2025年春季企业合规与风险管理实战培训试卷及答案

2025年春季企业合规与风险管理实战培训试卷及答案一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.2024年3月，国家市场监管总局发布《经营者反垄断合规指南（2024修订）》，新增要求企业建立反垄断合规举报渠道的时限为（）。A.自指南发布之日起30日内B.自企业上一年度营收超过4亿元之日起60日内C.自企业设立之日起90日内D.无强制时限，仅鼓励性要求【答案】A2.某科创板上市公司拟在2025年4月披露ESG报告，根据上交所《科创板上市公司自律监管指引第2号——ESG报告（试行）》，下列哪项议题必须单独披露且需第三方验证？（）A.温室气体范围一排放量B.供应链水资源压力C.董事会多元化结构D.反腐败培训覆盖率【答案】A3.2025年1月1日起施行的《数据跨境传输安全管理办法》将“敏感个人信息”出境标准合同备案门槛下调至（）。A.1万人B.5万人C.10万人D.50万人【答案】C4.某央企境外子公司因违反美国OFAC制裁规定被处罚，母公司在国内面临国资委追责，国资委依据的追责文件是（）。A.《中央企业境外合规经营指引》B.《中央企业合规管理办法》C.《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》D.《中央企业重大经营风险事件报告工作规则》【答案】D5.2024年12月，财政部发布《关于强化上市公司财务内部控制的通知》，要求2025年4月30日前在年度报告中披露财务内控有效性结论，其依据的标准为（）。A.企业内部控制基本规范及配套指引B.美国SOX404条款C.ISO37301:2021D.COSOERM2017【答案】A6.某省税务局2025年开展“金税四期”试点，对企业“虚开”发票的预警阈值由原先的年累计开票金额5000万元调整为（）。A.2000万元B.1000万元C.500万元D.300万元【答案】B7.2025年2月，国家网信办对某生成式AI企业作出行政处罚，认定其违反《生成式人工智能服务管理暂行办法》的核心事实是（）。A.未在10个工作日内履行算法备案B.训练数据含5%违法不良信息C.未建立真实身份信息认证D.未在显著位置披露AI生成标识【答案】B8.某公司拟发行绿色债券，依据2025年版《绿色债券支持项目目录》，下列项目不再纳入支持范围的是（）。A.超低能耗建筑B.清洁煤电灵活改造C.海上风电D.新能源汽车关键零部件【答案】B9.2025年1月，最高人民法院发布第36批指导性案例，其中“合规不起诉”案例确立的第三方监督评估机制最长期限为（）。A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月【答案】D10.某跨国企业中国区分支机构拟依据《反外国制裁法》申请阻断诉讼，其必须提供的首要证据是（）。A.境外法院判决B.境外次级制裁法律文本C.因遵守外国制裁导致的经济损失评估报告D.商务部出具的制裁豁免意见【答案】C11.2025年4月，欧盟碳边境调节机制（CBAM）进入正式征收期，我国出口企业需提交的碳排放数据范围包括（）。A.直接排放+间接排放B.仅直接排放C.仅间接排放D.无需提交，由欧方缺省值计算【答案】A12.某平台企业2025年3月完成“个人信息出境标准合同”备案，其后续出现数据泄露须向省级以上网信部门报告的时限为（）。A.3小时B.8小时C.24小时D.72小时【答案】C13.2025年5月，国家知识产权局启动数据知识产权登记试点，企业申请登记时需提交的核心材料是（）。A.数据资源持有权证明B.数据加工使用权协议C.数据产品合法性审查报告D.数据资源存储介质【答案】C14.2025年1月，证监会发布《上市公司监管指引第10号——市值管理》，要求董事会每（）评估市值管理制度执行情况。A.月度B.季度C.半年度D.年度【答案】C15.某央企2025年拟实施股权激励，依据《国有控股上市公司股权激励管理办法》，授予价格不得低于下列两者之高者：草案公布前1个交易日均价的50%与（）。A.前20个交易日均价的40%B.前60个交易日均价的50%C.前120个交易日均价的40%D.最近一期经审计每股净资产【答案】D16.2025年2月，应急管理部对某化工集团重大危险源监测预警系统进行检查，发现其数据延迟超过（）秒即视为重大隐患。A.5B.10C.30D.60【答案】B17.2025年4月，国家金融监管总局发布《企业集团财务公司监管评级办法》，评级结果C级以下的财务公司将被限制开展（）。A.同业拆借B.对成员单位贷款C.票据承兑D.固定收益类投资【答案】A18.2025年3月，国家邮政局启动快递业个人信息隐私面单试点，要求2025年底隐私面单覆盖率不低于（）。A.50%B.70%C.80%D.100%【答案】C19.2025年1月，国务院国资委发布《中央企业法律纠纷案件管理办法》，要求重大案件应当自立案之日起（）个工作日内向国资委报告。A.5B.10C.15D.30【答案】B20.2025年5月，国家市场监管总局对某社区团购平台处以150万元罚款，其违法核心是“低价倾销”，认定标准之一是低于成本销售持续（）天以上。A.3B.7C.15D.30【答案】B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）21.2025年2月，财政部发布《可持续披露准则——基本准则（征求意见稿）》，下列哪些信息属于“可持续相关财务信息”？（）A.治理机构对可持续风险的监督情况B.可持续相关重大事件对现金流的影响C.可持续相关会计政策变更D.可持续相关创新研发支出【答案】ABC22.某央企境外项目因当地武装冲突导致停工，根据《中央企业境外合规经营指引》，企业应立即采取的合规措施包括（）。