公司不按规定按时报送资金日报表等有关报表，逾期在一个工作日内，且无正当理由。

13、出现下列情况之一的，视情节严重程度，对财务人员应予降级、辞退及追究法律责任处理

（ABCD）。

A、违反财务制度，造成财务工作严重混乱；

B、未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项；

C、利用账户替其他单位和个人套取现金；

D、保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行；

14、每月会计装订凭证时，需将（ABCDE）附在第一册的凭证前面。

A、现金及银行结算户存款收付报告B、银行余额调节表

C、现金盘点表D、银行对账单原件&科目余额表

三、判断题

1、《货币资金管理制度》：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账

目的登记工作。（V）

2、《货币资金管理制度》：货币资金的保管与盘点清查不能由同一人负责（V）

3、《货币资金管理制度》：货币资金支付的审批与执行可由同一人负责（X）

4、《货币资金管理制度》：货币资金的会计记录与审计监督可由同一人负责（X）

5、《货币资金管理制度》：对己支付的货币资金建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，

批准人要对由本人批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全（J）

6、《货币资金管理制度》：我司允许未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

(X)

7、《货币资金管理制度》：现金的收入、支出和保管只限于只限于出纳、前台开单人员负责办理，非

上述人员不得经管现金。（X）

8、每日备用金余额加当日收款不能交存银行的金额合计不得超过库存限额。（V）

9、申请备用金限额在500元以下的申请须经所属公司财务经理审批；（X）

10、申请备用金限额500-1000元的申请须在会计主管审批后上报集团财务部资金结算分部审批

（J）

11,申请备用金限额超过1000元的申请须由财务部总经理最终审批。（V）

12、如一名出纳同时负责多家公司，该名出纳可保留的各家公司每日现金库存限额累计数不得超过

2000元的库存现金。（J）

13、各公司应严格执行库存现金限额，超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。不准用不符合

财务制度的凭据充抵库存现金（白条抵库），可将公司的库存现金以个人名义存入银行。（X）

14、现金库存限额的规定暂不适用酒店收银及前台开票，但要求其在每日结算后及时将现金交存银行。

（V）

15、前台开单员务必于次日（节假日顺延）将上日所开出的票据和缴款单移交给出纳签收（V）

16、票据管理员和会计应定期或不定期核对开票日期与缴款日期、开票数与收款金额是否一致（V）

17、若楼盘内没有银行驻点，财务人员需要收取现金的，出纳每天（节假日顺延）于银行关门前必

须到开票员处核对开票金额和现金金额（无论金额大小）是否一致，双方在缴款单背面签名确认后

由出纳将款项存入公司银行账户。（V）

18、由出纳收取现金的，每天（节假日顺延）所收取的现金必须由会计人员核对开票金额和现金金

额（无论金额大小）是否一致，双方在缴款单背面签名确认后让出纳将款项存入公司银行账户，并

将银行回执交会计复核。（V）

19、保险柜密码只有负责保险柜保管者一人知晓，严禁多人共用同一个保险柜（V）

20、出纳或图章管理员的保险柜可多人共用使用，利于节省资源。（X）

21、各公司的现金收支必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。（J）

22、出纳或开票员收取的现金可与私人现金混淆在一起。（X）

23、出纳或开票员的备用金不能与私人现金混淆在一起。（V）

24、任何单位一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入都必须交回财

务部。（V）

25、任何单位或个人对收取的现金都不准私自截留、自行处理、私自挪用等，一经发现，按照挪用、

盗窃公司财产上报集团董事或报警处理。（V）

26、现金收入须由出纳/开单人员开出收据或正式发票，交复核会计人员复核无误后及时编制收款凭

证。（J）

27、付款业务必须有经过复核会计人员（会计主管/经理或其授权的会计）复核的原始凭据，有经办

人签字和符合审批权限的人员审核批准，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖“付讫”章后入账。

