货物贸易多选试卷及答案

货物贸易多选试题及答案取消企业向所在地外汇局报告辅导期内业务的要求后，外汇局对货物贸易哪种情形的企业应开展重点监测和核查，并规范分类管理？*A.外汇收支金额巨大B.外汇收支频繁C.外汇收支异常(正确答案)D.可疑的辅导期(正确答案)答案解析：

《国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》（汇发〔2019〕28号）“八、优化货物贸易外汇业务报告方式”第一段“取消企业向所在地外汇局报告辅导期内业务的要求。外汇局对货物贸易外汇收支异常、可疑的辅导期企业开展重点监测和核查，并规范分类管理”。优化货物贸易外汇业务报告方式后，企业哪些报告可通过货物贸易外汇监测系统（企业端）实现网上办理，无需到所在地外汇局现场报告（贸易主体不一致特殊业务除外）？*A.贸易信贷报告(正确答案)B.贸易融资报告(正确答案)C.贸易收支报告D.贸易市场报告答案解析：

《国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》（汇发〔2019〕28号）“八、优化货物贸易外汇业务报告方式”第二段“企业贸易信贷、贸易融资等业务报告，可通过货物贸易外汇监测系统（企业端）实现网上办理，无需到所在地外汇局现场报告（贸易主体不一致特殊业务除外）”。关于B、C类企业，下列说法正确的有？*A.B、C类企业不得办理离岸转手买卖外汇收支业务(正确答案)B.B、C类企业可以办理跨国公司跨境资金集中运营业务C.B、C类企业出口收入可以存放境外D.B、C类企业不可直接办理退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务(正确答案)答案解析：

依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十三条、第三十四条、第三十五条相关规定。以下说法正确的有？*A.银行在办理涉及海关特殊监管区域保税货物的境内仓单转卖业务时，需要在涉外收支申报交易附言中标注“境内仓单转卖”字样(正确答案)B.银行按规定办理货物贸易收付汇单位与进出口单位不一致业务时，在涉外收支申报交易附言中标注“非报关人”字样(正确答案)C.B、C类企业经外汇局备案可以办理离岸转手买卖外汇收支业务D.B、C类企业不可以办理跨国公司跨境资金集中运营业务(正确答案)答案解析：

依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第十九条、第三十四条、第三十五条；《国家外汇管理局关于印发＜跨国公司跨境资金集中运营管理规定>的通知》（汇发〔2019〕7号）第五条相关规定。新型离岸国际贸易包括以下哪些内容？*A.离岸转手买卖(正确答案)B.全球采购(正确答案)C.委托境外加工(正确答案)D.承包工程境外购买货物(正确答案)答案解析：

《中国人民银行国家外汇管理局关于支持新型离岸国际贸易发展有关问题的通知》（银发〔2021〕329号）第一条规定“本通知所称新型离岸国际贸易是指我国居民与非居民之间发生的，交易所涉货物不进出我国一线关境或不纳入我国海关统计的贸易，包括但不限于离岸转手买卖、全球采购、委托境外加工、承包工程境外购买货物等。”以下说法错误的有？*A.所有退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务，银行应凭外汇局签发的《贸易外汇业务登记表》办理(正确答案)B.离岸转手买卖业务可以在同一银行不同网点办理C.银行在离岸转手买卖业务办理之日起10个工作日内向所在地外汇局报告(正确答案)D.对于付汇币种为美元，收汇币种为欧元的离岸转手买卖业务，视为采用不同币种办理收支结算(正确答案)答案解析：

依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第十四条、第二十三条相关规定。以下结算币种说法正确的有？*A.海关特殊监管区域与境内海关特殊监管区域外之间货物贸易，可以人民币或外币计价结算(正确答案)B.海关特殊监管区域内机构之间的货物贸易，可以人民币或外币计价结算(正确答案)C.境内海关特殊监管区域外机构之间的货物贸易，应以人民币计价结算(正确答案)D.海关特殊监管区域外机构之间的深加工结转项下境内收付款，可以外币计价结算(正确答案)答案解析：

依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第六条、第三十七条相关规定。以下说法正确的有？*A.银行办理货物贸易付汇业务，必须进行报关单核验B.银行按规定审核经常项目外汇收支时，可根据内控要求和实际业务需要，按照实质合规原则，自主决定是否在单证上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章(正确答案)C.银行按规定以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支的，无企业分类为A类要求(正确答案)D.海关特殊监管区域与境内海关特殊监管区域外之间货物贸易，以及海关特殊监管区域内机构之间的货物贸易，可以人民币或外币计价结算(正确答案)答案解析：

