2023年银行从业资格公司信贷公司治理与内控巩固练习(含答案解析)

2023年银行从业资格公司信贷公司治理与内控巩固练习(含答案解析)

姓名：__________考号：__________一、单选题(共10题)1.公司治理中，内部控制的目标不包括以下哪项？()A.确保公司经营活动的合规性B.提高公司经营效率C.保护公司资产安全D.增加公司盈利能力2.以下哪项不是银行公司治理的基本原则？()A.公平公正B.透明度C.责任制D.非营利性3.在内部控制中，风险评估的目的是什么？()A.发现和纠正内部控制缺陷B.确定内部控制的有效性C.预测未来可能发生的风险D.以上都是4.以下哪项不属于内部控制的三要素？()A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.监督5.在银行公司治理中，董事会的职责不包括以下哪项？()A.制定公司战略B.监督公司管理层C.负责日常经营管理D.确保公司合规6.以下哪项是内部控制的第一道防线？()A.内部审计B.风险管理C.员工行为准则D.管理层7.内部控制的有效性评估通常由以下哪个部门负责？()A.管理层B.内部审计部门C.风险管理部门D.董事会8.在内部控制中，以下哪项不属于控制活动？()A.授权审批B.记录与报告C.物流与资产管理D.人力资源政策9.以下哪项不是内部控制的目的？()A.确保财务报告的可靠性B.防范和化解风险C.提高公司竞争力D.优化公司治理结构10.在内部控制中，以下哪项不属于风险评估的范畴？()A.风险识别B.风险分析C.风险控制D.风险报告二、多选题(共5题)11.公司治理中，内部控制的主要目标包括哪些？()A.确保公司经营活动的合规性B.提高公司经营效率C.保护公司资产安全D.提升客户满意度E.优化公司治理结构12.以下哪些是银行公司治理的基本原则？()A.公平公正B.透明度C.责任制D.效率优先E.风险控制13.内部控制的三要素包括哪些？()A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.监督E.内部审计14.以下哪些属于内部控制的第一道防线？()A.管理层B.内部审计部门C.员工行为准则D.风险管理部门E.客户服务部门15.在内部控制中，风险评估的过程通常包括哪些步骤？()A.风险识别B.风险分析C.风险评估D.风险控制E.风险报告三、填空题(共5题)16.公司治理的五个主要领域包括：战略规划、风险管理、人力资源、内部控制和____。17.内部控制的三要素是：控制环境、____和____。18.在内部控制中，____是内部控制的第一道防线，负责日常的内部控制执行。19.风险评估的过程通常包括____、____、____、____和____。20.银行公司治理的基本原则包括____、____、____和____。四、判断题(共5题)21.公司治理和内部控制是两个完全不同的概念。()A.正确B.错误22.内部控制的有效性评估应该由外部审计机构负责。()A.正确B.错误23.董事会是公司治理中最高权力机构。()A.正确B.错误24.内部控制的目标是确保公司财务报告的准确性。()A.正确B.错误25.公司治理的目的是为了提高公司的盈利能力。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.请简述公司治理与内部控制之间的关系。27.在银行公司治理中，董事会的职责有哪些？28.内部控制的三要素分别是什么？它们各自的作用是什么？29.在内部控制中，如何进行有效的风险评估？30.银行如何确保内部控制的有效性？