（V）

28、付款所附的原始凭据必须是合法凭据，付款内容真实、数字准确，不得涂改，未经复核会计人

员应拒绝付款。（V）

29、单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。（V）

30、收现当天缴存银行的直接登记银行存款日记账，不再通过现金科目。（V）

31、当天收现隔天缴存银行的应在收款当日内正确登记现金日记账，待次日缴存银行时再相应登记

银行存款日记账。（J）

32、出纳每天必须将库存现金与日记账余额核对相符，做到日清日结；月终要与总账核对相符，做

到日清月结。（V）

33、若现金发生长款或短款，应及时查明原因，未经领导批准，任何人不得擅自处理，若长款在10

元以下（含10元），视作找零差异，可不做调整。（V）

34、银行账户的新设、注销、变更及银行预留印鉴的变更可由经理审批，不用集团财务资金部资金

结算分部的审核。（X）

35、出纳应在银行约定的期限前对所有银行账户进行年审工作。（X）

36、各公司应至少每年对账户进行一次清理，对于已无融资关系和不需要使用的账户，应办理销户。

（X）

37、开立银行帐号只需各公司的财务负责人审批，不用上报集团财务资金部审批。（X）

38、银行印鉴原则上至少应预留财务专用章、出纳私章、法人私章。（X）

39、银行预留印鉴须实行分管制。公司章、财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授

权人保管，要确保公司财务专用章应与出纳私章、法人代表名章分别由不同的人管理。（V）

40、我司允许一人保管全部印章含银行预留印鉴的印章。（X）

41、印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管，并将其委托代管人报告上级领导，经过授权后登记

