工程决算审核服务项目投标技术方案造价咨询方案服务方案

目录

项目实施方案..........................................................2

（一）项目整体服务方案............................................2

（1）总体工作方案..............................................2

（二）根据投标人提供的企业机构设置合理、分工明确、各个环节均设置有

相应的机构和健全的质量控制及管理制度.............................5

（1）企业机构设置合理、分工明确、各个环节均设置有相应的机构....5

（2）健全的质量控制及管理制度.................................7

（三）针对质量标准、精度要求的理解、实现质量目标的保证措施.....33

（1）质量标准：合格.........................................33

（2）精度要求.................................................34

（3）实现质量目标的保证措施..................................36

（四）对决算各阶段的工作内容、工作重点、实施措施、难点分析及相关的

处理方法..........................................................39

（1）工作内容.................................................39

（2）工作重点.................................................39

（3）实施措施.................................................40

（4）难点分析及相关的处理方法................................44

（五）根据投标人制定的项目工作流程和内部运作机制................45

（1）造价咨询服务工作流程....................................45

（2）内部运作机制.............................................50

（六）根据投标人提供的针对项目的档案管理措施和方法..............54

（1）档案管理制度.............................................54

（2）立卷的原则...............................................55

（3）归档资料.................................................55

（4）案卷的编写...............................................56

（5）案卷装订要求.............................................57

（6）三级复核制度.............................................57

（七）根据投标人提供制定服务工作中切实可行的风险防范措施......65

（1）风险的评估措施..........................................65

（2）加强对造价咨询人员的管理措施............................66

（3）成果文件的签发措施......................................66

（4）重大问题（事项）报告措施................................66

（5）审核工作措施.............................................66

（6）工作总（小）结措施......................................66

（7）经验交流措施.............................................67

（8）审核档案的收集及整编措施................................67

（9）执业风险金措施..........................................67

项目实施方案

(-)项目整体服务方案

(1)总体工作方案

1.1造价咨询目标及原则

造价咨询目标是：运用专业的技术手段和造价咨询方法，按照财政投资项目造价咨

询相关规定，对财政投资项目进行造价咨询，力求使财政投资项目造价最合理，尽量提

高财政资金的使用效益，全力为委托人提供满意的造价咨询服务。

造价咨询原则是：遵守“合法、科学、客观、公正”的工作原则，以事实为依据，

以法律为准绳，合规合法，有根有据，客观公正地进行造价咨询服务。

1.2造价咨询工作规程

按照财政部财政投资造价咨询的“暂行规定”、“操作规程”要求、《河南省建设

工程工程量清单招标控制价管理规定》，结合我公司近几年从事财政投资造价咨询工作