依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第六条、第十二条、第十六条；《国家外汇管理局关于优化外汇管理支持涉外业务发展的通知》（汇发〔2020〕8号）第五条相关规定。以下说法正确的有？*A.企业办理货物贸易外汇收入，可自主决定是否开立出口收入待核查账户(正确答案)B.企业货物贸易外汇收入可先进入出口收入待核查账户，也可进入企业经常项目外汇结算账户或结汇(正确答案)C.办理期货实物交割项下货款结算的境内期货公司，无名录登记要求D.外贸综合服务企业代办收汇，委托客户必须为名录企业答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第十条、第四十四条；《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）第七条。以下说法正确的有？*A.企业办理货物贸易外汇收支业务，均需要进行名录登记B.外贸综合服务企业代办收汇，委托客户无名录企业要求(正确答案)C.办理期货实物交割项下货款结算的境内期货公司，应办理名录登记且分类等级为A类(正确答案)D.对于货物贸易外汇收支业务，进出口与收付汇主体是否必须一致答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第一条、第九条、第二十一条、第四十四条；《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）第七条。为贸易新业态提供服务的银行和支付机构，按照展业原则应执行哪些规定？*A.完善贸易新业态客户身份识别和管理制度，加强客户信用分类管理(正确答案)B.持续开展客户身份识别与交易抽查验证(正确答案)C.健全客户合规约束和分类标识机制(正确答案)D.审慎办理重点名单内市场主体的外汇业务，指导客户合规办理外汇收支(正确答案)答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定，为贸易新业态提供服务的银行和支付机构，按照展业原则，应完善贸易新业态客户身份识别和管理制度，加强客户信用分类管理，持续开展客户身份识别与交易抽查验证，健全客户合规约束和分类标识机制，审慎办理重点名单内市场主体的外汇业务，指导客户合规办理外汇收支。对符合下列哪些特点的新型贸易收支，外汇局各分局、外汇管理部可根据具体情况按程序通过集体审议解决？*A.符合改革发展方向(正确答案)B.交易较频繁C.交易规模较大D.真实合理(正确答案)答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定“对于符合改革发展方向、真实合理的新型贸易收支，国家外汇管理局各分局、外汇管理部可根据具体情况按程序通过集体审议解决，但不得新增行政许可。”外汇局应密切跟踪贸易新业态新模式的创新发展，按照下列哪些原则主动回应市场诉求？*A.服务实体(正确答案)B.便利开放(正确答案)C.交易留痕(正确答案)D.风险可控(正确答案)答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定“外汇局密切跟踪贸易新业态新模式的创新发展，按照“服务实体、便利开放、交易留痕、风险可控”的原则，主动回应市场诉求。”银行在满足下列哪些条件下，可按照《国家外汇管理局关于印发〈支付机构外汇业务管理办法〉的通知》（汇发〔2019〕13号），申请凭交易电子信息为贸易新业态市场主体提供结售汇及相关资金收付服务？*A.客户身份识别(正确答案)B.交易电子信息采集(正确答案)C.真实性审核(正确答案)D.年度业务规模答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定“在满足客户身份识别、交易电子信息采集、真实性审核等条件下，银行可按照《国家外汇管理局关于印发〈支付机构外汇业务管理办法〉的通知》（汇发〔2019〕13号），申请凭交易电子信息为跨境电子商务和外贸综合服务等贸易新业态市场主体提供结售汇及相关资金收付服务”。对审核贸易新业态交易电子信息的银行和支付机构，以下说法正确的有？*A.银行和支付机构办理还原申报时，单笔金额低于等值5000美元（含），应以自身名义进行汇总还原申报(正确答案)B.对存在出口退税、融资等需求的涉外收付款，可选择以企业名义，将同一交易对手且交易性质相同的逐笔数据汇总还原申报(正确答案)C.银行办理跨境电子商务、市场采购贸易、外贸综合服务等相关的货物贸易和服务贸易涉外收支时，无需填写交易附言D.银行办理跨境电子商务、市场采购贸易、外贸综合服务等相关的货物贸易和服务贸易涉外收支时，应在涉外收支申报交易附言中注明“跨境电商”“市场采购贸易”和“外贸综合服务”(正确答案)答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）审核交易电子信息的银行和支付机构，应根据《国家外汇管理局关于印发〈通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）〉的通知》（汇发〔2019〕25号），办理实际收付数据和还原数据申报。银行和支付机构办理还原申报时，单笔金额低于等值5000美元（含），应以自身名义进行汇总还原申报。对存在出口退税、融资等需求的涉外收付款，可选择以企业名义，将同一交易对手且交易性质相同的逐笔数据汇总还原申报。银行办理跨境电子商务、市场采购贸易、外贸综合服务等相关的货物贸易和服务贸易涉外收支时，应在涉外收支申报交易附言中注明“跨境电商”“市场采购贸易”和“外贸综合服务”。市场采购贸易项下委托第三方报关出口的市场主体，以自身名义办理收汇，经办银行需具备以下哪些条件？*A.具备接受、存储交易信息的技术条件(正确答案)B.系统与市场采购贸易联网平台对接(正确答案)C.采取必要的技术手段，识别客户身份(正确答案)D.审核交易背景的真实性，防范交易信息重复使用(正确答案)答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定“五、市场采购贸易项下委托第三方报关出口的市场主体，具备以下条件的，可以自身名义办理收汇：……（二）经办银行具备接收、存储交易信息的技术条件，系统与市场采购贸易平台对接，采取必要的技术手段，识别客户身份，审核交易背景的真实性，防范交易信息重复使用。”市场采购贸易项下委托第三方报关出口的市场主体，以自身名义办理收汇，需具备以下哪些条件？*A.需为A类企业B.市场采购贸易平台应能采集交易、出口全流程信息，并提供与企业、个体工商户对应的出口明细数据(正确答案)C.从事市场采购贸易的市场主体已在国家市场采购贸易联网平台备案D.