在案以备查。严禁因图章管理员休假或外出等原因将空白支票盖好印章交出纳保管（V）

42、银行存款收入业务时，所有银行入账单据、收据、发票等收款凭据必须经过复核会计人员复核。

（V）

43、对于网银支付等操作人员不相容岗位相互分离控制的同时，应当配备专人加强对交易和支付行

为的审核。（♦）

44、转账支票允许背书转让，现金支票不允许背书转让。（V）

45、为了保证资金的安全，对公业务一律只允许使用转账支票或现金支票。（X）

46、凡签出的支票，一律填写收款单位名称/个人姓名、时间、用途、金额（或限额），不准签发空

头支票或空额支票。（J）

47、持有银行预留印鉴的人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号

顺序使用。（V）

48、银行存款余额调节表须由会计主管或独立稽核人员（由不相容岗位人员）对银行余额调节表进

行复核。（V）

49、支票在领用前须盖“不得背书转让”印章（特别现金支票）。（，）

50、出纳每月底无须对支票进行盘点。（X）

51、《银行存款余额调节表》中“银收企未收”及“银付企未付”的未达事项，若超过3个月以上必

须要求银行补制单据入账。（X）

52、《银行存款余额调节表》中“企付银未付”的未达事项，若超过3个月以上须查明原因并要求银

行开具银行未付证明后出纳做冲账处理，会计账无需同步处理。（X）

53、公司外派职工以私人名义设立的银行户头或信用卡，属于职工个人所有，应与公司外埠资金严

格区分，不得通过外埠存款账户进行结算，以分清责任，防止差错和舞弊行为的发生。（V）

54、《资金调拨表》一般由调入方会计填写，由集团财务资金部资金结算分部复核，确认无误后交终

审人审批。（7）

55、若存在资金缺口且不明确调拨双方，由资金缺口方填写《用款申请表》经集团财务资金部资金

结算分部审批后并由其填写《资金调拨表》交终审人审批。（J）

56、开通网上银行业务的公司需经各公司财务经理批准后，即可开通网上银行。（X）

57、选择网上银行系统时，须确保经办、复核、主管三方制衡，主管不能以任何形式授权自己单独

完成付款业务，对不符合此项条件的网上银行不得开通。（V）

58、各公司若涉及到网上银行的各操作员离职时应向银行申请删除其用户名、权限并交出电子证书。

（V）

59、涉及到银行预留印鉴的人员或网上银行操作人员发生离/调职时，严禁继续使用其个人私章，必

须在发生离/调职时办理相关的变更手续。

四、填空题

1、《货币资金管理制度》：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权

债务赈目的登记工作。

2、《货币资金管理制度》：建立、健全现金收支业务的会计处理程序和内部牵制及控制制度，不得由

一人办理货币资金业务的全过程

3、《货币资金管理制度》：对已支付的货币资金建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究

制度，批准人要对由本人批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。

4、《货币资金管理制度》：结合项目当地的实际情况，各公司可以申请三至五天的日常零星开

支所需作为备用金;对于交通不便或偏远地区的，可以适当放宽标准,但最多不得超过十五天

的日常零星开支。

5、申请备用金限额在500元以下的申请须经所属公司会计主管审批:500-1000元的申请

须在会计主管审批后上报集团财务部资金结算分部审批；超过」元的申请须由财务部总经理

最终审批。

6、库存限额是指出纳不能在当日交存银行需存放在保险柜中的现金限额，包括备用金结存金额

以及当日收款不能缴存银行的现金

7、申请现金库存限额，A类现金库存限额（1000元以内）的申请须经所属公司会计主管/区域财务

经理审批;B、类现金库存（2000元以内）的申请须在会计主管/区域财务经理审批后上报_集

团财务部资金结算分部审批

8、如一名出纳同时负责多家公司，该名出纳可保留的各家公司每日现金库存限额累计数不得超过

2000元的库存现金。

9、前台开单员务必于“日—（节假日顺延）将」^所开出的票据和缴款单移交给出纳签收。

10、票据管理员和会计应定期或不定期核对开票日期与缴款日期、开票数与收款金额是否一-

致

11、当日银行卜班后出纳或前台开单员收取的现金超过库存限额的，应填写登记《超限额收现登记表》

井交会计主管/经理审核签字。出纳应在第二日上班后立即将现金存入银行。

12、现金收入须由出纳/开单人员开出收据或正式发票,交复核会计人员复核无误后及时编

制收款凭证。

13、支付款项后，须在付款凭证上加盖“付讫”章后入账。

14、会计应对收支单据进行复核，出纳与会计进行单据交接应至少一周一次。

15、收现当天缴存银行的直接登记银行存款日记账，不再通过现金科目

16、当天收现隔天缴存银行的应在收款当日内正确登记.现金日记账,待次日缴存银行时再相应

登记一银行存款日记账o

17、月末需对现金盘点，并须填制《现金盘点表》，由复核会计人员监盘，并报告会计主管。

18、对库存现金进行检查，会计主管/经理要不定期（每月至少3次）。

19、若现金发生长短款超过10元的，且不能划清责任人的情况下，需上报集团财务部资金结算分

部初审后报集团财务资金部总经理审批再做处理。

20、各公司应至少每半年对账户进行一次清理,对于已无融资关系和不需要使用的账户，应

办理销户•

21、银行印鉴原则上至少应预留财务专用章、出纳私章。

22、银行预留印鉴实行分管制,公司章、财务专用章应由专人保管。

23、为了保证资金的安全，对公业务一律只允许使用转账支票或划线支票

24、对出纳人员开出的金额超过人民币100,000元支票,会计人员应进行复核，并在支票头上【会

