2023年柜员序列专业资格考试培训课件

柜员序列专业资格考试资料培训

目录

目录

。第一部分专业基础

A全功能银行系统和轧账

A业务核算事权划分

A核算要素管理

A反洗钱

A会计档案

。第二部分专业实务

A账务组织和账户

第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账

。全功能银行系统和轧账

A全功能银行系统发展历程

A全功能银行系统重要子系统

A轧账

第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账

。全功能银行系统（NOVA）是我行在综合业务系统基础上，为深入整合应用系统布局，改

善网络体系构造，规范业务处理模式，提高系统运行效率而设计开发的，集业务处理、经营

管理、分析决策于一体日勺全功能、综合性业务处理系统。全功能银行系统由关键银行系统及

其他若干个系统构成，每个系统又由一种或多种应用构成。系统和应用B勺数量，可根据实际

需要进行增减。各系统、应用之间既相对独立又互相关联。

第一部分专业基础•全功能银行系统和轧账

。系统发展历程

第一部分专业基础•全功能银行系统和轧账

。重要子系统

第一部分专业基础•全功能银行系统和轧账

.实时清算系统（简称RTCS系统）

A汇划报文分为实时和批量两种类型

A汇划业务范围：

・汇兑、托收承付、委托L攵款、银行汇票、银行卡、内部资金划拨、代收学费等款项的汇划

及其资金清算

•储蓄、灵通卡、对公异地通存通兑'业务及外卡ATM取现业务、信用卡异地业务、金卡业

务、跨行支付业务口勺资金清算

•查询查复业务及差错补账和冲账处理

第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账

O外汇汇款暨清算系统（简称RFC系统）

A业务范围：

企业及个人境内境外外汇汇款、退汇、转汇、境内境外查询查复、代理客户收发对

账单、国际卡外币存取款自动清•算、B股资金清算、外汇资金头寸调拔、国际结算业务资金

清算。

A系统功能：

SWIFT报文的自动转换、自动发送MT940客户对账单、黑名单的J自动检查、外币

资金管理。

第一部分专业基础•全功能银行系统和轧账

♦:♦跨行支付系统（简称IBPS系统）

A系统分为大额支付系统和小额支付系统。

A业务范围：

・大额支付系统重要业务包括：汇兑、委托收款（划回）、托收承付（划回）、国库资金汇划

（贷记）、同业拆借、退汇等。

・小额支付系统重要业务包括：一般贷记、定期贷记、一般借记、定期借记、实时贷记、实

时借记、客户账查询、业务类信息报文。

第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账

。轧账

指通过在系统中录入有关业务数据，完毕系统账务处理对的性、完整性查对的过

程。柜员在营业中离开网点或营业终了离开网点前，均应进行轧账。日终轧账包括柜员轧账

和网点轧账。

分为柜员轧账和网点轧账两部分。

第一部分专业基础•全功能银行系统和轧账

•轧账成功后使用“1338查询、打印柜员轧账表''交易打印柜员轧账表。

第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账

。网点轧账

A库存现金账实相符

“99999钱箱”操作员使用T134收钱箱”交易收回柜员电子钱箱,并使用“1130查

询、维护钱箱管理表”交易查询并确认柜员钱箱状态均为“0未发未领使用力142查询库存

现金”交易查询网点库存现金余额并与库存现金实物查对一致，使用“1144查询、打印网点

现金库存簿”交易查询查对。使用“1147查询、打印网点现金日结单”交易打印网点现金日结

单并与所有柜员现金日结单。

第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账

。网点轧账

A贵金属查对相符

使用贵金属系统有关交易，查询柜员、机构库贵金属实物与有关账户余额与否一致,

与有关登记簿查对与否相符。

第一部分专业基础•全功能银行系统和轧账

O网点轧账

A账务轧平

•当所有柜员轧平账务后，使用“1337查询打印网点轧账表”交易打印网点轧账单，其中轧

平标志应为己轧平。再使用“1382查询打印网点轧账汇总表”交易打印网点轧账汇总表，其

中轧平标志应为已轧平。

•网点轧平账务后又有业务发生，需要业务发生柜员及网点重新进行轧账。

第一部分专业基础-事权划分

。事权划分

A事权划分的原则

A事权划分的分类

A事权划分的基本规定

A事权划分的授权方式和操作额度

A远程授权

第一部分专业基础•事权划分

♦:♦事权划分

“事''是指各类业务核算口勺详细处理和需审批口勺重要业务事项，“权”是指各级机构及

业务核算人员在业务处理及重要业务事项审批过程中的不一样权限。

第一部分专业基础•事权划分

♦:♦事权划分的原则

»事权划分应遵照“职费清晰、原则一致、管理科学、流程规范、风险可控、效率优先”的

原则

•各项业务核算处理应遵照在规定的权限范围内“逐层授权邛勺原则

•重要业务事项审批应遵照“逐层报送、逐层审批”的原则

第一部分专业基础•事权划分

。事权划分的分类

第一部分专业基础•事权划分

O事权划分的基本规定

•业务核算人员必须按照规定的岗位权限进行操作、复核或授权，不得为本人业务进行操

作、复核或授权。

•授权人员和审批人员在业务处理过程中，不应以任何方式和理由将其权限转交下级授权、

审批人员。

第一部分专业基础•事权划分

。现金、转账业务授权方式、操作额度表

第一部分专业基础•事权划分

♦:♦有关业务授权方式

第一部分专业基础-事权划分

♦:♦审核签批核算事权划分

A其他应收应付款管理

•结算类其他应收款挂账垫款管理

1.金额在100万（含）以上的挂账，须经由一级（直属）分行有权人审核签批并报总行立案;