从事市场采购贸易的市场主体已在地方政府市场采购贸易联网平台备案(正确答案)答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定“五、市场采购贸易项下委托第三方报关出口的市场主体，具备以下条件的，可以自身名义办理收汇：（二）从事市场采购贸易的市场主体已在地方政府市场采购贸易联网平台（以下简称市场采购贸易平台）备案。市场采购贸易平台应能采集交易、出口全流程信息，并提供与企业、个体工商户对应的出口明细数据。（二）经办银行具备接收、存储交易信息的技术条件，系统与市场采购贸易平台对接，采取必要的技术手段，识别客户身份，审核交易背景的真实性，防范交易信息重复使用。”市场采购贸易项下委托第三方报关出口的市场主体，以自身名义办理收汇，需具备以下哪些条件？*A.从事市场采购贸易的市场主体已在地方政府市场采购贸易联网平台备案(正确答案)B.市场采购贸易平台应能采集交易、出口全流程信息，并提供与企业、个体工商户对应的出口明细数据(正确答案)C.经办银行具备接收、存储交易信息的技术条件(正确答案)D.外汇局备案答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定“五、市场采购贸易项下委托第三方报关出口的市场主体，具备以下条件的，可以自身名义办理收汇：（一）从事市场采购贸易的市场主体已在地方政府市场采购贸易联网平台（以下简称市场采购贸易平台）备案。市场采购贸易平台应能采集交易、出口全流程信息，并提供与企业、个体工商户对应的出口明细数据。（二）经办银行具备接收、存储交易信息的技术条件，系统与市场采购贸易平台对接，采取必要的技术手段，识别客户身份，审核交易背景的真实性，防范交易信息重复使用。”外贸综合服务企业根据客户委托代办出口收汇手续，应具备哪些条件？*A.委托客户需为货物贸易外汇收支企业名录内企业B.与委托客户签订综合服务合同（协议），并已提供报关报检、物流、退税、结算、信保等综合服务。(正确答案)C.每日向委托客户明示银行的汇率中间价。D.外贸综合服务企业风险控制体系健全，具备“交易留痕、风险可控”的技术条件。(正确答案)答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定“外贸综合服务企业可根据客户委托，代办出口收汇手续。经办银行可凭外贸综合服务企业推送的交易电子信息办理出口收汇，外汇或结汇资金直接进入委托客户的账户。外贸综合服务企业和经办银行办理上述业务时，应具备以下条件：（一）经办银行需满足本《通知》第一条的要求。（二）外贸综合服务企业与委托客户签订综合服务合同（协议），并已提供报关报检、物流、退税、结算、信保等综合服务。（三）外贸综合服务企业风险控制体系健全，具备“交易留痕、风险可控”的技术条件。（四）外贸综合服务企业应向委托客户明示实际成交汇率，不得利用汇率价差非法牟利。”外贸综合服务企业根据客户委托代办出口收汇手续，应具备哪些条件？*A.上年度外汇收支总额达到5000万（含）美元以上。B.与委托客户签订综合服务合同（协议），并已提供报关报检、物流、退税、结算、信保等综合服务。(正确答案)C.风险控制体系健全，具备“交易留痕、风险可控”的技术条件。(正确答案)D.向委托客户明示实际成交汇率，不得利用汇率价差非法牟利。(正确答案)答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定“外贸综合服务企业可根据客户委托，代办出口收汇手续。经办银行可凭外贸综合服务企业推送的交易电子信息办理出口收汇，外汇或结汇资金直接进入委托客户的账户。外贸综合服务企业和经办银行办理上述业务时，应具备以下条件：（一）经办银行需满足本《通知》第一条的要求。（二）外贸综合服务企业与委托客户签订综合服务合同（协议），并已提供报关报检、物流、退税、结算、信保等综合服务。（三）外贸综合服务企业风险控制体系健全，具备“交易留痕、风险可控”的技术条件。（四）外贸综合服务企业应向委托客户明示实际成交汇率，不得利用汇率价差非法牟利。”银行办理跨境电子商务、市场采购贸易、外贸综合服务等相关的货物贸易和服务贸易涉外收支时，在涉外收支申报交易附言中注明的内容正确的是？*A.跨境电商(正确答案)B.市场采购贸易(正确答案)C.外贸综合服务(正确答案)D.贸易新业态答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定“银行办理跨境电子商务、市场采购贸易、外贸综合服务等相关的货物贸易和服务贸易涉外收支时，应在涉外收支申报交易附言中注明“跨境电商”“市场采购贸易”和“外贸综合服务”。“对贸易新业态，审核交易电子信息的银行和支付机构，应根据国际收支统计申报相关规定办理哪些数据申报？*A.实际收付数据(正确答案)B.实际结售汇数据C.汇总数据D.还原数据(正确答案)答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定“审核交易电子信息的银行和支付机构，应根据《国家外汇管理局关于印发〈通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）〉的通知》（汇发〔2019〕25号），办理实际收付数据和还原数据申报。“下列哪些企业可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用？*A.境内国际寄递企业(正确答案)B.物流企业(正确答案)C.跨境电子商务平台企业(正确答案)D.外贸综合服务企业答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定“境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用“。境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的哪些境外费用？*A.仓储(正确答案)B.物流(正确答案)C.税收(正确答案)D.结算答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定“三、境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用“。以下关于从事跨境电子商务的企业说法正确的有？*A.要从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算。(正确答案)B.跨境电子商务企业出口至海外仓销售的货物，汇回的实际销售收入可与相应货物的出口报关金额不一致。(正确答案)C.境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用。(正确答案)D.涉及非关联企业代垫或代垫期限超过12个月的，不用向外汇局报备。答案解析：