计主管】栏空白处签名确认，然后交图章管理员加盖财务专用章

25、复核《银行存款余额调节表》复核人员必须取得银行对账单原件等与编制的余额调节表进

行核对；复核后的银行余额调节表应经复核人员签章并归档。

26、作废支票应加盖“作废”戳记并妥善保管,对不需缴回银行的作废支票建议1个月、半年

或1年装订成册。

27、出纳每月底对支票进行盘点并编制《支票购销存表》,交图章管理员及会计人员复核。

28、空白支票领用前由票据管理员加盖“不得背书转让”章。

29、《银行存款余额调节表》中“企收银未收”的未达事项，若超过1个月以上须查明原因并提交书

面报告至集团财务资金部资金结算分部经理审批:超过3个月以上由集团财务资金部总经理

审批

30、《银行存款余额调节表》中“银收企未收”及“银付企未付”的未达事项，若超过1个月以

上必须要求银行补制单据入账。

31、办理银承业务需由会计主管/经理填写《开具银行承兑汇票申请表》,待资金结算分部审批

后方可办理。

32、各公司存在资金缺口且不明确调拨双方，由资金缺口方填写《用款申请表》经集团财务资

金部资金结算分部审批后并由其填写《资金调拨表》交终审人审批。

33、开通网上银行业务的公司需经集团财务资金部资金管理分部批准后,方能开通网上银行。

34、每月5号前，出纳须将上月《现金及银行结算户存款收付报告》、《银行存款余额调节

表J移交会计审核。

35、空白支票领用前应由加盖“不得背书转让”章。

4.票据管理制度一一题库

一、单选题

1、《票据管理制度》适用于（A）

A、碧桂园集团所有公司（上市及非上市）B、房产板块C、酒店板块D、上市板块所有公司

2、票据的申购、购买、印制、启用必须经过（B）审批

A、部门主管B、财务部C、采购部D、项目总经理

3、票据领用人初次领用票据应按岗位填写（A）

A、票据领用申请备案表B、票据申购表C、票据盘存报告表D、发票领、用、存报表

4、票据管理的全过程包括：（B）

A、申购、领用、使用、归还及核销、登记、保管、销毁

B、申购、验收、领用、使用、归还及核销、登记、保管、销毁

C、申购、领用、使用、归还及核销、保管、销毁

D、申购、领用、使用、归还及核销、登记、保管

5、票据管理员应于每月底对库存未领的票据进行一次清点，填报（C）,由财务主管（经理）

进行监盘，确保票据账实相符。

A、票据领用申请备案表B、票据申购表C、票据盘存报告表D、发票领、用、存报表

6、已开具的发票存根联和发票登记簿、收据存根联，应分年限、分票据种类妥善保管，保管期限至

少（C）。

A、3年B、5年C、10年D、15年

7、除已开具的发票存根联和发票登记簿、收据存根联外的其他己使用的票据的存根、回收的票据，

应妥善保管，保管期限至少（A）。

A、3年B、5年C、10年D、15年

8、票据销毁一般由（D）提出销毁意见，填写票据销毁申请（备案）表，列明销毁票据的名

称、票据起止号码、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

A、开票员B、财务经理C、会计D、票据管理员

9、发票存根联保存期满，需按规定报经（C）后再进行销毁

A、区域总B、财务经理C、主管税务机关D、票据管理员

10、销毁票据时，应当由（B）进行监销。

A、开票员B、财务主管（经理）C、会计D、票据管理员

11、票据管理员临时离岗在（B）以内的，可以提前通知各部门人员做好提前领用，不办理交

接手续。

A、1天B、两天C、三天D、一个星期

二、多选题

1、《票据管理制度》中票据主要指：（ABCD）

A、现行使用的支票、电汇单等各种银行结算票据

B、各种发票和收据

C、各种住户卡、停车卡、出入证等卡类，各类餐券、游泳票等有价票据及消费赠券

D、停车票、乘车卡、乘车票以及今后使用的作为收费凭据的各类票据、票卡

2、《票据管理制度》中以下那些属于不相容职责（ABC）

A、申请与审批B、领用与审批C、领用与监督D、申请与日常管理

3、下列说法那些正确（ABCDE）

A、非企业衔头发票申购由票据管理员按需提出申请，经财务主管（经理）审核后由指定的人员到税

务机关购买。

B、企业衔头发票的申购由票据管理员按需提出申请，经财务主管（经理）审核后由指定的人员到税

务机关申请印制。

C、自印的收据的申购由票据管理员按需提出申请，经财务主管（经理）审核后填制申购单到仓库申

购。

D、支票、电汇单等银行结算票据的申购由出纳按照业务需求提出申请，经财务主管（经理）审核后

指派专人购买。

E、批量自印的其他票据及各种住户卡、停车卡、出入证等卡类的申购由物业管理公司使用部门按需

提出申请，经财务主管（经理）审核后填制申购单到仓库申购。

4、票据每次的领用量应严格执行以下控制标准（ABCD）

A、支票、电汇单等银行结算票据每次领用的数量不得超过一个月的用量并不得超过银行的相关规定。

B、由非财务人员经管的票据如停车票、乘车卡、乘车票等每次领用不得超过十五日使用量；

C、由其他部门经管的票据如发票、收据等，每次领用不得超过十五日使用量。

D、由财务人员经管的票据如发票、收据等，每次领用不得超过十五日使用量。

5、每月末票据领用人应按票据类型编制（ABCD）交票据管理员核对

A、《支票购、用、存报表》B、《发票领、用、存报表》

C、《收据领、用、存报表》D、《其他票据领、用、存报表》

6、票据管理员每月末审核票据领、用、存情况的关键控制点包括但不限于以下几点：（ABCD）

A、票据《领、用、存报表》中本月领用的票据是否与票据登记簿一致；

B、票据的填写是否规范，全部联次是否一次性复写或打印，大小写金额是否相符，使用、开具的票

据的金额是否准确，开票人、收款人是否签全名或加盖私章；

C、是否出现超出票据使用范围填开票据；

D、是否出现票据相互转借填开现象;