的实际，我们在接受委托后将坚持按以下程序开展工作：

1)前期准备阶段

a、组织项目造价咨询小组。接到造价咨询任务后组织项目造价咨询小组。造价咨

询小组对该项目组织全过程造价咨询并对造价咨询结论负责。

b、资料审查。造价咨询小组对建设单位的送审资料和相关业务科室签署的资金来

源及意见的完整性进行审查，如有漏报应及时与造价咨询中心汇报沟通要求补报，并详

细记录追收资料的时间，办理资料交接手续，填写资料交清清单。造价咨询中需要追报

的资料建设单位应及时送达。

c、制定造价咨询方案。由造价咨询组根据项目实际情况制定造价咨询方案，造价

咨询方案应包括项目造价咨询程序、造价咨询方法、造价咨询内容、需勘验的隐蔽工程、

造价咨询时间。造价咨询方案经公司技术负责人认可后实施。

2)项目造价咨询阶段

a、项目初审。造价咨询小组根据造价咨询方案对项目进行全面审查，必要时到项

目现场勘察、核实建设标准、建设规模、建设内容和工程量等；对造价咨询重点、难点

和疑点内容要在现场书面取证、量度、拍照以备查，反复核实、仔细计算；对造价咨询

中发现的问题和不足，应详细记录和计算，及时向造价咨询中心领导汇报，并提出解决

方案，同时要求建设单位给予解答；造价咨询工作底稿必须及时、准确、规范、完整，

存入项目档案。造价咨询报告披露问题应充分，要有分析，有评价，有建议；初审完成

2

后山初审人员签署初审意见。

b、项目复审。复官主要对造价咨询原则、依据、方法是否合法、合理，计算是否

准确，运用政策尺度是否一致。对项目投资进行复审，发现疑问，必须查阅初审工作底

稿，核实清楚。复审的内容应形成工作底稿，复审过程中随时和造价咨询组长沟通，补

充材料，并取得一致意见。

C、初步造价咨询结论。初步造价咨询结论要对造价咨询项目及其委托要求有全面

的反映，包括对项目的基本情况、资金来源渠道的表述要清楚准确，对审增审减的原因

要依据充分、计算准确。对造价咨询中发现的问题，既要客观披露，提出合理的处理意

见，又要阐明文件、法规依据；对发现的重大问题，要作重点说明。

d、与建设单位交换意见。对于形成的初步造价咨询结论，经造价咨询中心领导审

查后，由造价咨询组（2人以上）与建设单位交换意见；建设单位对初步造价咨询结论

有异议的必须出具书面意见说明理由。

。、对建设单位提出的异议内容，须进行复杳，根据确认的情况进行调整，并在工

作底稿中说明调整的理由、依据、计算调整的额度。

3）造价咨询完成阶段

a、项目造价咨询三审制。项目造价咨询实行初审、复审、技术负责人宙核。参加

造价咨询的人员均要客观详实地签署意见并签字确认。造价咨询结论与建设单位交换意

见后，建设单位在造价咨询结论征求意见书上签署意见。

b、造价咨询报告。根据造价咨询结论和建设单位反馈意见，按照《财政投资项目

造价咨询操作规程》的要求出具造价咨询报告，送交造价咨询中心。

c、总结造价管理经验，统计造价指标，整理项目资料并及时归档。

1.3造价咨询内容

建设工程招标控制价造价咨询的主要内容是：

1）建设项目及其概算是否经有关部门批准；

2）施工图设计的建设规模、内容、标准是否符合批准的初步设计要求；

3）建设项目工程预算是否完整，是否控制在批准的概算之内，是否经济合理；

4）工程量清单的描述、工程量的计算、定额的套用与换算、费用和费率的计取是否

正确；

5）材料、设备的取价是否合理。

1.4造价咨询要点

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1）审查工程量

工程量应以设计图纸为对象，以定额为依据，按照定额规定的工程量计算规则进行

计算。逐项审查送审的工程量，查看是否有错算、漏算、多算或重算。尤其对下列单价

高、工程量大和容易出错的子目应认真审查：钢筋碎部分（基础、梁柱、墙壁、楼板、

楼梯等）；以块料装修的地面和墙面工程，以及有吊顶的天棚工程。

2）审查定额基价的套用

审查预结算中采用的单价是否止确。应着重审查单价是否与定额的单价相符，名称、

规格、计量单位以及所包含的工程内容是否与定额子目一致。

3）审查换算单价

首先对已换算的子目，审查其定额是否允许换算，然后再审查换算结果是否正确。

4）审查补充定额

审查补充定额的编制是否符合编制原则。这种单价计算有时候无依据可循，因此必

须对其各组成因素做调杳分析或进行具体计算，使其尽可能符合实际。

5）审查间接费和其它有关费用

审查间接费、计划利润和税金等有关费用的计算是否按文件规定执行，并着重审查

以下问题：间接费的计取基数；取费标准等级，查看是否有高套取费标准；人工工日数

量，查看计算是否正确，是否按规定的动态工资调整工资价差；主要材料用量，查看计

算是否正确，是否按文件价和市场信息价调整材差。费率与取费标准会因时间和地区的

不同而变化，所以在计算上述各项费用时，应注意按相关文件的规定执行。

6）工程合同的审查

工程合同是承包方与发包方之间为完成特定的建设工程任务而明确双方权利义务

关系的协议，是工程结算的主要依据。造价咨询人员应认真阅读，熟悉工程合同，并重

点注意以下几个方面：

一是审查工程合同的内容是否合法。二是审查工程合同的承包范围是否与送审的结

第相符，是否有计划外工程，对不属于合同标的的工程不进行造价咨询。三是审查工程

合同的条款是否详细、明确。审查预算包干费所包干的内容及其费率，审查工程质量、

