会计中级现金管理制度(3篇)

第1篇一、引言现金作为企业日常经营活动中不可或缺的货币资金，其管理的好坏直接关系到企业的资金安全、经营效率和财务状况。为了加强企业现金管理，提高资金使用效率，防范现金风险，特制定本会计中级现金管理制度。二、制度目的1.保障企业现金安全，防止现金被盗、丢失和挪用。2.提高资金使用效率，确保企业资金合理配置和有效利用。3.规范现金收支行为，确保企业财务信息的真实、准确、完整。4.严格执行国家有关现金管理的法律法规，维护企业合法权益。三、适用范围本制度适用于企业内部各级单位、各部门及全体员工，涉及现金收支、保管、核算等各个环节。四、现金管理原则1.安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、丢失和挪用。2.效率性原则：提高资金使用效率，确保企业资金合理配置和有效利用。3.规范性原则：严格执行国家有关现金管理的法律法规，规范现金收支行为。4.完整性原则：确保企业财务信息的真实、准确、完整。五、现金管理职责1.财务部门：负责企业现金管理的组织、协调和监督工作，具体职责如下：（1）制定现金管理制度，并组织实施；（2）负责现金收支的审批、核算和监督；（3）定期检查现金管理制度的执行情况，及时发现问题并整改；（4）配合审计部门对企业现金管理进行审计。2.会计部门：负责企业现金的核算工作，具体职责如下：（1）根据现金管理制度，建立健全现金核算体系；（2）及时、准确地记录现金收支业务；（3）定期编制现金报表，分析现金收支情况；（4）协助财务部门对现金管理进行监督。3.各部门：负责本部门现金收支的日常管理工作，具体职责如下：（1）遵守现金管理制度，规范现金收支行为；（2）及时、准确地填写现金收支凭证；（3）配合财务部门和会计部门进行现金核算和监督。4.员工：遵守现金管理制度，自觉维护企业现金安全。六、现金收支管理1.现金收支审批：企业现金收支必须经过审批，审批权限根据企业实际情况设定。审批内容包括：收支金额、用途、时间等。2.现金收支凭证：企业现金收支必须使用统一格式的现金收支凭证，凭证内容包括：收支金额、日期、用途、收款人、付款人、审批人等。3.现金收支核算：会计部门根据现金收支凭证，及时、准确地记录现金收支业务，并定期编制现金报表。4.现金收支监督：财务部门定期对现金收支进行监督，确保现金收支合规、合法。七、现金保管管理1.现金保管责任：企业设立专职或兼职现金保管员，负责现金的保管工作。2.现金保管要求：（1）现金保管员必须具备良好的职业道德和责任心；（2）现金保管员应熟悉现金管理制度，遵守现金保管规定；（3）现金保管员应定期清点现金，确保现金账实相符。3.现金保管场所：企业应设立专门的现金保管场所，确保现金安全。八、现金使用管理1.现金使用范围：企业现金主要用于日常零星开支、支付工资、福利等。2.现金使用审批：企业现金使用必须经过审批，审批权限根据企业实际情况设定。3.现金使用凭证：企业现金使用必须使用统一格式的现金使用凭证，凭证内容包括：使用金额、日期、用途、收款人、付款人、审批人等。4.现金使用核算：会计部门根据现金使用凭证，及时、准确地记录现金使用业务，并定期编制现金报表。九、现金管理监督1.内部监督：企业应设立内部审计部门，定期对现金管理进行审计，确保现金管理制度得到有效执行。2.外部监督：企业应接受外部审计部门的审计，确保现金管理符合国家有关法律法规。3.纪检监察：企业应设立纪检监察部门，对违反现金管理制度的行为进行查处。十、附则1.本制度自发布之日起施行。2.本制度由财务部门负责解释。3.本制度如有未尽事宜，由企业根据实际情况进行补充和修订。十一、结语本会计中级现金管理制度旨在规范企业现金管理，提高资金使用效率，防范现金风险。企业应认真贯彻执行本制度，确保现金管理工作的顺利进行。第2篇一、引言现金作为企业日常经营活动中最基本、最直接的支付手段，对于企业的正常运营至关重要。为了确保企业现金的安全、合理使用，提高资金使用效率，规范现金管理，特制定本会计中级现金管理制度。二、制度目的1.确保企业现金的安全，防止现金流失、被盗等风险。2.规范现金收支行为，提高资金使用效率。3.加强内部监督，防止贪污、挪用等违法违纪行为的发生。4.促进企业财务管理的规范化和科学化。三、适用范围本制度适用于企业内部各级部门、员工以及所有涉及现金收支业务的人员。四、现金管理原则1.安全性原则：确保现金的安全，防止现金丢失、被盗等风险。2.