《商业银行表外业务风险管理办法》测试练习竞赛考试题库（附答案）

《商业银行表外业务风险管理办法》测试练习竞赛考试题库（附答案）一、单项选择题（共50题）1.根据《商业银行表外业务风险管理办法》，表外业务是指商业银行从事的，按照现行企业会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起（）变动的业务。A.现金流量B.损益C.所有者权益D.资产答案：B2.本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的（）。A.金融机构B.商业银行C.银行和信托公司D.所有金融机构答案：B3.根据表外业务特征和法律关系，表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类和（）。A.投资类B.其他类C.服务类D.交易类答案：B4.商业银行开展表外业务，应当遵循管理全覆盖原则、分类管理原则和（）。A.风险为本原则B.收益最大化原则C.客户至上原则D.效率优先原则答案：A5.董事会对表外业务的管理承担（）。A.直接责任B.最终责任C.监督责任D.执行责任答案：B6.高级管理层承担表外业务的（）责任。A.经营管理B.最终C.监督D.审计答案：A7.商业银行应当明确各类表外业务的经营管理部门及其职责，确定业务经营管理部门承担表外业务管理和风险管理的（）。A.次要责任B.首要责任C.连带责任D.全部责任答案：B8.商业银行应当确定相关职能部门负责表外业务合规审查，将全部表外业务纳入（）。A.风险管理B.合规管理C.审计管理D.财务管理答案：B9.开展表外业务前，应当由（）根据表外业务的交易结构对相应会计科目的设置和会计核算规则进行审查。A.风险管理部门B.合规部门C.会计部门D.业务部门答案：C10.商业银行应当定期汇总整理全行表外业务发展和风险情况，并作为全面风险管理报告的一部分，向（）报告。A.高级管理层B.监事会C.董事会D.监管机构答案：C11.商业银行应当建立表外业务内部审计制度，定期审计业务经营和风险管理情况。外部审计师进行年度审计时，应当将表外业务风险情况及相关会计信息纳入（）。A.内部审计报告B.年度财务报告审计范围C.风险管理报告D.合规报告答案：B12.商业银行应当将表外业务纳入全面风险管理体系，对所承担的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、银行账簿利率风险、声誉风险以及其他风险及时识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释，并建立业务、风险、资本相关联的（）。A.管理机制B.报告机制C.审计机制D.信息披露机制答案：A13.商业银行应当针对各类表外业务特点，制定相应的管理制度和业务管理流程。未制定相关管理制度和流程的，（）开展该项表外业务。A.可以B.不得C.经批准后可以D.临时答案：B14.商业银行应当建立表外业务风险限额管理制度，根据业务规模、性质、复杂程度和外部市场发展变化情况等因素，确定需要设定风险限额的业务，并设定相应的（）。A.风险限额B.资本限额C.收益限额D.规模限额答案：A15.商业银行应当建立表外业务授权管理体系，明确机构、部门、岗位、人员的业务权限，授权管理体系应当与表外业务管理模式、业务规模、复杂程度、风险状况等相适应，并实施（）。A.静态管理B.动态调整C.定期评估D.固定不变答案：B16.商业银行不得开展与本行发展定位、业务规模及（）不相匹配的表外业务。A.收益水平B.客户需求C.风险管理能力D.市场环境答案：C17.商业银行与其关联机构之间的表外业务合作应当严格遵循关联交易管理有关规定，按照商业原则进行业务合作，交易价格应当以（）为基础。A.成本价B.市场价格C.协议价格D.固定价格答案：B18.