工期等奖惩条款。

7）现场签证的审查

现场签证费用在工程造价中所占比例呈上升趋势。造价咨询人员应依据有关规定、

施工合同、施工图纸来判断每一张签证的内容是否允许调整，调整的额度是多少。严格

4

防止合同之内的子工程重复签证。

1.5项目造价咨询组织方案

方案图

按项目情况、工程类别分为专业小组，根据各工程量的大小配置审核人员。根据重

要程度选派专业擅长、业务精干人员。分标段，分项目工程制订具体审核方法。具体审

核人员根据项目资料报送情况配置，技术负责人及小组负责人也参与具体审核。我方保

证按照委托人要求的工作范围和内容，遵循国家有关法律法规、规范、规定和标准，在

委托人的授权范围内，切实履行工程造价咨询的职责，确保工程造价控制及总体目标的

实现；并按合同规定的我方的责任、义务和权利，与委托人及工程建设有关方面做好协

调及配合工作，提供相关的咨询和服务。

保证参与本项目的所有专业人员均做到持证上岗，全部具有注册造价工程师或造价

员岗位证书，保证参与项目的每一个人员均具有与其承办工作相适应的工作能力，并保

证在投标文件中拟派工程造价人员名单（含注册造价师及资深造价员），中标后，在从

事本项目业务中造价人员为投入本项目的固定人员，绝不以其他无工作经验人员代替。

（二）根据投标人提供的企业机构设置合理、分工明确、各个环节均设置

有相应的机构和健全的质量控制及管理制度

（1）企业机构设置合理、分工明确、各个环节均设置有相应的机构

为了保证完成高速公路决算审计工作，合理安排机构设置和岗位职责是完成决算审

计任务的组织保证；

我们抽调有经验的注册造价人员等12人组成审计组，其中注册造价师12人，工程

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师、高级审计师6人，助理人员等4人，分别明确责任，划分成七个审计小组。

审计组具体岗位设置分工：

项目负责人：主官：邓琼琼（注册造价师）

第一组，土建审计组，5个人：邓琼琼为组长，负责路基、桥梁、隧道、土建工程

标段的审计；

第二组，路面审计组，3个人：李艳艳为组长，负责路面工程标段审计；

第三组，机电交安审计组，3个人：康晓珂为组长，负责机电工程标段及交安工程、

标志、标线、隔离栅标段审计；

第四组，房建土建审计组，2个人，丁丽为组长，负责房建工程及装饰工程标段审

计；

第五组：绿化审计组，2个人：李雪萍为组长，负责绿化标段工程审计；

第六组，招投标及建设程序审计组，2个人：石晓娟为组长，负责招投标、建设程

序及所有管理问题审计；

第七组，综合组，3个人：路振涛负责资料管理，计算机汇总；敬阮乔负责考勤，

后勤保障；马金义负责撰写审计报告、审计问题汇总及综合协调工作。

项目组岗位职责

①项目负责人

全面主持项目组工作，协调各岗位分工，完善内部组织建设，有计划地安排项目组

的各项工作。

负责落实委托人下达的与项目有关的一切任务、计划、指示，并向委托人如实反映

各种情况。

组织编制造价咨询工作计划，编写相关报告，审核相关成果文件。

参加各类合同的起草、评估、谈判和签署，监督合同执行情况并主持处理有关的问

题。

组织或参加重要的有关工程造价的会议。

②各专业组组长

贯彻执行项目负责人的各项安排，协调处理本专业组岗位分工。

编制本专业相关报告初稿，编制、审核本专业相关成果文件。

③造价执业/从业人员

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按照项目组长的部署和造价咨询工作方案的要求开展业务。

负责造价控制日常工作的具体实施。

负责各类咨询'业务成果的编制。

④信息资料管理员

负责信息的收集、传递、整理和归档工作。

收发管理工作中的往来文件（与建设单位、委托单位、设计单位等），并做好收发

文登记。

按要求管理公司的文件和资料。

按要求及时做好管理资料的收集、标识、分类、编目、组卷、归档等工作。

做好造价管理工作会议的记录、整理和分发工作。

⑤专家顾问组

专家顾问组成员由公司专家顾问组派员组成，协助项目负责人处理造价咨询中的重

大技术难题，解决造价人员之间的意见分歧。

（2）健全的质量控制及管理制度

2.1健全的质量控制制度

1）、质量控制制度

公司的造价咨询工作严格执行国家、地区和行业管理部门发布的有关政策、法律、

法规和规章制度，以保证造价咨询工作的质量。造价咨询工作将根据公司管理要求，本

工程的成果文件在定稿前将经过公司三级复核。负责人签字认定。

2）、质量控制的计划管理

①项目接受委托后即编制质量计划，报公司核准。

②严格按照公司核准的质量计划实施，违反质量计划的。

③对质量计划的每个环节实施实行全员质量管理。

3）、建立本项目分类台帐登记与收发制度

本项目会涉及较多的合同，施工单位可能众多，为使工作有条不紊，咨询项目部

应建立施工合同、送审结算书、竣工图纸、现场签证、联系单的分类台帐，及时登记、

及时汇总归档。

4）、工作汇报制度

项目部内部中解决不了的或者重大问题将逐级汇报，由公司上一级组织协调解决。

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项目部将每月向业主方书面汇报造价咨询进度和情况，工作过程中可能出现的问题将以