7、票据登记簿反映票据的购、领、用、存情况，并由（AB）签章确认，做到手续齐全，账目

清晰，责任明确。

A、领用人B、归还人C、票据管理员D、部门经理

8、票据的保管，是指对（ABCD）进行专门保存管理，确保其安全的全过程。

A、尚未开具的空白票据B、已经开具的票据存根C、作废的票据D、回收的票据

9、票据管理员的交接手续，应包括下列程序：（ABCD）

A、清点库存票据和缴销的票据存根种类和数量。

B、核对发出尚未缴销的票据种类和数量。

C、清点、装订需要移交的有关账表、资料和物品。

D、对工作中应注意处理的业务事项、尚未处理业务事项作了详细的介绍，并列出书面说明。

填写移交清单（一式四份，移交人、接收人、监交人各执一份，集团财务资金部存档一份）。

10、票据业务重点检查项目包括并不限于以下方面：（ABCD）

A、票据业务相关岗位及人员的设置情况。

B、票据授权制度的执行情况。

C、票据的管理情况。

D、不定期检查由非财务人员经管的票据领用及缴存情况、已售现金未报账数（如停车票）与结存数是

否相符。

三、判断题

1、票据的购买、使用、核销、保管等可由同一个人负责。（X）

2、票据管理员不得兼任各种票据的填开或使用工作。（V）

3、票据管理员可适当兼任各种票据的填开或使用工作。（X）

4、未经授权的部门或人员可办理票据业务或接触各种票据。（X）

5、验收票据时，须抽查票据的印制号码的连续性，抽查一式几联票据各个联次号码的一致性，如发

现重号、跳号、缺号、掉页或各联次号码不一致的现象，应整本退回税务机关、银行或有关受托印

刷单位。（V）

6、领用人领取的如泳票、停车票、乘车卡等有价票据，票据管理员须对其盘点核对，发现存在出入

时，票据领用人应对有价票据的保管承担经济责任。（V）

7、开具票据可随意填写，无需按照号码顺序填写。（X）

8、票据归还由票据使用人就归还票据的开具金额、作废票据号码进行登记，票据管理员就票据的使

用情况与登记资料的一致性进行核对。核对无误后，交归还人签名确认。（V）

9、对交由非财务人员经管的票据如停车票、乘车卡、乘车票等，在归还票据存根时需由出纳对缴存

的款项进行核实签名确认。（，）

10、票据管理员要定时检查票据登记表或登记簿，对长期未缴销的已领用票据要查明情况，及时催

缴。（J）

11、票据管理员临时离岗在1天以内的，可以提前通知各部门人员做好提前领用，不办理交接手续。

（X）

四、填空题

1、票据的日常保管包括票据的回收、缴销、保管、定期盘点等。

2、票据的申购、购买、印制、启用均需经过财务部审批。

3、票据申购需由票据申购人填写《票据申购表》，经财务主管（经理）审批后由指定人员按照

规定采购或印制。

4、作废票据必须^^_联次妥善保管，粘贴在原票据存根上，以备查核，不得私自销毁。

5、若开票人员工作失误或其他原因填写错误的，应当在票据各联次上加盖“作废”标式,重

新开具。

6、每月末票据领用人应按票据类型编制票据的《领、用、存报表》，并将保管的已开具、作废、

未开具、回收的票据以及票据存根交票据管理员核对。

7、经票据管理员签名的《领、用、存报表》应交会计人员，由其就账面登记的开具票据收入

金额与《领、用、存报表》进行复核并签章确认。

8、票据登记簿反映票据的购、、用、存情况，并由领用人、归还人签章确认，

做到手续齐全，账目清晰，责任明确。

9、票据登记簿按票据的名称、建怪—分别设立进行登记。

10、票据管理员应于上g底对库存未领的票据进行一清点，填报《票据盘存报告表》，由

财务主管（经理）进行监盘，确保票据账实相符。

5.员工借支及预付款管理制度—题库

一、单选题

1.员工借支，一般个人借支限额为（B）

A1万B2万C5万D10万

2.员工借支部门限额规定：集团总部营销中心借支限额（A）

A50万B20万C10万D5万

3.员工借支部门限额规定：各项目公司除售楼部、项目部外其他各部门借支限额（D）

A50万B20万C10万D5万

4.员工借支，限额内借支审批由谁终审（C）

A部门负责人B项目总经理C区域总裁D集团总裁

5.员工借支因特殊原因，超出限额内的借支，由谁终审（D）

A部门负责人B项目总经理C区域总裁D集团总裁

6.一般员工借支最长期限不超过(B)