商业银行应当定期对表外业务开展相关（），测算压力情景下主要表外业务风险情况，以及对本行资本、流动性、损益变动等的影响。A.风险评估B.压力测试C.审计检查D.合规审查答案：B19.商业银行开展表外业务应当严格依据企业会计准则进行会计核算。对于表外业务形成的垫款，应当纳入（）进行核算和管理。A.表外科目B.表内相关业务科目C.损益科目D.资本科目答案：B20.商业银行应当建立覆盖所有表外业务的全口径统计制度，制定全行统一的（）。A.统计标准B.风险标准C.会计标准D.审计标准答案：A21.商业银行开展担保承诺类表外业务时，应当按照（）原则纳入全行统一授信管理。A.实质重于形式B.穿透C.审慎D.全面答案：B22.商业银行应当审慎开展代理投融资服务类、中介服务类表外业务，准确界定相关业务的法律关系、责任和承担的风险种类，厘清各方职责边界，有效管理相关业务所包含的操作风险、（）等风险。A.信用风险B.市场风险C.声誉风险D.流动性风险答案：C23.商业银行开展代理投融资服务类、中介服务类表外业务时，不得以任何形式约定或者承诺承担（）。A.操作风险B.信用风险C.市场风险D.流动性风险答案：B24.商业银行开展代理投融资服务类、中介服务类表外业务，应当实现表内业务与表外业务、自营业务与代理业务在资产、账务核算、（）等方面的隔离。A.风险B.收益C.人员D.客户答案：C25.商业银行开展代理投融资服务类表外业务时，应当按照参与主体的不同，建立相关主体合作标准、评价体系和（）。A.风险限额B.审批流程C.信息披露D.审计程序答案：B26.商业银行应当对代理投融资服务类表外业务的合作机构、产品实行（）统一管理。A.分行B.总行C.支行D.区域总部答案：B27.未经总行授权，分支机构不得销售任何（）。A.自营产品B.表外产品C.第三方产品D.代理产品答案：C28.零售类业务应当按照相关要求实施专区（）管理。A.双录B.单录C.三录D.无录答案：A29.商业银行开展代理金融衍生产品交易业务的，应当遵循合规性、匹配性、审慎性和（）原则。A.透明性B.收益性C.风险性D.流动性答案：A30.商业银行应当建立健全总行统一集中管理的表外业务合作机构（）制度，并定期跟踪评价。A.名单制B.审批制C.备案制D.报告制答案：A31.商业银行开展代理投融资服务类表外业务时，不得参与具有滚动发行、集合运作、（）特征的资金池业务。A.分离定价B.统一定价C.市场定价D.协议定价答案：A32.商业银行开展代理投融资服务类表外业务时，应当严格按照穿透原则向上识别最终投资者，禁止通过（）的方式进行错误销售。A.欺诈或者误导B.公开宣传C.私下协议D.风险提示答案：A33.商业银行应当对复杂交易结构的表外业务中可能承担的风险进行实质评估和审查，建立专业化的管理机制，确保前、中、后台充分了解复杂交易结构的（）。A.收益信息B.风险信息C.客户信息D.市场信息答案：B34.商业银行应当按照实质重于形式原则和穿透原则，准确识别、评估和缓释各类表外业务风险。对实质承担信用风险的表外业务，商业银行应当按照金融资产风险分类相关规定，真实、准确地进行（）。A.风险分类B.减值准备C.资本计提D.信息披露答案：A35.商业银行应当根据资本监管相关规定，按照业务实质审慎计算表外业务对应的（），计提资本。A.风险加权资产B.资产规模C.风险暴露D.资本充足率答案：A36.商业银行应当依据相关监管规定，从表外业务收入中计提相关（）。A.资本B.风险准备金C.减值准备D.收益答案：B37.商业银行应当按照企业会计准则、监管规定以及委托协议的约定等对表外业务情况进行信息披露。信息披露的内容包括但不限于各类表外业务的规模、结构、（）等。A.收益B.风险状况C.客户信息D.管理架构答案：B38.表外业务信息披露包括定期信息披露和（）。A.临时信息披露B.季度信息披露C.年度信息披露D.事件信息披露答案：A39.定期信息披露是指根据监管规定或表外业务产品说明书、协议等约定的间隔期，（）披露相关信息。A.定期B.