2.金额在50万（含）一100万（不含）H勺挂账，须报一级（直属）分行有权人审核签批；

3.金额在50万（不含）如下挂账的审批权限，由各一级（直属）分行根据本行实际状况确

定。

•其他应付款管理

具他应付款转出实行额度授权，比照内部户转账额度执行。

第一部分专业基础•事权划分

。审核签批核算事权划分

A错账的挂账及销账管理

1.凡需业务经办人员进行挂账处理的业务，均需经业务授权人员审核签批；

2.金额在1000元以上的差错，应由业务授权人员审核，报经支行分管行长审核签批后方可

进行销账处理：

3.金额在100（）元（含）如下日勺差错，应由业务授权人员审核签批后方可进行销账处理，

第一部分专业基础-事权划分

。审核签批核算事权划分

A中间业务收入冲正

第一部分专业基础-事权划分

A自制凭证

・内部账务处理

金额在10,000（含）元以上的表内业务，金额在100,000（含）元以上的表外业务，

应由业务授权人员进行审核签批的业务。

・特种转账处理

授权类型：审核签批。

第一部分专业基础-事权划分

O远程授权

远程授权是指借助于网络和影像传播技术，将授权业务的交易信息和凭证影像资料

同步传播至特定终端，实现业务操作与授权分离欧I一种非现场授权方式。

远程授权包括现场审核、远程审批两个环节。

第一部分专业基础-事权划分

。远程授权管理原则

A控制风险原则

A提高效率原则

A服务客户原则

第一部分专业基础•事权划分

♦:♦远程授权业务要点

》无原始凭证发起的远程授权，应填制《远程授权申请书》，经现场管理人员签批同意后，

与有关根据一并提交远程授权。

》经办柜员拍摄影像H勺内容，应包括每笔业务所有记载要素的凭证资料正（反）面。在不影

响要素完整性与清啦性的前提下，可将有关资料合屏传播。凡需远程授权的业务与之前业务

存在联络的，应将之前的有关凭证一并传播。

》经办柜员对尚未进行授权处理，但对己经发现瑕疵的授权申请及时进行撤销处理。

》经办柜员根据接受到H勺授权成果分别处理：通过授权、交易成功时，打印凭证，并查对打

印成果；若被拒绝授权，则根据拒绝理由进行后续处理；若交易失败的，应根据系统提醒的

失败原因进行后续处理。

方营业终了，网点负责人查询或打印当FI远程授权FI志，并看待审核的业务进行审核，保证

无应审未审日勺业务。

第一部分专业基础•核算要素管理

。核算要素管理

A核算要素管理系统

A权限卡

A印、证

A重要机具

A业务核算登记簿

第一部分专业基础•核算要素管理

♦:♦核算要素管理系统

核算要素管理系统是指运用计算机技术建立口勺对核算要素口勺计划、调运、使用与库

存进行登记控制与核算管理的业务应用系统。

第一部分专业基础•核算要素管理

。核算要素管理系统的管理范围和规定

A空白重要凭证、会计核算专用印章、重要机具必须纳入系统管理。

A控号要素与不控号要素

第一部分专业基础•核算要素管理

♦:♦核算要素管理系统的基本操作

•核算要素请领实行请领日期预约、身份自动核验，由指定柜员专人办理。向上级机构请领

时，要素调运类型为发放的，必须输入请领人身份信息：上级机构审核请领人身份无误后,

办理出库手续。

・核算要索应按实物验收入库。发生差错日勺，差错双方应及时联络，确定采用差错上缴或补

发等方式进行差错处理。对遗失口勺核算要素，应及时在系统中挂失；挂失后找回实物的，应

予以解挂；实物无法找回的，应在查明原因后进行核销。核算要素的I作废、停用和销毁应按

核算要素专题制度H勺规定进行。

第一部分专业基础-核算要素管理

机构要素发放与柜员要素领用、柜员要素上缴与机构要素收回、柜员要素往出与

柜员要素往入必须当日办理、当日完毕。

第一部分专业基础•核算要素管理

♦:♦权限卡

指载有持卡人员基本状况、权限级别、业务处理范围等信息，限定使用人员在全功

能银行系统中业务处理权限范围的身份识别凭据，包括磁质权限卡和个人指纹权限。

•权限卡的J签发是指权限卡签发管理人员根据核准后的申请表，在全功能银行系统中为申领

权限卡的业务人员输入网点号、客户编号、岗位编号、柜员级别等必要信息。

•权限卡的I启用是指权限卡处在待启用状态时，由权限卡启用人员在全功能银行系统上为其

启用权限卡，持卡人须在场，并设定权限卡密码。启用部门须对已签发启用的权限卡在《柜

员登记簿》上及时进行登记。

第一部分专业基础-核算要素管理

♦:♦权限卡的使用与保管

》业务人员权限卡的密码应不定期更换，每次更换间隔最长不得超过15天。密码不应以本

人及近亲生日或其他较易破译口勺数字设置.，不得使用持续相似的数字，输入密码时必须注意

保密，其他人要自觉回避，

A已签发H勺权限卡由持k人自行保管，严禁随意放置或转交他人使用。因人员变动、临时离

岗、学习休假、岗位变动等原因引起的临时离岗10天（含）以上状况，要于变动当日在申

请表中填明原因，经网点负责人及有关人员签订意见后，将权限卡改为待启用状态。待启用

的磁质权限卡由持卡人妥善保管。严禁柜员故意通过输错密码等方式将权限卡调整为“待启

用”状态。因调出、劳动协议到期、退休及其他原因不在我行继续工作的业务人员，必须注

销权限卡，否则人力资源部门不予办理有关手续。

第一部分专业基础•核算要素管理

业务人员每人只能拥有一张磁质权限卡（除撤并网点特殊规定外），严禁出现一

人多卡及串用、混用磁质权限卡的状况。

第一部分专业基础-核算要素管理

。印、证

A印一会计核算专用印章

会计核算专用印章是指各级机构在业务办理中为确认核算事项加盖在票据、凭证、

函件上的印章。

A证一会计凭证