合理性原则：现金收支应符合企业实际需求，避免现金积压或短缺。3.规范性原则：现金收支行为应符合国家法律法规和内部管理制度。4.效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。五、现金管理职责1.财务部门：负责制定现金管理制度，组织实施现金管理工作，对现金收支进行监督、检查。2.会计部门：负责现金的收付、核算、报账等工作。3.各部门负责人：对本部门现金收支行为负责，确保现金使用的合规性。4.员工：按照规定使用现金，不得私自挪用、侵占现金。六、现金管理流程1.现金收支审批流程（1）各部门根据实际需求填写《现金申请单》，经部门负责人审批后报财务部门。（2）财务部门对《现金申请单》进行审核，确认资金来源合法、合规。（3）审批通过后，财务部门开具《现金支付凭证》。（4）会计部门根据《现金支付凭证》进行现金支付。2.现金收支核算流程（1）会计部门根据《现金支付凭证》进行现金支付核算。（2）现金收入时，会计部门根据原始凭证进行现金收入核算。（3）定期进行现金盘点，确保现金账实相符。3.现金盘点流程（1）每月末，会计部门组织相关人员对现金进行盘点。（2）盘点过程中，确保现金账实相符，发现差异及时查明原因并处理。（3）盘点结束后，编制《现金盘点报告》。七、现金管理措施1.建立健全现金收支审批制度，明确审批权限和流程。2.加强现金收支核算，确保现金收支的准确性和及时性。3.定期进行现金盘点，确保现金账实相符。4.加强内部监督，定期开展审计、检查，发现问题及时整改。5.建立现金管理制度执行情况考核机制，对违反制度的行为进行严肃处理。八、附则1.本制度由财务部门负责解释。2.本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。3.企业可根据实际情况对本制度进行修订和完善。本制度旨在规范企业现金管理，提高资金使用效率，保障企业现金安全。各级部门、员工应严格遵守本制度，共同维护企业财务秩序。第3篇第一章总则第一条为了加强现金管理，确保现金的安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本单位内部各部门、各岗位的现金收支管理。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行现金管理。（二）安全保密原则：确保现金的安全，防止现金被盗、丢失、冒领等风险。（三）高效原则：提高资金使用效率，减少现金闲置。（四）责任明确原则：明确各部门、各岗位的现金管理职责。第二章现金收支管理第四条现金收支范围（一）支付职工工资、奖金、津贴等。（二）支付个人劳务报酬。（三）支付小额零星开支。（四）其他法律法规规定的现金支付范围。第五条现金收支程序（一）提出申请。各部门、各岗位因业务需要使用现金时，应填写《现金支出申请单》，经主管领导审批后，报送财务部门。（二）支付现金。财务部门根据审批通过的《现金支出申请单》，及时支付现金。（三）报销。使用现金支付后，应将相关原始凭证报送财务部门进行报销。第六条现金收支核算（一）财务部门应设置现金日记账，对现金收支进行详细记录。（二）现金日记账应每日结账，做到日清月结。（三）现金日记账应定期与银行对账单进行核对，确保账实相符。第三章现金库存管理第七条现金库存限额（一）现金库存限额应根据业务需要、资金周转情况等因素确定。（二）现金库存限额应报上级主管部门审批。第八条现金库存管理（一）财务部门应设置专门的现金保管员，负责现金的收付、保管。（二）现金保管员应妥善保管现金，确保现金安全。（三）现金保管员应定期盘点现金，确保现金账实相符。（四）现金保管员离岗或离职时，应进行现金交接，确保现金安全。第四章现金审批管理第九条现金审批权限（一）小额现金支出，由部门负责人审批。（二）较大额现金支出，由财务部门负责人审批。（三）特别重大额现金支出，由单位主要负责人审批。第十条现金审批程序（一）提出申请。各部门、各岗位因业务需要使用现金时，应填写《现金支出申请单》，经主管领导审批后，报送财务部门。（二）审批。财务部门负责人或单位主要负责人根据审批权限进行审批。（三）支付现金。财务部门根据审批通过的《现金支出申请单》，及时支付现金。第五章现金检查与监督第十一条现金检查（一）财务部门应定期对现金收支、库存、审批等进行检查。（二）审计部门应定期对现金管理进行审计。第十二条现金监督（一）财务部门应加强对现金收支、库存、审批等环节的监督。（二）审计部门应加强对现金管理的监