不定期C.临时D.随时答案：A40.临时信息披露是指根据表外业务服务协议等约定，对包括但不限于重大事件、风险事件、产品管理、投资运作情况等内容（）进行披露。A.定期B.及时C.延迟D.不答案：B41.商业银行表外业务信息披露应当采用本行官方网站发布、（）发布等途径。A.报纸B.电视C.营业网点D.社交媒体答案：C42.对于应当由表外业务合作机构披露的信息，商业银行应当加强与合作机构沟通，及时掌握其（）的内容。A.已披露信息B.拟披露信息C.所有信息D.保密信息答案：B43.商业银行应当按照监管要求，向（）及其派出机构报送、登记相关表外业务的经营管理和风险状况的信息、数据。A.中国人民银行B.银保监会C.证监会D.财政部答案：B44.商业银行应当定期向银保监会及其派出机构报告表外业务发展和风险情况，至少每（）一次。A.月B.季度C.年D.半年答案：C45.年度报告应当于年后（）内报送。A.一个月B.两个月C.三个月D.四个月答案：C46.出现重大事件、风险事件的，应当（）报告。A.定期B.及时C.延迟D.不答案：B47.银保监会及其派出机构应当持续分析表外业务发展和风险情况，根据业务种类和风险特征采取（）的监管方式和监管措施。A.统一B.差异化C.严格D.宽松答案：B48.对担保承诺类业务，重点监管（），关注统一授信执行、表外业务信用风险转换系数、表外业务垫款等情况。A.操作风险B.信用风险C.市场风险D.流动性风险答案：B49.对代理投融资服务类、中介服务类业务，重点监管操作风险、声誉风险，关注业务操作规范、客户投诉、（）等情况。A.资本充足率B.金融消费者保护C.资产质量D.收益水平答案：B50.本办法自（）起实施。A.2022年1月1日B.2023年1月1日C.2024年1月1日D.2025年1月1日答案：B---二、多项选择题（共50题）1.根据《商业银行表外业务风险管理办法》，表外业务根据特征和法律关系分为（）。A.担保承诺类B.代理投融资服务类C.中介服务类D.其他类答案：ABCD2.担保承诺类业务包括（）等按照约定承担偿付责任或提供信用服务的业务。A.担保B.承诺C.委托贷款D.财务顾问答案：AB3.代理投融资服务类业务包括但不限于（）。A.委托贷款B.委托投资C.代客理财D.代理交易答案：ABCD4.中介服务类业务包括但不限于（）。A.代理收付B.代理代销C.财务顾问D.资产托管答案：ABCD5.商业银行开展表外业务，应当遵循以下原则：（）。A.管理全覆盖原则B.分类管理原则C.风险为本原则D.收益最大化原则答案：ABC6.商业银行应当建立健全表外业务管理的治理架构。其中，（）对表外业务的管理承担最终责任。A.董事会B.高级管理层C.监事会D.风险管理部门答案：A7.高级管理层承担表外业务的经营管理责任，负责（）。A.执行董事会对于表外业务的决议B.制定表外业务的经营计划、政策流程、管理措施等C.审批表外业务种类D.组织实施答案：ABCD8.商业银行应当明确各类表外业务的经营管理部门及其职责，确定业务经营管理部门承担表外业务管理和风险管理的首要责任。同时，应当指定相关职能部门负责（）。A.合规审查B.风险管理C.会计核算D.内部审计答案：ABC9.开展表外业务前，应当由会计部门根据表外业务的交易结构对相应（）进行审查。A.会计科目的设置B.会计核算规则C.风险管理制度D.业务流程答案：AB10.商业银行应当定期汇总整理全行表外业务发展和风险情况，并作为全面风险管理报告的一部分，向董事会报告。同时，应当建立表外业务内部审计制度，定期审计（）。A.业务经营情况B.风险管理情况C.财务报告D.合规情况答案：AB11.商业银行应当将表外业务纳入全面风险管理体系，对所承担的（）以及其他风险及时识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释。A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.