会计凭证是银行业务活动日勺原始记录和记账根据，是可以用来证明经济业务事项

发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。

第一部分专业基础-核算要素管理

♦:♦会计核算专用印章

第一部分专业基础•核算要素管理

♦:♦会计核算专用印章的使用

A核算事项证明章用于签发单位定期存款存单、单位定期（告知存款）证明书、协议存款

凭证，以及办理资信证明、委托调查、反馈征询和有权机关查询、冻结、扣划函件。

第一部分专业基础•核算要素管理

。会计核算专用印章的使用

＞核算用章用于加盖在如下票据、凭证、函件上，表明业务已经处理完毕。

•办理对外签发个人存单、存折、凭证式国债收款凭证、债券托管账户本等。

•办理本外币现金、转账业务时波及的票据、记账凭证、客户回单、对账簿以及账户特殊处

理、现金调拨、假币收缴、挂失回单、止付告知、借款人欠息告知单、拒绝受理（退票理由）

书等。

・客户办理波及柜台处理的核算业务日勺各类申请书、账户管理协议、理财协议、电子银行客

户服务协议、代理业务协议及委托书等。

第一部分专业基础•核算要素管理

。会计核算专用印章的使用

第一部分专业基础■核算要素管理

。会计核算专用印章

ICBC®申国工育第行

41

A受理凭证专用章（收妥抵用）用于加盖在受理客户（含本行和他行）提交但尚未进行账

务处理的业务中波及日勺多种凭证回单及上门服务凭证回单上。该印章须刻有“收妥抵用”字

样。

第一部分专业基础-核算要素管理

（四）汇票专用章用于加盖在办理签发银行汇票、承兑银行承兑汇票、商业汇票转贴现和再

贴现以及质押背书等业务中波及U勺有关凭证上。

（五）本票专用章用于加盖在各网点办理签发银行本票业务中波及时有关凭证上。

（六）结算专用章用于加盖在办理托收承付、委托收款、信汇等支付结算业务，商业汇票贴

现、转贴现和再贴现的委吒收款背书，商业汇票委托收款业务，结算业务口勺查询查夏，同城

票据提出代收（贷记）及人民银行或我行规定的其他结算业务中波及欧I有关凭证上。

（七）国内信用证专用章用「加盖在办理国内信用证开证、修改及其还原打印等业务和我行

规定的国内信用证项下其他有关业务中波及的有关凭证上v

（A）假币鉴定专用章用于在对外提供货币真伪鉴定服务时加盖在《货币真伪鉴定书》上。

（九）假币章用「加盖在各网点所收缴口勺假币或假币收缴专用封装袋上。

（十）转讫章用于加盖在按当地人民银行规定办理本外币对公业务波及系统外的转账票据、

结算凭证及回单等有关凭证上。

（十一）票据a换业务时印章用于在办理同城票据互换时加盖在票据a换清单等资料上。

第一部分专业基础•核算要素管理

O会计核算专用印章的使用

＞不得错用、串用、提前或过期使用会计核算专用印章。

A各级印章管理人员不得私自授受会计核算专用印章，未办理交接手续日勺会计核算专用印

章不得交他人使用。

A非会计核算专用印章管理人员不得使用有关印章。

第一部分专业基础-核算要素管理

。印、证分管分用

A核算事项证明章与资信证明书、委托调查汇报、协议存款凭证、单位定期（告知存款）

证明书、单位定期存款存单等；

A汇票专用章与银行汇票、银行承兑汇票等；

A信用证专用章与信用证、信用证修改书等。

第一部分专业基础-核算要素管理

。会计核算专用印章的流转

A领取

领用会计核算专用印章时，实行双人签领制度，领取人应出具简介信或有效证明

文献和个人身份证件，并与核算要素管理系统中录入口勺领取人身份核算后，方可办理印章领

取手续。各级网点和柜员在领取印章时，应查对印章实物与系统印模、数量与否一致，并于

领取当日在核算要素管理系统中进行有关处理。

第一部分专业基础•核算要素管理

♦:♦会计核算专用印章的流转

A保管

・会计核算专用印章的保管和使用应实行“专人保管、专人使用、专人负责''的原则，并坚持

印押证分管分用。会计核算专用印章如发生丢失，应迅逗查明原因，在核算要素管理系统中

进行“挂失”处理，及时逐层报至一级（直属）分行。其中汇票专用章、本票专用章、结算专

用章、国内信用证专用章还应逐层报总行。

•柜员保管印章应做到“专匣保管、固定寄存；临时离岗、人离章收“。除用于办理上门服务

及上门收款业务日勺印章外，柜员不得将会计核算专用印置带离营业场所。会计核算专用印章

在非营业时间应入库或保险箱（柜）保管。网点暂不使用口勺会计核算专用印章，由指定人员

与网点业务主管双人封存入库或保险柜（箱）保管。

第一部分专业基础-核算要素管理

O会计核算专用印章的流转

A交接

会计核算专用印章应通过核算要素管理系统办理交接手续，由业务主管或其指定

专人授权。柜员因调离网点等原因不再使用所在网点核算用章的，应在当口将核算用章上缴

至网点封存保管，镶嵌的个人名章由使用人自行保管。柜员、网点、各级机构应保证核算要

素管理系统记我日勺电子数据信息与有关印章实物保持一致。

第一部分专业基础.核算要素管理

。会计核算专用印章的流转

A停用与上缴

因机构撤并、机构更名或印章损毁、印章样式变更等波及会计核算方用印章停用、

变更的，原印章保管人员应在停用当日办理印章停用手续，并在当日将停用印章上缴至营业

网点集中保管。上缴的印章应由业务主管人员与原印章保管人员共同完毕加封保管。封存超

过6个月的，应上缴至二级分行集中保管。

第一部分专业基础•核算要素管理

♦:♦会计核算专用印章的流转

A销毁

会计核算专用印章停止使用后，营业网点应编制停用清册连同印章逐层上缴至二

级分行，二级分行据以编制印章销毁清册与印模销毁清册报一级（直属）分行同意后由二级

分行组织销毁.