《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）规定“二、从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算，并按规定办理实际收付数据和还原数据申报。跨境电子商务企业出口至海外仓销售的货物，汇回的实际销售收入可与相应货物的出口报关金额不一致。跨境电子商务企业按现行货物贸易外汇管理规定报送外汇业务报告。三、境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用，代垫期限原则上不得超过12个月。涉及非关联企业代垫或代垫期限超过12个月的，应按规定报备所在地外汇局。”下列说法哪些是正确的？*A.B类企业经外汇局登记可以办理离岸转手买卖外汇收支业务。B.C类企业不得办理离岸转手买卖外汇收支业务(正确答案)C.B类企业作为跨国公司跨境资金集中运营业务的成员企业，可以办理跨国公司跨境资金集中运营业务D.已开办出口收入存放境外业务的企业被列为C类的，应当于列入之日起30日内关闭境外账户并调回境外账户资金余额。(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第三十四条、第三十五条规定。银行在业务办理、监测管理以及内部监督过程中，发现企业涉嫌虚假或构造交易、骗取融资等异常行为的，应采取以下哪些措施？*A.加强对企业的教育后再为该企业办理离岸转手买卖业务B.及时向所在地人民银行分支机构和外汇局分支机构报告(正确答案)C.调整企业的客户风险分级(正确答案)D.严格审核企业后续跨境资金结算业务(正确答案)答案解析：

《中国人民银行国家外汇管理局关于支持新型离岸国际贸易发展有关问题的通知》（银发〔2021〕329号）“六、银行应从源头做好风险防范，加强贸易背景审核。在业务办理、监测管理以及内部监督过程中，发现企业涉嫌虚假或构造交易、骗取融资等异常行为的，应及时向所在地人民银行分支机构和外汇局分支机构报告，并按照银行内控制度要求，调整企业的客户风险分级，严格审核企业后续跨境资金结算业务。货物贸易外汇管理分类等级为B、C类的企业新型离岸国际贸易跨境资金结算业务按外汇局有关规定办理。”对于无法在同一家银行办理的同一笔离岸转手买卖业务，银行下列操作正确的是？*A.确认其真实、合法后可直接办理(正确答案)B.确认其真实、合法后，报外汇局批准后后办理C.在涉外收支申报及人民币跨境收付信息管理系统数据报送交易附言中注明“特殊离岸转手”(正确答案)D.自业务办理之日起20个工作日内向所在地外汇局分支机构报告答案解析：

《中国人民银行国家外汇管理局关于支持新型离岸国际贸易发展有关问题的通知》（银发〔2021〕329号）“五、同一笔离岸转手买卖业务原则上应在同一家银行，采用同一币种（外币或人民币）办理收支结算。对无法按此规定办理的离岸转手买卖业务，银行在确认其真实、合法后可直接办理，并在涉外收支申报及人民币跨境收付信息管理系统数据报送交易附言中注明“特殊离岸转手”，自业务办理之日起5个工作日内向所在地外汇局分支机构报告。”下列哪些说法正确？*A.银行办理新型离岸国际贸易跨境资金结算业务时，应及时、完整、准确地进行国际收支统计申报和人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）数据报送。(正确答案)B.银行办理新型离岸国际贸易跨境资金结算业务时，可以免于进行数据报送。C.银行办理新型离岸国际贸易跨境资金结算业务时，应在交易附言中注明“贸易新业态”。D.银行应留存相关交易单证、客户尽职调查、事后监测管理等资料5年备查。企业应留存相关交易单证5年备查。(正确答案)答案解析：

《中国人民银行国家外汇管理局关于支持新型离岸国际贸易发展有关问题的通知》（银发〔2021〕329号）“四、银行应根据《国际收支统计申报办法》《人民币跨境收付信息管理系统管理办法》（银发〔2017〕126号文印发）、《中国人民银行办公厅关于优化人民币跨境收付信息管理系统信息报送流程的通知》（银办发〔2013〕188号）等相关规定，及时、完整、准确地进行国际收支统计申报和人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）数据报送。对于国际收支统计申报和人民币跨境收付信息管理系统数据报送在服务贸易项下的新型离岸国际贸易，应在交易附言中注明“新型离岸”。银行应留存相关交易单证、客户尽职调查、事后监测管理等资料5年备查。企业应留存相关交易单证5年备查。”银行办理新型离岸国际贸易跨境资金结算业务时，应根据哪些展业原则，自主决定审核交易单证的种类？*A.实质重于形式B.了解客户(正确答案)C.了解业务(正确答案)D.尽职审查(正确答案)答案解析：