流动性风险答案：ABCD12.商业银行应当针对各类表外业务特点，制定相应的（）。A.管理制度B.业务管理流程C.风险限额D.授权体系答案：AB13.商业银行应当建立表外业务风险限额管理制度，根据（）等因素，确定需要设定风险限额的业务。A.业务规模B.性质C.复杂程度D.外部市场发展变化情况答案：ABCD14.商业银行应当建立表外业务授权管理体系，明确（）的业务权限。A.机构B.部门C.岗位D.人员答案：ABCD15.商业银行不得开展与本行（）不相匹配的表外业务。A.发展定位B.业务规模C.风险管理能力D.收益目标答案：ABC16.商业银行与其关联机构之间的表外业务合作应当严格遵循关联交易管理有关规定，按照商业原则进行业务合作，交易价格应当以市场价格为基础。同时，应当定期对表外业务开展相关压力测试，测算压力情景下主要表外业务风险情况，以及对本行（）的影响。A.资本B.流动性C.损益变动D.客户答案：ABC17.商业银行应当落实表外业务内部控制要求，加强对客户身份和交易的真实性审核，强化（）。A.不相容岗位分离B.制衡措施C.业务的核对D.监控答案：ABCD18.商业银行开展表外业务应当严格依据企业会计准则进行会计核算。对于表外业务形成的垫款，应当纳入表内相关业务科目进行核算和管理。同时，应当建立覆盖所有表外业务的全口径统计制度，制定全行统一的统计标准，并建立表外业务相关信息管理系统，具备（）等功能。A.统计B.计量C.监控D.报告答案：ABCD19.商业银行开展担保承诺类表外业务时，应当按照穿透原则纳入全行统一授信管理，采取统一的（）。A.授信政策B.流程C.限额D.集中度管理答案：ABCD20.商业银行应当审慎开展代理投融资服务类、中介服务类表外业务，准确界定相关业务的（），厘清各方职责边界。A.法律关系B.责任C.承担的风险种类D.收益分配答案：ABC21.商业银行开展代理投融资服务类、中介服务类表外业务时，不得以任何形式约定或者承诺承担信用风险。同时，应当实现表内业务与表外业务、自营业务与代理业务在（）等方面的隔离。A.资产B.账务核算C.人员D.风险答案：ABC22.商业银行开展代理投融资服务类表外业务时，应当按照参与主体的不同，建立相关主体（）。A.合作标准B.评价体系C.审批流程D.风险限额答案：ABC23.参与代理投融资服务类表外业务的主体包括（）。A.客户B.资金使用方C.合作机构D.商业银行答案：ABCD24.商业银行应当对代理投融资服务类表外业务的合作机构、产品实行总行统一管理。未经总行授权，分支机构不得销售任何第三方产品。零售类业务应当按照相关要求实施专区“双录”管理。同时，开展代理金融衍生产品交易业务的，应当遵循（）原则。A.合规性B.匹配性C.审慎性D.透明性答案：ABCD25.商业银行应当建立健全总行统一集中管理的表外业务合作机构名单制管理制度，并定期跟踪评价，及时清退不符合条件的机构。同时，应当针对不同业务种类，制定差异化的（）。A.合作机构资质审查标准B.风险限额C.风险监控方式D.收益标准答案：ABC26.商业银行开展代理投融资服务类表外业务时，不得参与具有（）特征的资金池业务。A.滚动发行B.集合运作C.分离定价D.统一运作答案：ABC27.商业银行开展代理投融资服务类表外业务时，应当遵守（）等相关监管要求。A.资金来源B.资金投向C.杠杆水平D.投资范围答案：ABCD28.商业银行开展代理投融资服务类表外业务时，应当严格按照穿透原则（）。A.向上识别最终投资者B.向下识别底层资产C.识别合作机构D.识别风险答案：AB29.商业银行应当对复杂交易结构的表外业务中可能承担的风险进行实质评估和审查，建立专业化的管理机制，确保前、中、后台充分了解复杂交易结构的风险信息。同时，要对各种担保关系通过合同予以明确，准确识别并有效控制参与代理业务而产生的相关风险。此外，应当按照实质重于形式原则和穿透原则，准确识别、评估和缓释各类表外业务风险。