第一部分专业基础•核算要素管理

。会计凭证的分类

第一部分专业基础■核算要素管理

♦:♦会计凭证的分类

ICBC®申国工商策行53

第一部分专业基础•核算要素管理

♦:♦会计凭证要素与填制

A会计凭证应具有下列基本要素：凭证日期、收付款人日勺开户行名称、户名和账号、货币

符号和大小与金额、款项用途、摘要及附件张数、客户签章、银仃及有关人员签章等。

A记账凭证应根据原始凭证填制，对于具有记账基本要索日勺原始凭证，可作为记账凭证。

填写会计凭证和票据及结算凭证，必须做到原则化、规范化，应要素齐全、数字对的、字迹

清晰、防止涂改。

第一部分专业基础•核算耍素管理

。空白重要凭证的流转

A调拨

通过核算要素管理系统调拨空白重要凭证时，应预约请领日期、核验领取人员身

份、按凭证号码次序发放，并在规定的在途时限内完毕系统出入库配对处理.如发生未入库,

出入库数量不符、入库超时限等状况，应及时查明原因，贯彻责任。

第一部分专业基础•核算要素管理

♦:♦空白重要凭证的流转

A领发

•柜员领用、上缴以及柜员间经同意调剂空白重要凭证，应通过核算要素管理系统或主机系

统处理，并做到当口办理、当口完毕。柜员向网点领用空白重要凭证因系统故障等原因无法

通过核算要素管理系统处理日勺，应填写《要素请领单》，采用手工方式办理交接手续。待系

统恢归正常后，根据《要素请领单》在核算要素管理系统或主机系统补办有关手•续。

•柜员应根据业务实际需要适量领用空白重要凭证。对于使用量较小的空白重要凭证，可实

行按份领用。

第一部分专业基础•核算要素管理

♦:♦空白重要凭证的流转

A发售

•营业网点应根据单位账户性质、企业资金的往来状况等原因，合理控制可领购B勺空白重要

凭证种类和数量。

・开户单位购置空白重要凭证，应规定其填写《收费凭条》，并加盖预留签章。柜员应审核

开户单位预留签章和购置人身份证件，核验开户单位预留密码后办理。如需打印二维四口勺凭

证在发售前完毕打印。

•柜员在发售空白重要凭证时不得兼办账户密码的预留、重置等业务及支付密码系统H勺操

作。

•银行内部员工不得为客户代购、保管和传送各类空白重要凭证。

第一部分专业基础-核算要素管理

。空白重要凭证的I流转

》作废、注销与销毁

•单位客户申请销户，应规定其将未使用的空白重要凭证交回开户银行，并在《撤销银行结

算账户申请书》或清单上注明空白重要凭证种类及号码。开户银行应当场切右下角作废，并

在系统中进行注销处理。开户单位交网的空白重要凭证，开户网点作销号凭证的附件随当日

凭证装订保管。

•对于单位客户销户未交回或遗失的空白重要凭证，应规定单位客户向开户行提交正式公

函，注明空白重要凭证种类及号码，申明由此引起R勺一切损失由其自行负责。开户银行根据

单位客户的正式公函进行空白重要凭证销号处理。

•柜员填制或打印错误的I空白重要凭证，应立即加盖“作废”戳记或打洞、切右下角处理，并

将作废凭证作为当日凭证附件。具有磁介质的空白重要凭证应破坏磁条的完整性

•对于停用的空白重要凭证，网点应在停用当日对柜员一领未用时凭证数量进行查对并收缴，

进行加盖“作废”戳记或打洞、切角处理。各营业网点必须按照一级（直属）分行规定的上缴

期限及时办理停用空白重要凭证“勺上缴手续。

第一部分专业基础•核算要素管理

♦:♦空白重要凭证欧1流转

》使用与保管

•柜员应严格按照规定用途使用空白重要凭证，并及时进行销号处理。凡属于计算机打印H勺

空白重要凭证，柜员不得私自手工填制。多联式空白重要凭证须进行套打。应联机打印的空

白重要凭证不得脱机另行打印。

•柜员在使用空白重要凭证时，如发现凭证短缺、重号、跳号等状况应立即汇报网点主管人

员。网点应认真查实，将凭证进行挂失处理，编制清单，并逐层报至一级（直属）分行。

•在空白重要凭证上不得预先加盖卬章备用。凡由银行签发H勺空白重要凭证，不得由客户签

发使用。

・空白重要凭证应和一般凭证分开保管，并指定专人保管。营业中柜员临时离岗，应将空白

重要凭证上锁妥善保管。管业终了，空白重要凭证应入保险箱（柜）保管。柜员工作岗位发

生变动，应将其未用的空白重要凭证及时上缴或移交。

第一部分专业基础-核算要素管理

♦3查对与检查

A柜员领用空白重要凭证应保证明物与核算要素管理系统有关信息查对相符。

A库房管库员每周应至少清点一次库存的空白重要凭证明物，并在与核算要素管理系统有