2023年银行从业资格公司信贷公司治理与内控巩固练习(含答案解析)一、单选题(共10题)1.【答案】D【解析】内部控制的目标主要是确保公司经营活动的合规性、提高经营效率、保护资产安全，而不是直接增加盈利能力。2.【答案】D【解析】银行公司治理的基本原则包括公平公正、透明度、责任制等，但不包括非营利性，因为银行作为商业机构，其目的是盈利。3.【答案】D【解析】风险评估的目的是发现和纠正内部控制缺陷，确定内部控制的有效性，以及预测未来可能发生的风险。4.【答案】D【解析】内部控制的三要素包括控制环境、风险评估和控制活动，监督是内部控制的一个环节，但不是三要素之一。5.【答案】C【解析】董事会负责制定公司战略、监督公司管理层和确保公司合规，而日常经营管理通常由管理层负责。6.【答案】C【解析】员工行为准则是内部控制的第一道防线，它要求员工遵守职业道德和公司规定。7.【答案】B【解析】内部控制的有效性评估通常由内部审计部门负责，因为他们是独立的，可以客观地评估内部控制。8.【答案】D【解析】控制活动包括授权审批、记录与报告、物流与资产管理等，而人力资源政策通常属于控制环境的一部分。9.【答案】C【解析】内部控制的目的包括确保财务报告的可靠性、防范和化解风险、优化公司治理结构等，但不包括直接提高公司竞争力。10.【答案】D【解析】风险评估包括风险识别、风险分析和风险控制，风险报告是风险评估的结果之一，而不是风险评估的范畴。二、多选题(共5题)11.【答案】ABC【解析】内部控制的主要目标包括确保公司经营活动的合规性、提高经营效率和保护公司资产安全，同时也有助于优化公司治理结构。提升客户满意度虽然重要，但通常不作为内部控制的主要目标。12.【答案】ABCE【解析】银行公司治理的基本原则包括公平公正、透明度、责任制和风险控制。效率优先虽然是一个重要的原则，但通常不包括在基本原则上。13.【答案】ABC【解析】内部控制的三要素是控制环境、风险评估和控制活动。监督和内部审计虽然与内部控制相关，但不是三要素之一。14.【答案】ACE【解析】内部控制的第一道防线通常包括管理层、员工行为准则和客户服务部门，这些部门负责日常的内部控制执行。内部审计部门和风险管理部门属于第二道防线。15.【答案】ABCDE【解析】风险评估的过程通常包括风险识别、风险分析、风险评估、风险控制和风险报告等步骤，这些步骤构成了风险评估的完整流程。三、填空题(共5题)16.【答案】公司治理【解析】公司治理的五个主要领域通常包括战略规划、风险管理、人力资源、内部控制和公司治理本身，这些领域共同构成了公司治理的框架。17.【答案】风险评估，控制活动【解析】内部控制的三要素是控制环境、风险评估和控制活动。这三个要素共同构成了内部控制的核心组成部分，确保了内部控制系统的有效性。18.【答案】管理层【解析】在内部控制中，管理层是内部控制的第一道防线，因为他们直接负责日常的经营管理和内部控制执行。19.【答案】风险识别，风险分析，风险评估，风险控制，风险报告【解析】风险评估的过程通常包括风险识别、风险分析、风险评估、风险控制和风险报告等步骤，这些步骤确保了风险被全面识别、评估和应对。20.【答案】公平公正，透明度，责任制，风险控制【解析】银行公司治理的基本原则包括公平公正、透明度、责任制和风险控制，这些原则有助于确保银行的健康运行和合规经营。四、判断题(共5题)21.【答案】错误【解析】公司治理和内部控制虽然有所区别，但它们是相辅相成的。公司治理涉及公司整体的治理结构和机制，而内部控制则是公司治理的一个组成部分，旨在确保公司运营的效率和效果。22.【答案】错误【解析】内部控制的有效性评估通常由内部审计部门负责，因为他们是独立的，可以客观地评估内部控制。外部审计机构主要负责对公司财务报告的审计。23.【答案】正确【解析】在大多数公司治理结构中，董事会是公司的最高权力机构，负责制定公司的战略方向和监督管理层。24.【答案】正确【解析】内部控制的目标之一就是确保公司财务报告的准确性，这是对公司股东、投资者和其他利益相关者负责的体现。25.【答案】错误【解析】公司治理的目的不仅仅是提高公司的盈利能力，还包括确保公司的长期稳定发展、保护股东利益、维护公司透明度和责任等。五、简答题(共5题)26.【答案】公司治理与内部控制是相辅相成的。公司治理为内部控制提供框架和指导，确保内部控制的有效性；而内部控制是实现公司治理目标的重要手段，通过内部控制确保公司运营的合规性和效率。【解析】公司治理主要涉及公司治理结构和机制的建立，而内部控制则侧重于具体执行层面的管理和控制。两者共同作用，保障公司长期稳定发展。27.【答案】董事会的职责包括制定公司战略、监督公司管理层、确保公司合规、保护股东利益以及确保公司资产安全等。【解析】董事会在银行公司治理中扮演着核心角色，其职责不仅包括决策和管理公司事务，还包括监督和引导公司的长期发展。28.【答案】内部控制的三要素是：控制环境、风险评估和控制活动。控制环境为内部控制提供基础，风险评估帮助识别和管理风险，控制活动则确保风险评估的执行。【解析】这三个要素共同构成了内部控制的核心框架。控制环境为内部控制提供氛围和基础；风险评估是识别和评估潜在风险的过程；控制活动则是实施风险管理计划的具体措施。29.【答案】有效的风险评估包括以下步骤：识别和分析潜在风险、评估风险发生的可能性和影响、确定风险承受度、制定风险应对策略和监控风险。【解析】风险评估是一个系统的过程，需要综合考