对实质承担信用风险的表外业务，商业银行应当按照金融资产风险分类相关规定，真实、准确地进行风险分类，并按照债务人履约能力以及金融资产风险变化结果，及时动态调整。商业银行应当严格遵循企业会计准则和相关监管规定，及时、充足计提（）。A.减值准备B.资本C.风险准备金D.收益答案：A30.商业银行应当根据资本监管相关规定，按照业务实质审慎计算表外业务对应的风险加权资产，计提资本。同时，应当依据相关监管规定，从表外业务收入中计提相关风险准备金。此外，应当按照企业会计准则、监管规定以及委托协议的约定等对表外业务情况进行信息披露。信息披露的内容包括但不限于各类表外业务的（）。A.规模B.结构C.风险状况D.收益情况答案：ABC31.表外业务信息披露包括（）。A.定期信息披露B.临时信息披露C.季度信息披露D.事件信息披露答案：AB32.定期信息披露是指根据监管规定或表外业务产品说明书、协议等约定的间隔期，定期披露相关信息。临时信息披露是指根据表外业务服务协议等约定，对包括但不限于（）等内容及时进行披露。A.重大事件B.风险事件C.产品管理D.投资运作情况答案：ABCD33.商业银行表外业务信息披露应当采用（）等途径。A.本行官方网站发布B.营业网点发布C.报纸公告D.社交媒体发布答案：AB34.对于应当由表外业务合作机构披露的信息，商业银行应当加强与合作机构沟通，及时掌握其拟披露信息的内容。同时，应当按照监管要求，向银保监会及其派出机构报送、登记相关表外业务的（）的信息、数据。A.经营管理B.风险状况C.客户信息D.收益情况答案：AB35.商业银行应当定期向银保监会及其派出机构报告表外业务发展和风险情况，至少每年度一次，年度报告应当于年后三个月内报送。报告内容包括但不限于（）等内容。A.各类表外业务规模、结构、发展趋势B.风险状况C.压力测试情况D.已采取的风险管理措施答案：ABCD36.出现（）的，应当及时报告。A.重大事件B.风险事件C.常规事件D.客户投诉答案：AB37.银保监会及其派出机构应当持续分析表外业务发展和风险情况，根据业务种类和风险特征采取差异化的监管方式和监管措施。对担保承诺类业务，重点监管信用风险，关注（）等情况。A.统一授信执行B.表外业务信用风险转换系数C.表外业务垫款D.操作风险答案：ABC38.对代理投融资服务类、中介服务类业务，重点监管操作风险、声誉风险，关注（）等情况。A.业务操作规范B.客户投诉C.金融消费者保护D.信用风险答案：ABC39.银保监会及其派出机构应当对商业银行相关表外业务的（）实施持续监管。A.资产风险分类和减值准备计提情况B.风险加权资产计量和资本计提情况C.相关风险准备金计提情况D.表外业务对商业银行整体流动性的影响答案：ABCD40.银保监会及其派出机构通过非现场监管和现场检查等对商业银行表外业务风险管理实施持续监管，具体方式包括但不限于（）等。A.风险提示B.现场检查C.监管通报D.监管会谈答案：ABCD41.对不能满足本办法及其他关于表外业务监管要求的商业银行，银保监会及其派出机构可以要求（），并视情况采取相应的监管措施和行政处罚。A.制定整改方案B.责令限期改正C.罚款D.停业整顿答案：AB42.开发银行及政策性银行、（）等参照本办法执行。A.农村合作银行B.村镇银行C.农村信用社D.金融资产管理公司答案：ABCD43.本办法由银保监会负责解释。商业银行开展表外业务，还应当遵守各类具体表外业务的相关规定。本办法自2023年1月1日起实施。根据本办法，商业银行表外业务风险管理应当遵循（）原则。A.管理全覆盖B.分类管理C.风险为本D.收益优先答案：ABC44.商业银行表外业务治理架构中，董事会负责（）。A.制定表外业务的发展战略B.审批重要的业务管理、风险管理政策和程序C.承担最终责任D.执行经营管理答案：ABC45.高级管理层负责（）。A.执行董事会对于表外业务的决议B.制定表外业务的经营计划、政策流程、管理措施C.