关信息查对相符后，打印《要索库存明细登记簿》，进行签章确认。

第一部分专业基础•核算要素管理

。重要机具

指各类密押器、密押器ic卡、发行器、支付密码器ic卡、支付密码器等。

第一部分专业基础•核算要素管理

辛重要机具的领取

卜.级行向上级行领取重要机具时，需凭本行简介信、个人身份证件和系统中打印

的「要素请领单”办理。重要机具口勺领取或交回应实行双人签领制度，领交人需专车或选择安

全的交通工具办理领交。上级行需查对领取人身份、领取机具种类、数量等。

第一部分专业基础•核算要素管理

。重要机具的上缴

下级行向上级行上缴坏损、作废或停用重要机具，需凭签章齐全口勺系统中打E叩勺

“要素上缴清单”办理。上级行对上缴的重要机具应逐一清点查对，办理要素收回手续。

第一部分专业基础•核算要素管理

♦:♦重要机具的使用与保管

重要机具应做到专人使用，经办员不得将所月机具授受他人代管代用；重要机具

使用完毕，应由保管人加锁保管。非营业时间应入库（保险柜）保管，IC卡与对应的机具

分开保管。

第一部分专业基础-核算要素管理

。业务核算登记簿

业务核算登记簿是在业务运行中对特定业务核算事项及流程控制环节进行辅助

性记载的簿记，其管理遵照统一管理、分级负责、规范使用、安全保管的原则。

第一部分专业基础-核算要素管理

第一部分专业基础■核算要素管理

业务核算登记簿改革情况一览表

序号改革训改革方式改革后

1柜员登记海系统自动采桀信息取泊手工登记带

2开俏户,己簿系统自动果集侑息取湎手工登记簿

3空臼电要凭证登记簿系统自动采桀信息取泊手工登记笥

4M点柜员软箱出入座登记待系统自动采集信息取消手工身记消

5网点库存现金登记簿系统自动采柒侑息取消手工登记簿

6卬章保管使用登记精系统白动采集信息取澹手工登记结

7在价单证登记系统自动果集侑息取潸手工登记簿

8牡丹卡业务密收权登记簿系统自动采集信息取消手工竟记簿

9代保首物品圣记得优化系统门动采臾信息-

10假币收敷登记优化系统自动采集信息-

11近提物品交接登记符

联机录人登记交接登记簿（电了）

12凭证（资料）交接登记微

ICBC@申国工育第行

第一部分专业基础■核算要素管理

第一部分专业基础■核算要素管理

业务核算登记簿改革情况二览表

13差格小故登记特

联机录入登记旌播登记簿《电子）

14ABI（CDM）差错登记范

协助有权机关资询、次站、山划登记

15联机录入登记协助有权机关15询、冻结、扣划登记金（电子）

禧

16自助设备没收横卡笆记簿联机荥入隹记自助机具布没卡存记簿（电子）

17退票做记簿联机录人鱼记退票费记簿（电子）

新增、联机录入转

18托收/委托收款登记簿（电子）

记

19待处理抵（ffi）押出登记簿优化式样待处理抵《预）押M登记簿

20上门版务（对公）登记簿优化式样上门股务（对公）登记簿

21现金库存明细华记簿优化式样现金库存明细登记簿

22会计档案保管登记簿会计档案保管登记篇i

23会计档案销毁清册-会计档案销毁清册

24附阅会计档窠登记簿-_____________调阅会计档■登记溥_____________

ICBCd）申国工商银行67

第一部分专业基础•核算要素管理

第一部分专业基础■核算要素管理

业务核算登记簿改革情况一览表

25应急业务登记篇应:&业务院记簿

26IL要区域人员出人登记范-重些区域人员出入登记簿

27牡丹卡特的单佗机只管理登记簿-牡丹卡港的单位机只行理曾记簿

25食询食更置忙簿-取汨于工更记得

29挂失馁记簿-取消手工登记婚

30工作口志取消-

31检ift人fl工作记录取消-

32人M交接资记簿取消-

33网点JH务器<终箔》运行情况徵记睛取消-

合计33种15种

ICBC@申国工育第行

第一部分专业基础■核算要素管理

♦:♦业务核算登记簿的记载

A业务核算登记簿记载，必须以通过审核口勺会计凭证为根据，并符合有关法律、行政法规和

国家统一的会计制度的规定。

》手工登记簿应当按照持续编号次序登记。账簿记录发生错误或隔页、缺号、跳行的J,应当

按照国家统一的会计制度规定日勺措施改正，并由业务人员和业务机构负责人在改正处盖章。

》电子登记簿的登记、改正应当符合国家统一的会计制度规定。

》会计记录的文字应当使用中文。在民族自治地方，会计记录也许同步使用当地通用佐一种