《中国人民银行国家外汇管理局关于支持新型离岸国际贸易发展有关问题的通知》（银发〔2021〕329号）“三、银行办理新型离岸国际贸易跨境资金结算业务时，应按照“实质重于形式”的要求，根据“了解客户”“了解业务”“尽职审查”的展业原则，按下列规定自主决定审核交易单证的种类”。银行优化金融服务，为诚信守法企业开展真实、合规的新型离岸国际贸易提供跨境资金结算便利。下列哪些类型的新型离岸国际贸易属于银行重点支持对象？*A.实体经济创新发展(正确答案)B.制造业转型升级(正确答案)C.提升产业链完整性和现代化水平(正确答案)D.提升供应链完整性和现代化水平(正确答案)答案解析：

《中国人民银行国家外汇管理局关于支持新型离岸国际贸易发展有关问题的通知》（银发〔2021〕329号）“二、银行应根据新型离岸国际贸易的特点制定业务规范，完善内部管理，实施客户分类，提升服务水平：……（三）重点支持基于实体经济创新发展和制造业转型升级、提升产业链供应链完整性和现代化水平而开展的新型离岸国际贸易。”银行对新型离岸国际贸易客户实施分类管理，应精准识别新型离岸国际贸易的哪些内容，根据客户诚信状况、合规水平和风控能力等，动态实施客户风险分级评定？*A.客户身份(正确答案)B.业务性质C.业务模式(正确答案)D.关联交易答案解析：

《中国人民银行国家外汇管理局关于支持新型离岸国际贸易发展有关问题的通知》（银发〔2021〕329号）“二、银行应根据新型离岸国际贸易的特点制定业务规范，完善内部管理，实施客户分类，提升服务水平：……（二）精准识别新型离岸国际贸易客户身份和业务模式，根据客户诚信状况、合规水平和风控能力等，动态实施内部客户风险分级评定，对客户主体、业务性质和关联交易进行穿透式审查。”银行应健全新型离岸国际贸易内控制度，包括以下哪些方面？*A.加强客户尽职调查(正确答案)B.优化业务审核(正确答案)C.实施事前监测管理D.实施事后监测管理(正确答案)答案解析：

《中国人民银行国家外汇管理局关于支持新型离岸国际贸易发展有关问题的通知》（银发〔2021〕329号）“二、银行应根据新型离岸国际贸易的特点制定业务规范，完善内部管理，实施客户分类，提升服务水平：（一）健全新型离岸国际贸易内控制度，包括加强客户尽职调查、优化业务审核、实施事后监测管理和完善内部监督等。……”新型离岸国际贸易是指我国居民与非居民之间发生的，交易所涉货物不进出我国一线关境或不纳入我国海关统计的贸易，包括但不限于以下哪些方面？*A.离岸转手买卖(正确答案)B.全球采购(正确答案)C.委托境外加工(正确答案)D.承包工程境外购买货物(正确答案)答案解析：

《中国人民银行国家外汇管理局关于支持新型离岸国际贸易发展有关问题的通知》（银发〔2021〕329号）“一、鼓励银行优化金融服务，为诚信守法企业开展真实、合规的新型离岸国际贸易提供跨境资金结算便利。本通知所称新型离岸国际贸易是指我国居民与非居民之间发生的，交易所涉货物不进出我国一线关境或不纳入我国海关统计的贸易，包括但不限于离岸转手买卖、全球采购、委托境外加工、承包工程境外购买货物等。”外汇局对已开办出口收入存放境外业务的企业被列为B类后，可采取下列哪些管理措施？*A.出口收入不得存放境外(正确答案)B.不得使用境外账户对外支付(正确答案)C.30日内关闭境外账户D.要求调回境外账户资金余额(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第三十四条规定“已开办出口收入存放境外业务的企业被列为B类的，在分类监管有效期内，企业出口收入不得存放境外账户，不得使用境外账户对外支付，外汇局可要求企业调回境外账户资金余额”。在C类企业分类监管期内，可以办理下列哪些业务？*A.办理90天的远期信用证(正确答案)B.办理90天的延期收款(正确答案)C.办理90天的预收货款(正确答案)D.办理90天的海外代付(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第三十五条“C类企业在分类监管有效期内的货物贸易外汇收支业务应按照下列规定办理：……（三）企业原则上不得办理90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同”。在C类企业分类监管期内，下列哪些业务可以办理？*A.90天以下（含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务(正确答案)B.90天以下（含）的延期付款、托收业务(正确答案)C.签订包含90天以下（含）收汇条款的出口合同(正确答案)D.跨国公司跨境资金集中运营业务答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第三十五条“C类企业在分类监管有效期内的货物贸易外汇收支业务应按照下列规定办理：……（三）企业原则上不得办理90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；（四）企业不得办理离岸转手买卖外汇收支业务；……（五）已开展跨国公司跨境资金集中运营业务的主办企业被列为C类的，所在地外汇局将通知跨国公司变更主办企业；已开展跨国公司跨境资金集中运营业务的其他成员企业被列为C类的，主办企业应终止其业务”。在C类企业分类监管有效期内不能直接办理的贸易外汇收支业务有？*A.90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务(正确答案)B.同一合同项下离岸转手买卖收入金额占相应支出金额15%的贸易外汇收支业务C.收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务(正确答案)D.作为跨境资金集中运营业务的其他成员企业办理跨境资金池业务(正确答案)答案解析：