审批表外业务种类D.组织实施答案：ABCD46.监事会负责（）。A.对董事会和高级管理层在表外业务管理中的履职情况进行监督评价B.承担经营管理责任C.制定发展战略D.审批政策答案：A47.商业银行应当明确各类表外业务的经营管理部门及其职责，确定业务经营管理部门承担表外业务管理和风险管理的首要责任。同时，应当确定相关职能部门负责表外业务合规审查，将全部表外业务纳入合规管理。未经合规审查的，不得开展该项表外业务。此外，应当根据各类表外业务的（），指定各类表外业务的风险管理部门。A.规模B.复杂程度C.风险状况D.具体业务特点答案：ABCD48.商业银行开展表外业务前，应当由会计部门根据表外业务的交易结构对相应会计科目的设置和会计核算规则进行审查，确保其准确反映表外业务的（）。A.经济实质B.风险实质C.法律实质D.收益实质答案：AB49.商业银行应当建立表外业务内部审计制度，定期审计业务经营和风险管理情况。商业银行聘请外部审计师进行年度审计时，应当将（）纳入年度财务报告审计范围。A.表外业务风险情况B.相关会计信息C.客户信息D.市场信息答案：AB50.商业银行应当将表外业务纳入全面风险管理体系，对所承担的（）以及其他风险及时识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释。A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.流动性风险答案：ABCD---三、判断题（共50题）1.表外业务是指商业银行从事的，按照现行企业会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务。答案：正确2.根据表外业务特征和法律关系，表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类和其他类。答案：正确3.担保承诺类业务包括担保、承诺等按照约定承担偿付责任或提供信用服务的业务。答案：正确4.代理投融资服务类业务指商业银行根据客户委托，按照约定为客户提供投融资服务并承担代偿责任、承诺投资回报的表外业务。答案：错误5.中介服务类业务指商业银行根据客户委托，提供中介服务、收取手续费的业务。答案：正确6.商业银行开展表外业务，应当遵循管理全覆盖原则、分类管理原则和风险为本原则。答案：正确7.董事会对表外业务的管理承担最终责任。答案：正确8.高级管理层承担表外业务的经营管理责任。答案：正确9.监事会负责对董事会和高级管理层在表外业务管理中的履职情况进行监督评价。答案：正确10.商业银行应当明确各类表外业务的经营管理部门及其职责，确定业务经营管理部门承担表外业务管理和风险管理的次要责任。答案：错误11.商业银行应当确定相关职能部门负责表外业务合规审查，将全部表外业务纳入合规管理。未经合规审查的，不得开展该项表外业务。答案：正确12.开展表外业务前，应当由风险管理部门根据表外业务的交易结构对相应会计科目的设置和会计核算规则进行审查。答案：错误13.商业银行应当定期汇总整理全行表外业务发展和风险情况，并作为全面风险管理报告的一部分，向高级管理层报告。答案：错误14.商业银行应当建立表外业务内部审计制度，定期审计业务经营和风险管理情况。答案：正确15.商业银行聘请外部审计师进行年度审计时，应当将表外业务风险情况及相关会计信息纳入年度财务报告审计范围。答案：正确16.商业银行应当将表外业务纳入全面风险管理体系，对所承担的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、银行账簿利率风险、声誉风险以及其他风险及时识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释。答案：正确17.商业银行应当准确识别各类表外业务风险，并根据业务种类和风险特征实行统一的风险管理。答案：错误18.