工程联系单的形式与委托方联系。

5）、实行项目服务评定制度

公司工作人员遵循工程师执业道德、执业纪律、工作规则以及对委托人负责的基

本规定和要求，无条件接受业主对造价咨询服务的质量、时效、服务等诸多方面进行检

查、监督或对工作进行考评。

6）、质量奖惩制度

在造价咨询服务工作过程中，若因公司方面原因（包括业务水准、服务态度、职

业道德、人力投入等诸方而）而未达业主的预定目标或效果，公司愿承担相应的合同违

约责任。

受托人或其人员违背职业道德或与第三人串通弄虚作假，牟取不当利益的，一经

查出除追回全部咨询费用外，乙方或其人员应承担相应的法律责任。

7）、项目结束总结制度

工程造价咨询服务工作结束后，项目负责人组织项目部成员编写工程总结报告，

提交委托方。

8）、廉洁工作制度

项目组成员必须完全达到公司规定的职'也道德标准、廉洁、公正、公开、诚信地

工作，禁止收受委托合司以外的礼金和其它礼物，不得利用职务之便谋取其它不正当的

利益以及其它任何违规行为。除业主安排外，我司全部咨询人员将不私自因本项目有关

内容与施工单位接触。

9）、商业机密保守制度

在造价咨询工作过程中或工作完成后，我公司的全体成员严守业主的商业秘密，不

向任何单位泄露应保密的项目信息。未征得业主同意，不得将业主提供的任何资料与成

果文件等有关资料作为其它用途。

10）服务质量计划

服务质量计划由项目负责人按合约编制符合本项目要求的造价咨询服务质量计划

（含实施细则），内容包括：项目概况、服务范围、进度、服务质量目标及人员安排等;

服务计划须公司审核及批准；服务期在一年以上的服务计划，须同时编制服务计划进度

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表；项目计划和实施细则可根据项目发展的实际情况进行调整，调整后的计划和实施细