依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第三十五条规定。在C类企业分类监管期内，下列哪些业务不能办理？*A.90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务(正确答案)B.90天以上（不含）的延期付款、托收业务(正确答案)C.出口收入存放境外业务(正确答案)D.离岸转手买卖外汇收支业务(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第三十五条“C类企业在分类监管有效期内的货物贸易外汇收支业务应按照下列规定办理：……（三）企业原则上不得办理90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；（四）企业不得办理离岸转手买卖外汇收支业务；……（六）已开办出口收入存放境外业务的企业被列为C类的，企业应于列入之日起30日内调回境外账户资金余额”。在C类企业分类监管期内，到外汇局办理登记手续，以下哪些说法正确？*A.外汇局办理登记手续时，对于以信用证、托收方式结算的，审核合同(正确答案)B.外汇局办理登记手续时，对于以预付、预收货款方式结算的，审核合同和发票(正确答案)C.外汇局办理登记手续时，对于以其他方式结算的，审核报关单和合同(正确答案)D.外汇局办理登记手续时，货物不报关的，可审核运输单据等其他证明材料代替报关单(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第三十五条“C类企业在分类监管有效期内的货物贸易外汇收支业务应按照下列规定办理：……（一）企业需事前逐笔到所在地外汇局办理登记手续，银行凭《登记表》办理。外汇局办理登记手续时，对于以信用证、托收方式结算的，审核合同；对于以预付、预收货款方式结算的，审核合同和发票；对于以其他方式结算的，审核报关单和合同，货物不报关的，可提供运输单据等其他证明材料代替报关单”。在C类企业分类监管期内，下列哪些业务需要向所在地外汇局报送信息？*A.30天以上的预收货款、预付货款B.预收货款、预付货款(正确答案)C.90天以上（不含）的延期收款、延期付款D.30天以上（不含）的延期收款、延期付款(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第三十五条规定“C类企业在分类监管有效期内的货物贸易外汇收支业务应按照下列规定办理：……（二）对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按本指引规定向所在地外汇局报送信息”。在C类企业分类监管期内以预付货款、预收货款结算的贸易外汇收支业务，应当逐笔到所在地外汇局办理登记手续。外汇局应当审核下列哪些资料？*A.进、出口货物报关单B.进、出口合同(正确答案)C.货运提单、装箱单D.进、出口发票(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第三十五条“C类企业在分类监管有效期内的货物贸易外汇收支业务应按照下列规定办理：（一）企业需事前逐笔到所在地外汇局办理登记手续，银行凭《登记表》办理。外汇局办理登记手续时，对于以信用证、托收方式结算的，审核合同；对于以预付、预收货款方式结算的，审核合同和发票；对于以其他方式结算的，审核报关单和合同，货物不报关的，可提供运输单据等其他证明材料代替报关单”。在B类企业分类监管期内，下列哪些业务原则上不能办理？*A.90天以上（不含）的延期付款(正确答案)B.签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同(正确答案)C.离岸转手买卖外汇收支(正确答案)D.出口收入存放境外业务(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第三十四条“B类企业在分类监管有效期内的货物贸易外汇收支业务应按照本指引第十一条和下列要求办理：（四）企业原则上不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；在分类监管有效期内，此前导致降级的情况已改善或纠正，且没有发生本指引第二十八条、第二十九条规定情形的B类企业，自列入B类之日起6个月后，可经外汇局登记办理该业务；（五）企业不得办理离岸转手买卖外汇收支业务；（六）已开办出口收入存放境外业务的企业被列为B类的，在分类监管有效期内，企业出口收入不得存放境外账户，不得使用境外账户对外支付，外汇局可要求企业调回境外账户资金余额……。”外汇局对企业开展现场核查，根据核查情况将企业列为A类、B类、C类或注销名录前，对下列哪类企业或情况需要发放分类结论告知书？*A.A类B.B类(正确答案)C.C类(正确答案)D.注销名录企业答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第三十条规定“外汇局在确定B、C类企业前，出具《国家外汇管理局XX分（支）局分类结论告知书》（见附3）并通知相关企业。”存在下列哪些情况的企业，外汇局可将其列为C类企业？*A.近12个月受到外汇局处罚且情节严重的(正确答案)B.阻挠或拒不接受外汇局核查，或向外汇局提供虚假资料(正确答案)C.B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准的(正确答案)D.被外汇局与国家相关主管部门实施联合惩戒的。(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十八条规定“存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为C类企业：（一）近12个月受到外汇局处罚且情节严重的；（二）阻挠或拒不接受外汇局核查，或向外汇局提供虚假资料；（三）B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准的；（四）被外汇局与国家相关主管部门实施联合惩戒的。”存在下列哪些情况的企业，外汇局可将其列为B类企业？*A.外汇局核查或风险提示时，对相关交易无合理解释(正确答案)B.未按规定履行报告义务(正确答案)C.未按规定办理货物贸易外汇业务登记(正确答案)D.外汇局核查或风险提示时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十七条规定“存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为B类企业：（一）外汇局核查或风险提示时，对相关交易无合理解释；（二）未按规定履行报告义务；（三）未按规定办理货物贸易外汇业务登记；（四）外汇局核查或风险提示时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；（五）被外汇局与国家相关主管部门实施联合监管的；（六）近两年因本指引第四条第四款情形被外汇局注销名录后，重新列入名录且对前期核查业务无合理解释的。”下列说法正确的是？*A.代理进口、出口业务应由代理方付汇、收汇。(正确答案)B.代理进口、出口业务可由代理方和委托方自主选择有谁收付汇。C.企业办理货物贸易外汇收入，必须开立出口收入待核查账户。D.企业办理货物贸易外汇收入，可自主决定是否开立出口收入待核查账户。(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第九条规定：“代理进口、出口业务原则上应由代理方付汇、收汇”，第十条规定“企业办理货物贸易外汇收入，可自主决定是否开立出口收入待核查账户”。关于出口收入待核查账户，下列哪些说法错误？*A.允许出口收入待核查账户之间资金相互划转(正确答案)B.账户内资金可以按定期存款计息(正确答案)C.出口贸易融资项下境内金融机构放款及回款可以进入出口收入待核查账户(正确答案)D.允许企业自主决定是否开立出口收入待核查账户答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第十条规定“企业办理货物贸易外汇收入，可自主决定是否开立出口收入待核查账户。出口收入待核查账户的收入范围为货物贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及回款）；支出范围为结汇或划入企业经常项目外汇结算账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。出口收入待核查账户之间资金不得相互划转，账户内资金按活期存款计息”。关于出口收入待核查账户，下列哪些说法正确？*A.出口收入待核查账户之间资金不得相互划转(正确答案)B.账户内资金可以按定期存款计息C.企业可自主决定是否开立出口收入待核查账户(正确答案)D.账户内资金支出需经外汇局登记答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第十条规定“企业办理货物贸易外汇收入，可自主决定是否开立出口收入待核查账户。出口收入待核查账户的收入范围为货物贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及回款）；支出范围为结汇或划入企业经常项目外汇结算账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。出口收入待核查账户之间资金不得相互划转，账户内资金按活期存款计息”。以下哪些属于出口收入待核查账户的支出范围？*A.转入其他出口收入待核查账户B.结汇(正确答案)C.划入本企业经常项目外汇结算账户(正确答案)D.经外汇局登记的其他外汇支出(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第十条规定“出口收入待核查账户的收入范围为货物贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及回款）；支出范围为结汇或划入企业经常项目外汇结算账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。出口收入待核查账户之间资金不得相互划转”。以下哪些资金不属于出口收入待核查账户的收入范围？*A.从境内海关特殊监管区域收回的出口货款B.出口贸易融资项下境内金融机构放款(正确答案)C.出口贸易融资项下境外回款(正确答案)D.其他企业出口收入待核查账户转入资金(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第十条规定“出口收入待核查账户的收入范围为货物贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及回款）”“出口收入待核查账户之间资金不得相互划转”。以下哪些资金属于出口收入待核查账户的收入范围？*A.离岸转手买卖收入(正确答案)B.从境内海关特殊监管区域收回的出口货款(正确答案)C.出口贸易融资项下境外回款D.其他企业出口收入待核查账户转入资金答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第十条规定“出口收入待核查账户的收入范围为货物贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及回款）”“出口收入待核查账户之间资金不得相互划转”。企业办理货物贸易外汇收支主要有哪些基本原则？*A.货物贸易外汇收支应具有真实、合法的交易基础。(正确答案)B.企业应按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理货物贸易外汇收支业务。(正确答案)C.企业出口后应按合同约定及时、足额将货款收入调回境内。D.企业进口后应按合同约定及时、足额支付货款。(正确答案)答案解析：