民族文字。在中华人民共和国境内的外商投资企业、外国企业和其他外国组织的会计记录可

以同步使用一种外国文字，

第一部分专业基础•核算要素管理

。业务核算登记簿的使用

已经建在电子登记簿或系统自动采集有关信息口勺，无需建立手工登记簿。电子登

记簿中，柜员签章为系统自动记载的经办人员、审核人员柜员号，对需签章确认的，应联机

打印登记簿交易信息交由当事人签章。发现电子登记簿信息记载错误H勺，应由原登记柜员使

用有关交易并经有权人审批后改正。登记、改正手工登记簿信息应符合手工记账H勺有关规定，

不得对登记簿上H勺记录进行涂改、挖补、刀刮、皮擦或使用涂改液销蚀。

第一部分专业基础-核算要素管理

O业务核算登记簿的保管

A手工登记簿应妥善保管，不得随意摆放，严防丢失。

A电子登记簿信息应安全保管，不得随意复制、传递，查阅及打印应符合业务管理需要。

打印的电子登记簿信息应专夹保管，并根据使用状况定期装订后作为会计档案入库保留。归

档后的电子登记簿信息应按照电子档案管理有关规定进行保管。

第一部分专业基础•反洗钱

反洗钱

A反洗钱监控系统

＞客户身份识别

A客户风险分类

A大额与可疑交易汇报

A资料保留

第一部分专业基础•反洗钱

空反洗钱

指本行为了防止通过多种方式掩饰和隐瞒毒品犯罪、黑社会性质日勺组织犯罪、恐

怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得

及其收益的来源和性质的洗钱活动，而制定和实行一系列防备措施的行为。

第一部分专业基础•反洗钱

。反洗钱监控系统

A系统筛选出日勺本外币可疑支付交易由系统传送到账户开户网点，由账户开户网点负责甄

别；外币合计大额是按照交易网点展现，由交易发生网点负责补录。

A账户开户网点业务人员应在三内工作日完毕有关可疑交易的甄别工作；应在交易发生后

及时完毕外汇合计大额信息的补录工作。

A对于系统无法捕捉的交易，如大额现金汇款、大额现钞兑换和大额现金结售汇等应在交

易发生后及时完毕系统的大额新增交易。

第一部分专业基础-反洗钱

❖客户身份识别

指营业机构在与客户建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性金融服务时，

应当规定客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文献，查对并登记客户的身份信

息。

第一部分专业基础•反洗钱

。客户风险分类

按对公客户和个人客户分别进行分类，按照洗钱和恐怖融资风险度从高到低依次

划分为一、二、三、四、五类共五个风险类别。

第一部分专业基础•反洗钱

O大额与可疑交易汇报

A大额交易是指交易主体通过本行营业机构办埋的一定金额以上H勺资金收付事项；

A可疑交易是指可疑交易主体办理的资金收付事项在金额、频率、流向、用途、性质等方

面具有异常情形。

第一部分专业基础•反洗钱

♦:♦大额交易汇报原则和时限

第一部分专业基础•反洗钱

。可疑交易汇报原则和时限

»18条

A可疑交易发生后口勺io个工作日内

第一部分专业基础-反洗钱

。免于汇报的交易

・同一金融机构开立的同一户名下日勺定期存款续存、活期存款与定期存款日勺互转

・自然人实盘外汇买卖交易过程中不一样外币币种间日勺转换

・交易一方为各级党日勺机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协和

人民解放军、武警部队（不含下属的企事业单位）

・金融机构同业拆借、在限行间债券市场进行的交易

第一部分专业基础•反洗钱

?免于汇报的交易

•金融机构在黄金交易所进行的黄金交易

•金融机构内部调拨资金

・国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易

・国际金融组织和外国政府贷款项下H勺债务掉期交易

•商业银行、都市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行发起的税收、

错账冲正、利息支付

第一部分专业基础-反洗钱

第一部分专业基础-反洗钱

♦:♦大额交易报告标准和时限

报告标准报告时限备注