则按原审批程序执行。

交底会议根据服务质量计划，由项目负责人召集项目组人员进行项目交底，说明工

程概况、服务内容、人员组成及分工、服务期限等具体内容，并填写项目交底会议纪要。

11）质量控制措施

日常工作要求：凡依据工程造价咨询合同委托,要求出具的造价咨询成果文件,须经

相关授权注册造价工程师签署；

所有成果文件及相关的中间成果文件在签发前须经过审核程序。成果文件涉及计量

或计算工作的，审核前须实施校对程序；

咨询服务计划实施情况的检验：检验咨询服务计划和项目执行准则的实施情况及项

目各阶段中工作记录的齐全与规范化程度；

根据项目情况，公司每两个月组织一次检查，并填写《项目情况检查记录表》；

工程量清单（标底）的编制是否符合施工图纸及相关技术要求，工程项目内容及分

项工程划分是否合理，工程量的计算是否准确，所套用的计价项目、标准是否正确；

工程变更与工程现场签证审核的依据是否充分，设计变更手续、签证程序是否齐全,

内容与实际情况是否相符，所选用的计价方式是否合理并符合施工合同规定，工程变更

的数量（包括核增与核减）是否考虑全面；编制咨询成果文件所需依据是否完备，成果

结论是否具有真实性和科学性；

项目工程造价的竣工结算是否严格依据施工合同的规定执行，对工程量计算与计

价、相关费用的核定、设计变更及工程签证的手续是否齐全，确保计算无误、计价正确、

深度符合规定要求、计算和结论清楚、附表齐全；

项目工程财务决算及评估报告须按竣工项目实际情况实事求是进行汇总、分析、确

保咨询成果的严肃性、真实性和可靠性；

不合格服务的处理：出现未通过检验情况时，应执行《不合格服务控制程序》。各

种检验应有授权检验者签字并由项目部留底归档；

各种检验应有授权检验者签字并由项目部留底归存。

2.2管理制度

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第一章总则

第一条为规范公司内部管理行为，强化内部职工积极进取，团结向上和整体素质

的提高，保证公司规范、有序发展，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，编制

本管理办法。

第二条公司经股东会决议，设立公司内部事务管理会简称事务会，事务会是公司

内部管理核心，是处理公司日常事务的领导集体和决策机构，事务会向各位董事汇报工

作，并对股东会负责。

第三条根据公司内部管理办法可制订各环节相关实施办法，实施办法未能涉及到

的具体事项，本办法也未规定的，由股东会结合作出决定。

第四条公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定。

第五条公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。

第六条公司禁止任何损害公司的形象、声誉行为。

第七条公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏

公司发展。

第八条公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、

经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实

力和提高经济效益。

第九条公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深

造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。

第十条公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表

彰。

第十一条公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。

第十二条公司尊重专业人才的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的

待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。

第十三条公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。

第十四条公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作

效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。

第二章员工守则

第一条维护公司声誉，保护公司利益，遵守国家法律。

第二条努力学习，精通业务，积极进取，勇于开拓。

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第三条忠于职守，保守秘密，团结互助，节俭办公。

第三章行政管理

第一节文件收发规定

第一条公司文件由总经理签发，并确定发布范围。秘密文件按保密规定，由专人

印制、报送。

第二条已签发的文件由核稿人登记，并按内容编号后，送文印室打印。文件由文

印室负责校对，并送拟槁人核稿人审查合格后，方能复印、盖章。经签发的文件原稿送

档案室存档。

第三条外来的文件由办公室负责签收。签收人应于接件当日即按文件的要求报送

给有关部门或人员，不得积压迟误，属急件的，应在接后立即电话通知相关人。

第二节办公用品采购领用规定

第一条各部门所需的办公用品，由办公室统一购置，各部门按实际需要领用。所

有员工对办公用品必须爱护，勤俭节约，杜绝浪费，努力降低消耗、费用。

第二条购置日常办公用品或报销正常办公费用，由部门经理审批，购置大宗、高

级办公用品，必须按财务管理规定报总经理批准后方能购置。

第三条领用办公用品必须有登记。此项工作由办公室负责，即登记各部用办公用

品的名称、数量、单价、金额，各部负责人领用办公用品。

第四条办公用品领用包干到部。各部领用办公用品的价值与其效益挂钩；即以各

部领用办公用品价值的平均数为基础，对个别业务科室超出平均数领用的办公用品价

值，从本组应付工资户中予以扣除。

第三节证件的管理

公司各部门都必须认真做好证件的管理工作。具体如下：

1.公司的各类证件及人员证件编号建立档案。每个证件须有一个编号，不得重复或

遗漏。人员证件集中保管，要有交件人收件人签名，使用人签名，并配合人员档案使用。

2.建立证件管理台帐。应根据证件的不同种类，建立证件的分类台帐。其主要内容

包括：序号、证件编号、经手人、出借及归还日期、备注等。台帐应每周审核，做到准

确、及时、完整。

第四节企业印鉴管理制度

第一条公司的印鉴分类由专人保管。

第二条印鉴管理人员应对印、信使用的正确性负责。

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第三条凡以公司名义出具的各类文件、资料需要盖章，必须山总经理指示，印鉴