依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第七条、第八条、第九条规定。企业应按照以下哪些原则办理货物贸易外汇收支业务？*A.谁出口谁收汇(正确答案)B.谁进口谁付汇(正确答案)C.收付汇自由协商D.收付汇准时全额答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第九条规定“企业应按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理货物贸易外汇收支业务，外汇管理法规另有规定的除外。”下列哪些说法是正确的？*A.企业出口收入必须及时、全额调回境内B.进口后应按合同约定及时、足额支付货款(正确答案)C.企业收取货款后应按合同约定及时、足额出口货物(正确答案)D.企业支付货款后应按合同约定及时、足额进口货物(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第八条规定“企业出口后应按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应按合同约定及时、足额支付货款。企业收取货款后应按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应按合同约定及时、足额进口货物。”以下哪些区域可参照海关特殊监管区域适用《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）？*A.保税物流中心（A、B型）(正确答案)B.出口监管仓库(正确答案)C.保税仓库(正确答案)D.钻石交易所(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第六条规定“保税物流中心（A、B型）、出口监管仓库、保税仓库、钻石交易所等参照海关特殊监管区域适用本指引。”下列哪些区域不属于《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）中所称的海关特殊监管区域？*A.自由贸易试验区(正确答案)B.出口加工区C.保税物流中心（A、B型）(正确答案)D.保税仓库(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第六条规定“本指引所称海关特殊监管区域，是指保税区、出口加工区、保税物流园区、跨境工业区、保税港区、综合保税区等海关实行封闭监管的特定区域。”《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）中所称海关特殊监管区域包括以下哪些特定区域？*A.保税区(正确答案)B.出口加工区(正确答案)C.自由贸易试验区D.跨境工业区(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第六条规定“本指引所称海关特殊监管区域，是指保税区、出口加工区、保税物流园区、跨境工业区、保税港区、综合保税区等海关实行封闭监管的特定区域。”《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）中所称企业货物贸易外汇收支包括以下哪些内容？*A.从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款(正确答案)B.深加工结转项下境内收付款(正确答案)C.离岸转手买卖项下收付款(正确答案)D.向离岸账户、境外机构在境内账户支付的进口货款(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第六条规定“本指引所称企业货物贸易外汇收支包括：（一）从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款，向境外、境内海关特殊监管区域支付的进口货款；（二）从离岸账户、境外机构在境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构在境内账户支付的进口货款；（三）深加工结转项下境内收付款；（四）离岸转手买卖项下收付款；（五）其他与货物贸易相关的收付款。”贸易外汇收支企业名录内企业存在下列哪些情况，外汇局不能直接将名录内企业注销的是？*A.上年度未发生货物贸易进出口业务(正确答案)B.近1年受到外汇局处罚(正确答案)C.向外汇局提供虚假资料(正确答案)D.外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式可以与其取得联系答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号印发）第四条，名录内企业存在下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：（一）终止经营或不再从事对外贸易；（二）被注销或吊销营业执照；（三）连续两年未发生货物贸易外汇收支业务；（四）外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系。贸易外汇收支企业名录内企业存在下列哪些情况，外汇局可将其外汇局可将其从名录中注销？*A.阻挠或拒不接受外汇局核查，或向外汇局提供虚假资料B.上一年度未发生货物贸易外汇收支业务C.被注销或吊销营业执照(正确答案)D.终止经营或不再从事对外贸易(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第四条规定“名录内企业存在下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：（一）终止经营或不再从事对外贸易；（二）被注销或吊销营业执照；（三）连续两年未发生货物贸易外汇收支业务；（四）外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系。”贸易外汇收支企业名录内企业存在下列哪些情况，外汇局可将其外汇局可将其从名录中注销？*A.外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系(正确答案)B.连续两年未发生货物贸易外汇收支业务(正确答案)C.被注销或吊销营业执照(正确答案)D.终止经营或不再从事对外贸易(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第四条规定“名录内企业存在下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：（一）终止经营或不再从事对外贸易；（二）被注销或吊销营业执照；（三）连续两年未发生货物贸易外汇收支业务；（四）外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系。”贸易外汇收支企业名录内企业哪些情况发生变更的，应向所在地外汇局报告？*A.企业名称(正确答案)B.联系方式(正确答案)C.企业进出口业务调整D.统一社会信用代码(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第三条规定“名录内企业的企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、联系方式、注册地址发生变更的，应在变更事项发生之日起30天内，向所在地外汇局报告，进行信息变更。”具有真实货物贸易外汇收支业务需求的企业可凭下列哪些材料申请贸易外汇收支企业名录登记？*A.银行的开户材料B.贸易外汇收支企业名录登记申请表(正确答案)C.营业执照(正确答案)D.税务证明答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二条规定“具有真实货物贸易外汇收支业务需求的企业，凭《贸易外汇收支企业名录登记申请表》、营业执照向所在地外汇局申请名录登记。”下列哪些企业可以免于办理贸易外汇收支企业名录？*A.优质企业B.年度货物贸易收付汇累计金额15万美元的小微跨境电商企业(正确答案)C.个人对外贸易经营者D.年度货物贸易收付汇累计金额5万美元的小微跨境电商企业(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第一条规定“银行和支付机构按规定凭交易电子信息办理货物贸易外汇收支业务时，对年度货物贸易收汇或付汇累计金额低于等值20万美元（不含）的小微跨境电商企业，可免于办理名录登记”。存在下列哪些情况的企业，外汇局可将其列为B类企业？*A.近12个月受到外汇局处罚且情节严重的B.外汇局核查或风险提示时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料(正确答案)C.外汇局核查或风险提示时，对相关交易无合理解释(正确答案)D.未按规定履行报告义务(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十八条规定“存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为B类企业：（一）外汇局核查或风险提示时，对相关交易无合理解释；（二）未按规定履行报告义务；（三）未按规定办理货物贸易外汇业务登记；（四）外汇局核查或风险提示时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；（五）被外汇局与国家相关主管部门实施联合监管的；（六）近两年因本指引第四条第四款情形被外汇局注销名录后，重新列入名录且对前期核查业务无合理解释的。”存在下列哪些情况的企业，外汇局可将其列为B类企业？*A.外汇局核查或风险提示时，对相关交易无合理解释(正确答案)B.未按规定办理货物贸易外汇业务登记(正确答案)C.未按规定履行报告义务(正确答案)D.外汇局核查或风险提示时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十八条规定“存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为B类企业：（一）外汇局核查或风险提示时，对相关交易无合理解释；（二）未按规定履行报告义务；（三）未按规定办理货物贸易外汇业务登记；（四）外汇局核查或风险提示时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；（五）被外汇局与国家相关主管部门实施联合监管的；（六）近两年因本指引第四条第四款情形被外汇局注销名录后，重新列入名录且对前期核查业务无合理解释的。”存在下列哪些情况的企业，外汇局可将其列为B类企业？*A.外汇局核查或风险提示时，对相关交易无合理解释(正确答案)B.阻挠或拒不接受外汇局核查C.未按规定履行报告义务(正确答案)D.被外汇局与国家相关主管部门实施联合惩戒的答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十八条规定“存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为B类企业：（一）外汇局核查或风险提示时，对相关交易无合理解释；（二）未按规定履行报告义务；（三）未按规定办理货物贸易外汇业务登记；（四）外汇局核查或风险提示时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；（五）被外汇局与国家相关主管部门实施联合监管的；（六）近两年因本指引第四条第四款情形被外汇局注销名录后，重新列入名录且对前期核查业务无合理解释的。”银行为企业办理离岸转手买卖外汇收支业务时，哪些做法是正确的？*A.银行凭外汇局出具的离岸转手买卖外汇收支登记记录办理。B.银行对企业离岸转手买卖交易的合理性、逻辑性进行审核。(正确答案)C.对同一笔离岸转手买卖业务，如不是同一币种办理收支结算，银行在业务办理之日起10个工作日向所在地外汇局报告。D.对同一笔离岸转手买卖业务，如不是在同一银行办理收支结算，银行在涉外收支申报交易附言中注明“特殊离岸转手”。(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第十四条规定“企业办理离岸转手买卖外汇收支业务时，银行应按照展业原则和下列要求，审核相关交易单证：（一）具有真实、合法的交易基础，不存在涉嫌构造或利用虚假离岸转手买卖进行投机套利或转移资金等异常交易情况；（二）交易具有合理性、逻辑性。同一笔离岸转手买卖业务原则上应在同一家银行，采用同一币种（外币或人民币）办理收支结算。对无法按此规定办理的离岸转手买卖业务，银行在确认其真实、合法后可直接办理，并在涉外收支申报交易附言中注明“特殊离岸转手”，自业务办理之日起5个工作日内向所在地外汇局报告。”下列哪些内容属于货物贸易交易单证？*A.保税核注清单(正确答案)B.运输单据(正确答案)C.进出口报关单(正确答案)D.进出境备案清单(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第十一条规定“交易单证包括但不限于合同（协议）、发票、进出口报关单、进出境备案清单、运输单据、保税核注清单等有效凭证和商业单据。”下列哪些内容属于货物贸易交易单证？*A.合同（协议）(正确答案)B.发票(正确答案)C.进出口报关单(正确答案)D.运输单据(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第十一条规定“交易单证包括但不限于合同（协议）、发票、进出口报关单、进出境备案清单、运输单据、保税核注清单等有效凭证和商业单据。”银行为企业办理贸易外汇收支业务时，下列哪些做法是正确的？*A.银行按规定留存审核后的纸质或电子材料5年备查。(正确答案)B.银行通过货贸系统查询企业名录信息与分类信息。(正确答案)C.银行建立货物贸易外汇业务内控制度。(正确答案)D.企业办理货物贸易外汇支出时，银行不需审查任何单证。答案解析：