单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的累计交易

现金缴存、现金支取、现金经售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及金额以单

其他形式的现金收支一客户为

单位，按

法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日跳计人民币200万资金收入

大额交易

元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转或者付出

发生后的

的情况,

5个工作

自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他机织和个体工商户银行账尸单功累计

日内

之间单毛或者当H累it•人民体50万元以上或者外巾等值10万美元以上的款项计算并报

划转告，中国

人民根行

交易一方为自然人、垠笔或者当日累计等值1万美元以上的湾境交易另有规定

的除外

ICBC®中国工育策行

♦:♦资料保留

A客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保留5年。

A交易记录，自交易记账当年计起至少保留5年。

A如客户身份资料和交易汜录波及正在被反洗钱调查时可疑交易活动，且反洗钱调查工作在

前款规定的最低保留期届满时仍未结束的，金融机构应将其保留至反洗钱调查工作结束。

A同一介质上存有不一样:呆留期限客户身份资料或者交易记录小J,应当按最长期限保留。同

一客户身份资料或者交易记录采用不一样介质保留日勺，至少应当按照上述期限规定保留一种

介质的J客户身份资料或者交易记录。

》法律、行政法规和其他规章对客户身份资料和交易记录有更长保留期限规定的，遵守其规

定。

第一部分专业基础•会计档案

。会计档案

A会计档案管理规定

A会计档案影像管理系统

第一部分专业基础-会计档案

辛会计档案

会计档案是银行各项业务活动“勺会计记录，也是银行的重要史料和证据，包括：

会计凭证、会计账簿、财务会计汇报和其他应当保留u勺会计资料。

会计档案在形式上可分为纸质会计档案和电子会计档案。

第一部分专业基础•会计档案

A整顿装订重要要点

・会计凭证以柜员为单位，按事中已扫描凭证和事后待扫描凭证分别摆放。事后待扫描"勺会

计凭证应按轧账单、有流水号凭证、无流水号凭证（含业务清单）分别整顿，可使用复写板

等进行分隔；按照业务办理的先后次序或现金借/贷、转账借/贷（有转账对应关系口勺应放在

一起）、表外收付等次序，附件紧随主件成套摆放。在轧账单上应注明分类凭证张数，并保

证与凭证明物相符。

第一部分专业基础-会计档案

A整顿装订重要要点

・各类会计凭证和附件不得折叠、破损及互相粘连，在扫描前不得装订；凭证内严禁夹带回

形针、大头针等杂物。整顿后的凭证可使用互换包封装，保持凭证平整。

・在运行风险监控中心处理完毕的当日、最迟次日将会计凭证按次序进行装订,并登记“会计

档案保管登记簿''入库保管。按日、月、季、年形成的会计账簿、报表，于办完月结、六个

月报和年终决算后10日内按规定分保管期限整顿装订。合并后的报表应单独装订。有关报

表所附清单，一律装订在对外、对内报表合订册的最终。

第一部分专业基础•会计档案

。会计档案的保管

A保管期分为永久保管和定期保管两类。

定期保管分为十五年、五年和三年三种。

A会计档案保管期限，从会计档案形成的次年度一月一日算起。

第一部分专业基础•会计档案

。会计档案的调阅

A会计档案一律不准外借，切实防止丢失和泄密。银行内部和外部人员调阅会计档案，应

由调阅人提出申请，经档案管理部门负责人同意，并指定档案管理人员协同查阅，但不得调

离银行查阅。

A内部和外部查阅会计档案均应登记《调阅会计档案登记簿》（电子登记簿），并作出详细

记录。查阅会计档案日勺申请书，应由经办人员签章，编号后归档保管，一年以内以备查考。

电子会计档案，各查询网点只能受理本网点查询业务，不得受理他网点查询业务。

第一部分专业基础-会计档案

。会计档案的销毁

A销毁会计档案时，应注意保密和安全，并由本行行长（主任）或指定专人会同运行管理、

内控合规、保卫等部门共同负责监销。销毁电子档案必须通过消磁、粉碎或腐蚀处理，保证