商业银行应当针对各类表外业务特点，制定相应的管理制度和业务管理流程。未制定相关管理制度和流程的，不得开展该项表外业务。答案：正确19.商业银行应当建立表外业务风险限额管理制度，根据业务规模、性质、复杂程度和外部市场发展变化情况等因素，确定需要设定风险限额的业务，并设定相应的风险限额。答案：正确20.商业银行应当建立表外业务授权管理体系，明确机构、部门、岗位、人员的业务权限，授权管理体系应当与表外业务管理模式、业务规模、复杂程度、风险状况等相适应，并实施静态管理。答案：错误21.商业银行不得开展与本行发展定位、业务规模及风险管理能力不相匹配的表外业务。答案：正确22.商业银行表外业务应当根据银行和客户承担风险的方式、程度和各类表外业务性质，确定相应的审批标准和流程。答案：正确23.商业银行与其关联机构之间的表外业务合作应当严格遵循关联交易管理有关规定，按照商业原则进行业务合作，交易价格应当以成本价为基础。答案：错误24.商业银行应当定期对表外业务开展相关压力测试，测算压力情景下主要表外业务风险情况，以及对本行资本、流动性、损益变动等的影响。答案：正确25.商业银行应当落实表外业务内部控制要求，加强对客户身份和交易的真实性审核，强化不相容岗位分离、制衡措施和业务的核对、监控。答案：正确26.商业银行开展表外业务应当严格依据企业会计准则进行会计核算。对于表外业务形成的垫款，应当纳入表外科目进行核算和管理。答案：错误27.商业银行应当建立覆盖所有表外业务的全口径统计制度，制定全行统一的统计标准。答案：正确28.商业银行应当建立表外业务相关信息管理系统，具备统计、计量、监控、报告等功能。答案：正确29.商业银行开展担保承诺类表外业务时，应当按照穿透原则纳入全行统一授信管理。答案：正确30.商业银行应当审慎开展代理投融资服务类、中介服务类表外业务，准确界定相关业务的法律关系、责任和承担的风险种类。答案：正确31.商业银行开展代理投融资服务类、中介服务类表外业务时，可以以任何形式约定或者承诺承担信用风险。答案：错误32.商业银行开展代理投融资服务类、中介服务类表外业务，应当实现表内业务与表外业务、自营业务与代理业务在资产、账务核算、人员等方面的隔离。答案：正确33.商业银行开展代理投融资服务类表外业务时，应当按照参与主体的不同，建立相关主体合作标准、评价体系和审批流程。答案：正确34.商业银行应当对代理投融资服务类表外业务的合作机构、产品实行分行统一管理。答案：错误35.未经总行授权，分支机构不得销售任何第三方产品。答案：正确36.零售类业务应当按照相关要求实施专区“双录”管理。答案：正确37.商业银行开展代理金融衍生产品交易业务的，应当遵循合规性、匹配性、审慎性和透明性原则。答案：正确38.商业银行应当建立健全总行统一集中管理的表外业务合作机构名单制管理制度，并定期跟踪评价。答案：正确39.商业银行开展代理投融资服务类表外业务时，可以参与具有滚动发行、集合运作、分离定价特征的资金池业务。答案：错误40.商业银行开展代理投融资服务类表外业务时，应当遵守资金来源、资金投向、杠杆水平、投资范围、收益分配、风险承担等相关监管要求。答案：正确41.商业银行开展代理投融资服务类表外业务时，应当严格按照穿透原则向上识别最终投资者，禁止通过欺诈或者误导的方式进行错误销售。答案：正确42.商业银行应当对复杂交易结构的表外业务中可能承担的风险进行实质评估和审查。答案：正确43.商业银行应当按照实质重于形式原则和穿透原则，准确识别、评估和缓释各类表外业务风险。答案：正确44.对实质承担信用风险的表外业务，商业银行应当按照金融资产风险分类相关规定，真实、准确地进行风险分类。答案：正确45.商业银行应当根据资本监管相关规定，按照业务实质审慎计算表外业务对应的风险加权资产，计提资本。答案：正确46.商业银行应当依据相关监管规定，从表外业务收入中计提相关风险准备金。答案：正确47.商业银行应当按照企业会计准则、监管规定以及委托协议的约定等对表外业务情况进行信息披露。