A.向我国驻外使领馆报告B.启动境外突发事件应急预案C.向国际刑警组织申请保护D.评估制裁风险并暂停可疑交易【答案】ABD23.2025年1月，国家网信办对大型平台开展“算法合规”专项检查，重点核查的算法类型包括（）。A.个性化推荐B.深度合成C.调度决策D.生成合成【答案】ABCD24.2025年3月，生态环境部启动碳排放报告质量专项监督，以下哪些行为会被认定为“检验检测机构出具虚假报告”？（）A.篡改原始数据B.减少检测项目C.伪造检测时间D.使用过期标准方法【答案】ABCD25.2025年4月，国家金融监管总局发布《银行保险机构操作风险管理办法》，将操作风险事件分为哪几类？（）A.内部欺诈B.外部欺诈C.就业制度和工作场所安全D.客户、产品和业务活动【答案】ABCD26.2025年5月，国家税务总局开展“双随机”抽查，下列属于高风险指标的是（）。A.增值税即征即退金额异常增长B.企业所得税贡献率低于行业均值50%C.研发费用加计扣除金额占营收比超30%D.高管工资薪金全额在税前扣除【答案】ABC27.2025年2月，证监会发布《首次公开发行股票注册管理办法》修订稿，强化“关键少数”责任，下列主体被纳入“关键少数”的是（）。A.实际控制人B.董事长C.董事会秘书D.保荐代表人【答案】ABC28.2025年3月，国家市场监管总局对某医药企业实施反垄断调查，认定其构成“轴辐合谋”的证据包括（）。A.多个经销商同时调整价格B.企业与经销商签订纵向价格协议C.企业组织经销商会议统一报价策略D.企业向经销商发放价格建议函【答案】ABC29.2025年4月，应急管理部对某钢铁企业开展“铝镁粉尘”专项整治，下列属于重大隐患的是（）。A.除尘系统未规范设置泄爆片B.粉尘堆积厚度超3毫米C.作业区使用防爆电气设备D.未建立粉尘清扫制度【答案】ABD30.2025年1月，国家外汇管理局扩大跨境资金池试点，允许跨国公司开展（）业务。A.外债额度集中调配B.境外放款额度集中调配C.经常项目资金轧差净额结算D.资本项目收入支付便利化【答案】ABC三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）31.2025年1月起，我国对欧盟CBAM覆盖行业出口企业可申请碳排放数据延期提交，最长可延至2025年12月31日。（）【答案】×32.2025年3月，最高人民法院明确，企业合规整改合格可作为酌定从轻处罚情节写入判决书主文。（）【答案】√33.2025年2月，国家卫健委规定，职业健康检查机构出具虚假报告，其主要负责人五年内不得从事职业健康相关工作。（）【答案】√34.2025年4月，国家金融监管总局允许保险资金投资非标准化债权资产的比例上限由30%提升至50%。（）【答案】×35.2025年5月，国家税务总局明确，纳税人享受研发费用加计扣除政策，无需再提交“研发支出辅助账汇总表”。（）【答案】√36.2025年1月，生态环境部将“碳排放配额”纳入《全国公共资源交易目录》，要求所有交易通过地方碳市场完成。（）【答案】×37.2025年3月，证监会发布《上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》，要求强制披露的上市公司应在董事会下设ESG委员会。（）【答案】√38.2025年2月，国家外汇管理局允许粤港澳大湾区内地城市开展本外币合一跨境资金池业务，资金可自由兑换。（）【答案】√39.2025年4月，国家市场监管总局对“二选一”行为罚款基数以企业上一年度销售额1%—10%计算，情节特别严重的可吊销营业执照。（）【答案】√40.2025年5月，应急管理部明确，化工园区安全风险等级为A级的，原则上不得新、改、扩建危险化学品建设项目。（）【答案】√四、简答题（每题10分，共30分）41.2025年2月，某央企境外子公司收到美国OFACsubpoena，要求提供2019—2024年与伊朗客户的交易记录。请结合《反外国制裁法》《阻断办法》及国资委最新合规指引，列出该企业中国总部应立即启动的五项合规动作，并说明法律依据。【答案要点】（1）24小时内向国资委重大经营风险事件报告系统在线填报，依据《中央企业重大经营风险事件报告工作规则》第6条；（2）启动《反外国制裁法》阻断评估，如认定美国次级制裁损害我国主权，可在30日内向商务部申请禁令豁免，依据《反外国制裁法》第4条、第6条；（3）对境外子公司发出“暂停配合”指令，同步启动数据出境安全评估，依据《数据跨境传输安全管理办法》第9条；（4）召开合规委员会会议，形成书面应对策略，留存会议纪要，依据《中央企业合规管理办法》第18条；（5）委托境内外律师出具联合法律意见，评估是否触发美国《国际紧急经济权力法》及我国《阻断办法》第5条冲突，准备潜在诉讼或仲裁方案。42.2025年4月，某科创板半导体公司拟披露首份ESG报告。请列出必须遵循的四大披露原则，并针对“温室气体范围三排放”说明数据收集的三种实务方法及验证要求。【答案要点】四大原则：重要性、量化、一致性、可比性（依据上交所《科创板ESG报告指引》第8条）。范围三收集方法：（1）支出法——利用财务系统抓取外购商品服务金额，乘以外部排放因子；（2）生命周期法——对上游晶圆代工、封装测试环节发放问卷，获取能耗与排放数据；（3）混合法——对关键供应商现场审计+缺省因子填补。验证要求：必须聘请具备CNAS认可的温室气体核查机构出具有限保证鉴证报告，依据《科创板ESG报告指引》第22条及ISO140643:2019。43.2025年3月，某省税务局对某电商企业开展“金税四期”稽查，发现其2024年隐匿平台佣金收入3.2亿元。请从企业合规角度，设计一套“税务风险修复+合规不起诉”整改方案，需包括定量补税、内控