管理人员方能同意使用公章，并应留下底稿和两份印好的以备存档和借阅，并有经办人

和使用人签字。

第四条公章的销毁，必须经执行董事批准，有两人以上监销并做好登记。

第五条严禁开具空白介绍信，用便函开出的证明必须一式两份经备存查。

第六条印鉴应严加保管，如有失职、差错、丢失或违章乱用，一经发现，需追查

有关人员的责任并按章惩处。

第五节档案资料管理规定

第一条必须认真贯彻执行国家《档案法》及档案管理的有关规定。

第二条档案工作是我公司工作重要组成部分，必须将其纳入项目管理及日常工作

的全过程，按统一领导，分级管理的原则，建立档案管理体制。在公司经理统一领导下，

技术经济负责人和办公室主任直接领导，设立档案资料管理的专职档案员。

第三条机关人事及文件档案设兼职人员，及时将其整理归档。

第四条档案资料包括从招标文件编制到中标通知书发送的整个过程中形成的应当

归档保存的投标文件、保密文件、评标文件、中标通知书以及各种合同等文字、图表和

声像资料等。

第五条档案必须完整、准确、系统，并做到字迹清楚，图面整洁，装订整齐，签

字盖章手续完备，所有归档材料不得使用圆珠笔、铅笔和经墨水等易褪色材料书写，统

一使用碳素笔填写。

第六条档案是国家财产，任何人不得私藏、变卖或私自销毁，都应主动帮助收集、

整理档案资料，公司按照合同定对档案工作成绩突出的单位和个人给予表扬和奖励，对

于违反规定，档案资料缺失严重的责任人给予一定的处罚。

第六节统计制度

第一条统计人员要坚持不断学习政治、专业知识，努力提高自己的思想素质和业

务水平。

第二条要坚持实事求是、客观公正的原则，认真细致、客观真实地做好统计工作。

第三条要按质、按量、按时地完成各项统计报表等任务，并根据统计数字写出高

质量的统计分析，并上报有关单位和领导。

第四条要准确、及时地为领导和有关部门提供各方面的真实数字，为领导决策提

供可靠的依据。

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第五条统计报表须经经理签阅后，方可上报。

第七节车辆管理制度

第一条用车原则：本照先公后私、先领导后同志、先特殊后一般的原则，经理负

责统一安排。外单位及个人用车需经经理同意。

第二条建立派车单制度，凡用车的部室和个人，一•律提前向经理联系，司机按出

车单出车，特殊情况可出车后补齐。

第三条要增强时间观念，按指定地点准时出车，按时返回，途中尢正当理由者，

不得随意改变用车计划，更不允许擅自绕道办私事。

第四条汽车维修与购买配件，先写出计划，由经理同意报领导批准后，方可修理,

否则不予以报销。

第五条汽车用油要从严掌握，油票由经理发放并予以登记。

第六条司机要坚守岗位，服从调度，上班时间不得擅离岗位，不准私自出画。

第七条车辆一律停放在地下停车场内，如遇特殊情况必须在外停放时，要经领导

同意。

第八条司机要爱护车辆，经常对车辆进行检查和维修保养，保持整洁卫生，节约

用油和其他费用开支，确保车辆的正常运行。

第九条安全行驶，严格遵守交通规则，避免交通事故的发生，同时做到文明开车,

礼貌待人，做到服务热情周到。

第十条奖惩办法：

1、能够严格执行各项规章，全年车况保持良好并使车辆安全及时为各科室提供优

质服务且无交通事故的发生，奖给司机500元。

2、若司机私自出车或不按指定地点、路线出车及私自乱停乱停乱放，每次给予罚

款100元，并在年终百分考核中扣5分。

3、因司机责任被罚款或出现事故，一切费用由司机本人承担。

第八节卫生制度

第一条为了美化办公环境，保证员工身体健康，制定本制度

第二条每天打扫卫生。

第三条办公室要经常保持整洁卫生，做到顶棚、地板、墙壁、门窗、桌椅、走廊

干净整洁及室内各种用品、用具摆放规范整齐。

第四条责任区卫生，做到无垃圾、无杂物、无污水，地面清洁卫生。

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第五条个人要遵守公共卫生制度，做到不随地吐痰，不乱扔果皮、纸屑、不乱泼