依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第十一条、第十二条、第十三条规定。银行为企业办理贸易外汇收支业务时，下列哪些做法是正确的？*A.企业办理货物贸易外汇收入时，银行应确认资金性质，无法确认的及时与企业核实。(正确答案)B.银行应通过货贸系统查询企业名录信息与分类信息。(正确答案)C.企业办理货物贸易外汇支出时，银行应确认交易单证所列的交易主体、金额、性质等要素与其申请办理的外汇业务相一致。(正确答案)D.银行可根据展业原则和业务实际，自主决定审核交易单证的种类。(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第十一条规定“企业办理货物贸易外汇收支业务时，银行应通过货贸系统查询企业名录信息与分类信息，按照“了解客户”“了解业务”“尽职审查”的展业原则（以下简称展业原则）和本指引规定进行审核，确认收支的真实性、合理性和逻辑性。企业办理货物贸易外汇收入时，银行应确认资金性质，无法确认的及时与企业核实。企业办理货物贸易外汇支出时，银行应确认交易单证所列的交易主体、金额、性质等要素与其申请办理的外汇业务相一致。交易单证包括但不限于合同（协议）、发票、进出口报关单、进出境备案清单、运输单据、保税核注清单等有效凭证和商业单据。银行可根据展业原则和业务实际，自主决定审核交易单证的种类。”对贸易外汇收支企业，下列说法正确的是？*A.对A类企业的货物贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。(正确答案)B.对A类企业的货物贸易外汇收支，不需进行任何管理。C.B类企业的货物贸易外汇收支需事前逐笔到所在地外汇局办理登记手续，银行凭《登记表》办理。D.C类企业的货物贸易外汇收支需事前逐笔到所在地外汇局办理登记手续，银行凭《登记表》办理。(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十七条规定“在分类管理有效期内，对A类企业的货物贸易外汇收支，适用便利化的管理措施”，第三十五条规定“C类企业在分类监管有效期内的货物贸易外汇收支业务应按照下列规定办理：（一）企业需事前逐笔到所在地外汇局办理登记手续，银行凭《登记表》办理。”对贸易外汇收支企业，外汇局可对其分类为？*A.诚信企业B.A类企业(正确答案)C.B类企业(正确答案)D.C类企业(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十七条规定“外汇局根据企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分为A、B、C三类，实施分类管理。”银行为A类企业办理对单笔等值5万美元以下（含）的退汇业务中，下列说法正确的是？*A.对由于特殊情况无法原路退回的退汇，银行应审核外汇局出具的登记表。B.对由于特殊情况无法原路退回的退汇，银行除审核相应交易单证外，还应对无法原路退汇的原因进行合理审核。(正确答案)C.对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）的退汇，银行除审核相应交易单证外，还应对超期限原因进行合理审核。(正确答案)D.对于退汇日期与原收、付款日期间隔在90天以上（不含）的退汇，银行除审核相应交易单证外，还应对超期限原因进行合理审核。答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十五条规定“银行在为A类企业办理单笔等值5万美元以下（含）的退汇业务时，对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇，银行除审核相应交易单证外，还应对超期限或无法原路退汇的原因进行合理审核，并在涉外收支申报交易附言中注明‘特殊退汇’。”对进出口退汇业务，下列说法正确的是？*A.进口项下退汇的境外付款人可不为原收款人，但境内收款人应当为原付款人。B.进口项下退汇的境外付款人应为原收款人且境内收款人应当为原付款人。(正确答案)C.出口项下退汇的境内付款人应为原收款人且境外收款人应为原付款人。(正确答案)D.出口项下退汇的境内付款人应为原收款人但境外收款人可不为原付款人。答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十五条规定“进口项下退汇的境外付款人应为原收款人、境内收款人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应为原收款人、境外收款人应为原付款人。”因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，下列说法错误的是？*A.企业如要自主选择结汇时间，需经外汇局审批。(正确答案)B.企业须在10个工作日内将提前购汇资金结汇(正确答案)C.企业必须将提前购汇资金保留在经常项目外汇结算账户中(正确答案)D.企业须在20个工作日内将提前购汇资金结汇(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十四条规定“因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，企业可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇结算账户中。”银行应对企业进口付汇提前购汇的哪些方面进行合理审核？*A.真实性(正确答案)B.合法性(正确答案)C.正当性D.必要性(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十四条规定“银行应对提前购汇的真实性、合法性和必要性进行合理审核。”对提前购汇，下列说法错误的是？*A.只有A类企业可根据其真实、合法的进口付汇需求，提前购汇存入其经常项目外汇结算账户。(正确答案)B.因合同变更导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，应在合同变更后20个工作日内结汇。(正确答案)C.银行应对企业进口付汇提前购汇的真实性、合法性和必要性进行合理审核。D.企业进口付汇提前购汇应报外汇局审核。(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十四条规定“企业可根据其真实、合法的进口付汇需求，提前购汇存入其经常项目外汇结算账户。因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，企业可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇结算账户中。银行应对提前购汇的真实性、合法性和必要性进行合理审核。”对提前购汇，下列说法正确的是？*A.企业可根据其真实、合法的进口付汇需求，提前购汇存入其经常项目外汇结算账户。(正确答案)B.因合同变更导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，应在合同变更后10个工作日内结汇。C.银行应对企业进口付汇提前购汇的真实性、合法性和必要性进行合理审核。(正确答案)D.企业进口付汇提前购汇应报外汇局审核。答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十四条规定“企业可根据其真实、合法的进口付汇需求，提前购汇存入其经常项目外汇结算账户。因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，企业可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇结算账户中。银行应对提前购汇的真实性、合法性和必要性进行合理审核。”【类似1】*对A类企业单笔等值5万美元以上（不含）退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务，外汇局应审核以下哪些材料？A.书面申请(正确答案)B.超期限或无法原路退汇的证明材料(正确答案)C.原收付汇凭证(正确答案)D.原进出口合同(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十三条规定“企业办理下列货物贸易外汇收支业务，应在收汇、付汇、开证、出口贸易融资放款或出口收入待核查账户资金结汇或划出前，提交下列材料到所在地外汇局审核真实性后办理登记：（三）退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务，对于A类企业单笔等值5万美元以上（不含）或B、C类企业：提交书面申请（说明需要登记事项的具体内容，超期限或无法原路退汇的原因）、超期限或无法原路退汇的证明材料、原收付汇凭证、原进出口合同（因错误汇入以外的其他原因产生的贸易退汇时提供）、进出口货物报关单（发生货物退运时提供）”。【类似1】*对C类企业退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）的退汇业务，企业应向外汇局提交以下哪些材料？A.书面申请(正确答案)B.超期限或无法原路退汇的证明材料(正确答案)C.原收付汇凭证(正确答案)D.原进出口合同(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十三条规定“企业办理下列货物贸易外汇收支业务，应在收汇、付汇、开证、出口贸易融资放款或出口收入待核查账户资金结汇或划出前，提交下列材料到所在地外汇局审核真实性后办理登记：（三）退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务，对于A类企业单笔等值5万美元以上（不含）或B、C类企业：提交书面申请（说明需要登记事项的具体内容，超期限或无法原路退汇的原因）、超期限或无法原路退汇的证明材料、原收付汇凭证、原进出口合同（因错误汇入以外的其他原因产生的贸易退汇时提供）、进出口货物报关单（发生货物退运时提供）”。【类似1】*对B类企业退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务，外汇局应审核以下哪些材料？A.书面申请(正确答案)B.超期限或无法原路退汇的证明材料(正确答案)C.原收付汇凭证(正确答案)D.原进出口合同(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十三条规定“企业办理下列货物贸易外汇收支业务，应在收汇、付汇、开证、出口贸易融资放款或出口收入待核查账户资金结汇或划出前，提交下列材料到所在地外汇局审核真实性后办理登记：（三）退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务，对于A类企业单笔等值5万美元以上（不含）或B、C类企业：提交书面申请（说明需要登记事项的具体内容，超期限或无法原路退汇的原因）、超期限或无法原路退汇的证明材料、原收付汇凭证、原进出口合同（因错误汇入以外的其他原因产生的贸易退汇时提供）、进出口货物报关单（发生货物退运时提供）”。企业办理下列哪些贸易外汇收支业务需事前到所在地外汇局办理登记？*A.B、C类企业退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务(正确答案)B.B、C类企业所有贸易外汇收支C.A类企业所有由于特殊情况无法原路退回的退汇业务D.B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十三条规定“企业办理下列货物贸易外汇收支业务，应在收汇、付汇、开证、出口贸易融资放款或出口收入待核查账户资金结汇或划出前，提交下列材料到所在地外汇局审核真实性后办理登记：（一）C类企业贸易外汇收支：提交本指引第三十五条规定的材料；（二）B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支：提交本指引第三十四条规定的材料；（三）退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务，对于A类企业单笔等值5万美元以上（不含）或B、C类企业：提交书面申请（说明需要登记事项的具体内容，超期限或无法原路退汇的原因）、超期限或无法原路退汇的证明材料、原收付汇凭证、原进出口合同（因错误汇入以外的其他原因产生的贸易退汇时提供）、进出口货物报关单（发生货物退运时提供）；（四）新出现的贸易新业态外汇收支：提交书面申请（说明需登记事项的具体内容）、说明登记业务真实性和合理性的材料。”企业办理下列哪些贸易外汇收支业务需事前到所在地外汇局办理登记？*A.B类企业贸易外汇收支B.B类企业退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务(正确答案)C.新出现的贸易新业态外汇收支(正确答案)D.B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支(正确答案)答案解析：

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号）第二十三条规定“企业办理下列货物贸易外汇收支业务，应在收汇、付汇、开证、出口贸易融资放款或出口收入待核查账户资金结汇或划出前，提交下列材料到所在地外汇局审核真实性后办理登记：（一）C类企业贸易外汇收支：提交本指引第三十五条规定的材料；（二）B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支：提交本指引第三十四条规定的材料；（三）退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务，对于A类企业单笔等值5万美元以上（不含）或B、C类企业：提交书面申请（说明需要登记事项的具体内容，超期限或无法原路退汇的原因）、超期限或无法原路退汇的证明材料、原收付汇凭证、原进出口合同（因错误汇入以外的其他原因产生的贸易退汇时提供）、进出口货物报关单（发生货物退运时提供）；（四）新出现的贸易新业态外汇收支：提交书面申请（说明需登记事项的具体内容）、说明登记业务真实性和合理性的材料。”企业对哪些业务应在货物进出口或收