磁介质上的档案不会发生.泄密和流失。

A已满保留期限H勺会计档案，如尚有未了的债权、债务未查清或波及未了案件，应待债权、

债务查清和案件终止，再按规定销毁。

第一部分专业基础•会计档案

。会计档案影像管理系统

会计凭证档案影像管理系统是指集会计凭证档案影像采集、索引建立.、数据偌存、

档案应用等功能于一体，具有“逻辑统一、精确索引、综合运用、管理高效”特性的电子影像

管理平台。

A采集模式与影像分类

・会计凭证档案影像管理系统提供中心集中、网点集中和网点分散三种影像采集模式。

・影像分事中类影像和事后类影像。其中，事中类影像在业务办理过程中实时采集；事后类

影像通过新终端交易逐笔或工作站集中批量采集。

第一部分专业实务-账务组织与账户管理

。账务组织

。账户管理

。协助有权机关执行查询、冻结、扣划业务

。银企对账

第一部分专业实务-账务组织与账户管理

♦3账务组织

A账务组织构造

A会计科目

A记账措施和基本规定

第二部分专业实务-账务组织与账户管理

。账务组织构造

A我行日勺张务组织，通过设置明细核算和综合核算两个系统的账簿，根据同一会计凭证内

容分别进行核算，两个核算系统账簿发生额必须保持一致，最终以综合核算的各科目总账余

额与明细核算的同一科目分户账（或余额表）的余额合计进行查对，保证账账相符。

A我行综合核算是以科目日结单、科目总账、日计表为载体进行核算；明细核算是以日志

流水、分户账、登记簿、余额表为载体进行核算。

第二部分专业实务-账务组织与账户管理

。会计科目

指按照经济业务和经营管理需要对各个会计要素进行分类形成的项目。会计科目包

括表内科目和表外科目。

第二部分专业实务・账务组织与账户管理

。会计科目分类和核算内容

第二部分专业实务-账务组织与账户管理

♦:♦记账措施及基本规定

A借贷记账法是我行采用的记账措施，借贷记账法日勺基本规则是“有借必有贷，借贷必相等

A外币业务采用外币分账制即原币种记账法，凡仅波及一种币种的账务，直接记入该币种账

务系统；凡波及两个币种的账务，必须通过“外汇买卖”科目，分别记入各自币种账务系统。

》手T记账应做到内容完整，数字精确,摘要、字讲清晰.不得涂改、挖补、刀刮、反擦°

》系统数据输入必须由有权人办理，非有权人不得输入任何数据；输入数据数字精确、要素

齐全，处理及时；处理后的记账信息必须打印。

》发现错账时要及时按规定方式改正，严禁弄虚作假。

第二部分专业实务-账务组织与账户管理

♦:♦账户管理

A账户的分类及基本规定

»人民币单位银行结算账户开立、变更、撤销等业务规定

A个人银行结算账户开立、转账、变更、撤销等业务规定

A预留银行签章

A支付密码

第二部分专业实务-账务组织与账户管理

。账户的分类及基本规定

第二部分专业实务・账务组织与账户管理

户的分类及基本规定

账户种类账户用途基本规定

笔本存次右户总冷位客户因办月转宝培8单14做后他会*户自正武开立之日起.3个工作H

和现金也U需缨H立的恨打玷。昧户，后正式生效,生效后方可办理对外克付,但由在

相袋坡的将附存收账户付为M不存收账户.借收

小存侑或存就咪户除外,在取户正式生效的，

开户打不栉向«使力户出俗空白款要凭证.

•般"依版户&®位客户因侪款奴K也结糅济

Y口惧行以外的银行廿业H市狭结以账户的正式开立之日为中国人代联行

和梅开。的a行”即*户.与地分支行的极准H期，手核准美站算账户的正

指牛位客户在锹行开其开开尸忏为单位X尸办理升•尸小旗的

在办理赍盒也封蛤Dnm.

的人民币活期存款*临时*V*户根防开户证明又件确定的加雕或睢

人民币单位

户.位客户的需要确定付小期鼠.・长不超过2年.热

铁行结算*

按用途分为双本存以专用“软账户心总位客户按㈣法律、打收法HL位客户需贾延长临时存款秣户期电的报人民银行

尸

账户、般存款长尸、制规共特定用建资畲道行专班辑理和使与地分支行核准后办理展现.例时存款账户在效

专用存款账户.fflHff0的做行fiklllK户.斯版和械期期用令TH长不犯妁过2年.

柒位联行结林联户向个人以彳海口咪户支网款

存次联户.

.1ft单位若在忖Ifc用靖岗峪睇建明・

由.6不出具付/依据・（B付款单位对付款事由

的真女性、合法性竟贵.

缺累中闺人民微行为地分父行的耀定,对

临时“秋账户站旧位客户因蛇“鬲要并在规定

外位银行结0