污水，搞好宿舍和个人卫生。

第九节员工宿舍管理制度

第一条公司为员工提供住宿场所，宿舍房间内物品需统一分配和管理，员工应服

从公司的管理和调配。

第二条每间宿舍应及时打扫，保持室内清洁卫生，注意通风。应做到：地面整洁,

尢污物，尢污渍，室内尢异味，桌间尢灰尘。

第三条个人物品、被褥码放整齐，床铺上下整齐无杂物，勤洗勤换保持清洁卫生。

公用面积部分物品摆放整齐，餐桌、鞋柜、衣架等保持干净整齐。

第四条洗晒衣物按指定位置晾晒。墙壁或橱柜上避免随意张贴字画或钉物品，保

持墙壁的清洁整齐。

第五条电视、收音机等音响的使用，声音不得过大，以免妨碍他人安宁，就寝后

不得有影响他人睡眠的行为。

第六条养成文明、良好的卫生习惯，将垃圾集中倾到于指定地点。不得随地吐毯,

乱扔果皮、纸屑等杂物，公共区域衣着整齐文明。

第七条节约水电，随手关灯及水龙头。燃气用完后务必关闭，确保节约及安全。

第八条员工就餐尽量保持分餐制，碗筷消毒，以保证大家安全和健康。

第九条注意防火、防盗，宿舍内不得使用或存放危险及违禁物品，出入随手关门，

贵重物品另行存放，最后离开宿舍员工应注意关闭门窗及电源。

第十条宿舍内不得随意留宿公司以外人员，未经同意不得在宿舍内进行喝酒、赌

博等不良行为。

第十一条公共卫生需要大家来保持和爱护，希望每位员工视宿舍为自家，倍加呵

护，工作和生活身心愉快！

第四章合同管理办法

第一节总则

第一条为了完善公司的合同管理，促进公司对外经济活动的开展，规范员工对外

业务往来中的行为，明确员工在工作中的职责，防止公司蒙受不必要的经济的损失，根

据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规及公司的公司章程，结合公司的实际情况,

制定本办法。

第二条公司与其他平等民事主体在订立、履行、变更、解除或者终止各类合同时,

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适用本办法。各部门不得对外订立合同。

第三条公司对合同实行分类管理。

各部门须互相配合，共同努力，做好合同管理工作。

公司业务开发部负责合同的签订、履行、变更、解除、终止。

公司综合办公室负责合同的归档、保存工作。

第四条公司各部门在订立、履行、变更、解除或者终止合同时，须尽忠实义务、

勤勉义务，维护公司的经济利益。

第二节合同的管理

第五条公司采用归口管理和分类专项管理相结合的形式对合同进行管理。

第六条公司综合办公室根据总经理的授权，负责公司的合同管理工作，是合同的

归口管理部门，负责对公司合同进行动态监督管理。

公司综合办公室管理合同的主要职责是：

（一）制定和修订公司合同管理制度，报总经理审定后组织实施；

（二）制定主要合同的格式文本；

（三）参与重大合同的调研、谈判和审核工作；

（四）配合业务部门对公司重大合同和风险程度较高的项目开展资质、资信调查工

作；

（五）参与合同纠纷的调查、调解、仲裁、诉讼活动；

（六）提供有关法律咨询；

（七）组织合同管理的业务培训；

（A）负责与外聘法律顾问的联系、沟通。

（九）负责对公司各业务部门提交的合同统计资料进行汇总和综合分析。

第七条各部门在职责范围内，对本部门的合同进行分类专项管理。

公司各部门合同管理的职责是：

（一）负责本部门合同的起草工作（按公司统一版本，完善其条款）；

（二）负责本部门合同的建档管理和履约跟踪，发现合同履行过程中出现问题及时

向合同的归口管理部门反映；

（三）负责本部门合同信息的收集、整理及分析报告，并予以反馈；

（四）制订本部门合同的管理细则；

（五）负责处理本部门管理的合同发生争议的协商、调解工作。

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公司配备与合同管理相适应的合同管理人员，各部门亦应配备合适人员管理合同。

第八条公司各部门按照下列环节对合同进行管理：

（-）公司各业务主管部门对其业务范围内的合同内容负责，保证其真实性、合理

性及技术可行性，对额度及实施的规范性负责。

（三）公司财务会计部门负责合同项目预算管理，审核合同价格、付款方式，并组

织和管理合同后期核算与结算等工作，财务会计部门应当建立和完善相关的管理措施和

制度。

（四）公司综合办公室负责审查合同条款的完备性、合法性、统一性。

（五）公司主管副经理对合同进行预算和招标拦标价审核工作监督。

第九条各部门应严格按照公司的合同签订的审批程序执行，要加强对合同履行情

况的监督检查，并将合同有关统计报表定期上报公司合同管理部门。

第十条业务主管部门应对合同项目的必要性负责，拟订并制作合同文本，收集并

提交对方单位的加盖公章的营业执照复印件、对方单位法定代表人身份证明及签约人的

授权书，并对合同内容的真实性、可行性负责。

第十一条非重大合同，由公司分管副总经理审批。

第十二条公司重大合同由公司法定代表人或其授权委托人审批。

第十三条公司对合同采取保密措施。

公司各部门及员工对其所熟知的合同须尽保密义务，不得泄露合同内容。

公司各部门及员工因业务需要，需借阅合同的，应经总经理批准后方可借阅。

第三节合同的签订

第十四条与他人达成合作意向，经协商一致，应订立合同。除即时清结者外，原

则上须签订书面合同。

订立合同时，必须遵守国家现行的法律法规。

第十五条如遇特殊情况，不能订立书面合同的，必须用书面形式说明理由，并经

法定代表人批准同意。

第十六条在签订合同前，公司业务部门或项目部门须对他人的经营资格、资信及

经营状况进行调查并予以保存，以确保公司利益不受到损失。

第十七条在签订合同前，如需谈判，由公司业务部门、项目部门共同组成谈判组

并由业务部门或项目部门负责人担任组长进行谈判；必要时，由公司管理人员担任组长。

第十八条合同内容由业务部门、项目部门及法务部门依据现行法律法规及政策、

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结合公司的实际情况共同确定。合同文本必须写明对方的名称、地址、联系人、电话、

银行账号，签约人为被授权人时，必须提供授权委托书，并填写被授权人的身份证号码。

第十九条合同内容确定后，由业务部门或项目部门负责签字，并在符合公司印章

管理规定的情况下由印章负责人加盖印章。

合同文本超过两页（含两页），需加盖骑缝章。

第二十条严禁在对外签订的合同的空白文本上盖章。对于不能在同一地签订的合

同，应由对方先签字盖章或各自签署后互换文本。遇例外，须法定代表人批准。

第二十一条合同签订时，需要办理下列手续的，由具体业务部门或项目部门负责

办理：

（一）法律法规政策要求办理批准手续的；

（二）公证手续；

（三）担保手续；

（四）依据法律、法规、政策及合同约定需要办理的手续。

第二十二条补充合同的签订适用本章的规定。

第四节合同的履行

第二十三条合同签订后，业务部门或项目部门负责合同的履行。

合同的履行需要其他部门配合的，该部门在其职权范围内予以配合。

第二十四条应严格按照约定的内容履行合同。

以书面形式保存在履行过程中相关材料。

第二十五条在合同履行过程中，如需通知对方，除对方代表当场签字外，应以特

快专递的形式送达对方，回执文件由综合办公室妥善保存。

第二十六条在合同履行过程中，如发现对方出现下列情形之一的，在收集基木材

料的情况下，中止合同的履行：

（一）出现经营状况恶化；

（二）商业信誉恶化；

（三）申请破产；

（四）未履行其应履行的在先义务；

（五）其他影响合同履行的情况。

前款情形消除或对方提供相应担保，合同应继续履行。

第一款规定的情形未消除或对方未提供相应担保，通知对方解除合同。

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第二十七条在合同履行过程中，对方所开具的发票必须先山具体经办人员审核签