A一个月B三个月C六个月D—

7.备用金借支最长期限不超过（D)

A一个月B三个月C六个月D一年

8.员工因业务开展工作，需要借支款项的，属于一事一借，短期内即可还清的业务，可办理（A）

A个人借支申请B备用金申请C预付款申请

9.员工因业务开展工作，需要借支款项的，如果所负责业务发生频次多，需要经常周转的，可办理

(B)

A个人借支申请B备用金申请C预付款申请

10.员工借支部门限额规定：售楼部日常借支限额多少，首次开盘时借支限额为多少（B）

A5万，20万B5万，15万C10万，20万D5万，50万

二、判断题

1.员工借支应一事一借，一借一清，各种借款严格遵循前账不清，后账不借的原则（J）

2.财务部负责审核申请人的借支情况，累计借支未还款额度不得超过限额、借支单上各事项是否填

写完整、费用借支是否超预算、审批手续是否完整等（V）

3.未办理离职手续自动离职的员工，如果存在个人借支未返还，给公司造成坏账损失的，由公司承

担损失（X）

4.员工借支财务已按照要求履行催缴责任，但相关员工仍未办理任何还单、还款造成坏账的，损失

由终审人承担（X）

5、《员工报销管理规范》：员工费用报销支付人员能与财务审批人员、复核支付结果人员为同一人

（X）

6、《员工报销管理规范》：经办人填写费用报销单据时，应当遵照“实事求是、准确无误”的原则，

将费用发生的原因、金额、时间等要素填写齐全，字迹清晰。报销申请单上一律不允许涂改，并要

保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。（J）

7、《员工报销管理规范》：已通过员工借支预先支取了款项的，允许通过填写《票据返纳单.》经部门

经理审批的形式办理借款返还报销。（X）

三、填空题

1.员工借支填写申请单，必须填写的事项包括借款人姓名、所属部门、借款事由、预计还款日期

笠.

2.根据业务性质的不同，属于员工借支的在“其他应收款一员工借支”科目下核算；备用金借

款的在“其他应收款一备用金”科目下核算。

3.对逾期未归还借款也未申请延期的，财务部应签发《催款通知书》给借款人责令限期返纳,

并抄送借款人所在部门负责。

4.财务签发《催款通知书》一月后，借款人仍未返纳借款的，项目财务部负责人应签发《个人借

支扣款明细》通知给人力资源部,从借款人本人月工资中合理安排扣除，同时抄送借款本人及所

在部门负责人。

5.员工借支财务已按照要求履行催缴责任，但相关员工仍未办理任何还单、还款造成坏账的，损失

由主管领导承担50%,区域总裁或负责审批的部门第一负责人承担50%承担。

6.《员工报销管理规范》：限额报销在一个会计年度内，截止第N个月的累计实际报销额不得大于

N+(1)个月的累计报销限额。

6.员工工资及福利支付一一题库

一、单选题

1、《员工工资及福利支付管理流程》：工资发放完毕后取得银行回执，（D）负责核对银行回执

是否与经审批的纸制版计算及发放明细表信息一致。

A、工资核算员B、出纳C：人力资部主管D：会计主管

2、《员工工资及福利支付管理流程》：工资发放具体时间要求：考勤周期为每月21II〜次月20II

每月（B）完成工资发放考勤周期为自然月每月（B）完成工资发放

A：8日B、12日C：19日D：23日

3、《员工工资及福利支付管理流程》：工资发放具体时间要求：考勤周期为自然月每月（D）完

成工资发放.

A：8日B、12日C：19日D：23日

二、多选题

1、《员工工资及福利支付管理流程》：终审负责人对［员工工资审批］须要对以下那些资料进行最终

审批。（ABCD）

A、工资支付申请单；B、工资计算及发放明细表C、工资计算及发放汇总表D、工资一览表

2、《员工工资及福利支付管理流程》：败笔工资处理注意事项（A、C）

A、当工资发放出现败笔工资时，财务人员应核实产生的原因，如属员工基本信息（工资卡号、

人