答案：正确48.表外业务信息披露包括定期信息披露和临时信息披露。答案：正确49.定期信息披露是指根据监管规定或表外业务产品说明书、协议等约定的间隔期，定期披露相关信息。答案：正确50.临时信息披露是指根据表外业务服务协议等约定，对包括但不限于重大事件、风险事件、产品管理、投资运作情况等内容及时进行披露。答案：正确---四、填空题（共50题）1.本办法所称表外业务是指商业银行从事的，按照现行企业会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起________变动的业务。答案：损益2.根据表外业务特征和法律关系，表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、________等。答案：其他类3.担保承诺类业务包括担保、________等按照约定承担偿付责任或提供信用服务的业务。答案：承诺4.代理投融资服务类业务指商业银行根据客户委托，按照约定为客户提供投融资服务但不承担代偿责任、不承诺________的表外业务。答案：投资回报5.中介服务类业务指商业银行根据客户委托，提供中介服务、收取________的业务。答案：手续费6.商业银行开展表外业务，应当遵循管理全覆盖原则、分类管理原则和________原则。答案：风险为本7.董事会对表外业务的管理承担________责任。答案：最终8.高级管理层承担表外业务的________责任。答案：经营管理9.监事会负责对董事会和高级管理层在表外业务管理中的履职情况进行________。答案：监督评价10.商业银行应当明确各类表外业务的经营管理部门及其职责，确定业务经营管理部门承担表外业务管理和风险管理的________责任。答案：首要11.商业银行应当确定相关职能部门负责表外业务合规审查，将全部表外业务纳入________管理。答案：合规12.开展表外业务前，应当由________部门根据表外业务的交易结构对相应会计科目的设置和会计核算规则进行审查。答案：会计13.商业银行应当定期汇总整理全行表外业务发展和风险情况，并作为全面风险管理报告的一部分，向________报告。答案：董事会14.商业银行应当建立表外业务内部审计制度，定期审计业务经营和________情况。答案：风险管理15.商业银行聘请外部审计师进行年度审计时，应当将表外业务风险情况及相关会计信息纳入年度________审计范围。答案：财务报告16.商业银行应当将表外业务纳入全面风险管理体系，对所承担的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、银行账簿利率风险、声誉风险以及其他风险及时识别、计量、评估、监测、报告、控制或________。答案：缓释17.商业银行应当准确识别各类表外业务风险，并根据业务种类和风险特征实行________风险管理。答案：差异化18.商业银行应当针对各类表外业务特点，制定相应的管理制度和________流程。答案：业务管理19.商业银行应当建立表外业务风险限额管理制度，根据业务规模、性质、复杂程度和外部市场发展变化情况等因素，确定需要设定风险限额的业务，并设定相应的________。答案：风险限额20.商业银行应当建立表外业务授权管理体系，明确机构、部门、岗位、人员的业务权限，授权管理体系应当与表外业务管理模式、业务规模、复杂程度、风险状况等相适应，并实施________调整。答案：动态21.商业银行不得开展与本行发展定位、业务规模及________能力不相匹配的表外业务。答案：风险管理22.商业银行表外业务应当根据银行和客户承担风险的方式、程度和各类表外业务性质，确定相应的审批________和流程。答案：标准23.商业银行与其关联机构之间的表外业务合作应当严格遵循关联交易管理有关规定，按照商业原则进行业务合作，交易价格应当以________为基础