字认可后，转财务部门审核付款。

财务部门依据合同履行收付款工作，对收款单位与当事人名称不一致的应当拒绝付

款。

第二十八条履行合同中出现纠纷、争议时，在合法且符合公司利益的情况下，应

与对方协商解决。

协商小成时，应在征求法律顾问的意见后，提请公司领导同意后，通过法律途径解

决。

第二十九条合同义务完全履行完毕后，合同文本交由公司综合办公室负责归档保

存。

合同文本至少应保存五年。

第五节合同的变更、解除

第三十条如合同需变更、或解除的，由业务部门向总经理、法律顾问说明理由，

并提供相应的书面材料。

第三十一条变更或解除合同必须经财务、审计负责人、公司法律顾问、总经理审

核通过。

法律、行政法规规定变更或解除合同应当办理批准、登记手续的，依照其规定。

第三十二条公司变更或解除合同应书面通知合同对方，合同双方形成的协议应采

用书面形式，并加盖公章或合同专用章。

第三十三条公司收到对方变更或解除合同通知书的，必须在三天内向总经理汇报,

并通知法律顾问。

第三十四条变更或解除合同的文本作为原合同的组成部分或更新部分与原合同有

同样法律效力，纳入本规定的管理范围。

第三十五条有下列情形之一的，可以解除合同：

（一）因不可抗力致使不能实现合同目的；

（二）在履行期限届满之前，对方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务；

（三）对方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行；

（四）对方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的；

（五）法律规定的其他情形。

第六节责任

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第三十六条各部门及公司员工在签订合同M,对对方的主体资格、合同内容等不

尽勤勉义务，给公司造成重大经济、或不利的社会影响的，公司有权要求直接责任人承

担赔偿责任。

直接责任人在签订合同时，与对方相互串通，损害公司的利益，公司除根据相关法

律法规解除劳动合同外，有权要求直接责任人承担赔偿责任，严重的情况下，公司通过

司法部门追究直接责任人的刑事责任。

第三十七条在履行合同时，业务部门或项目部门未尽到职责，造成公司损失的，

公司有权要求该部门的直接责任人承担赔偿责任。

第三十八条公司档案管理部门由于管理不善等原因造成合同丢失并给公司造成损

失的，公司有权要求该部门的直接责任人承担赔偿责任。

第三十九条公司员工未经保密责任，泄露合同内容的，公司有权要求该部门的直

接责任人承担赔偿责任。

第七节附则

第四十条本办法所称的“合同”是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、

变更、终止民事权利义务关系的协议。包括：各类协议、补充约定、合同的附件。

公司的劳动合同不适用本办法之规定。

第四十一条下列合同属于重大合同范围：

（一）合同总金额超过人民币伍万元（含伍万元）的合同；

（三）所有对外投资合同；

（四）土地使用权出让、房地产买卖合同；

（五）其他重大、关系复杂的合同。

第四十二条本办法实施过程中，产生的争议由法律顾问根据总经理的授权负责解

释。

第四十三条本办法经总经理签发后生效。以前的规定与本办法不一致的，按本办

法执行。

第五章人事管理

第一节总则

第一条公司执行国家有关劳动保护法规，在劳动人呈部门规定的范围内有权自行

招收员工，全权实行劳动工资和人事管理制度。公司用人实行项目负责制。

第二条因工作及生产、业务发展需要，需要增加用工的，一律报总经理审批。

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第二节员工的聘雇用

第三条各部门对聘用员工应本着精简原则，一人多能，真正做到按需录用，择才

录用，任人唯贤。

第四条各级员工的聘任由总经理批准聘任。

第五条新聘员工，必须填写“员工登记表”，由经理签署意见，拟定工作岗位，

经审查考核，符合聘雇条件者，先签试用合同，经培训后上岗。新员工正式上岗前培训

内容包括学习公司章程及规章制度，r解公司情况，学习岗位业务知识等，试作期间的

工资，由经理确定。

第六条员工试用期满15天前，由用人部门作出鉴定，提出是否录用的意见，报总

经理审批。

第三节工资、待遇

第七条公司全权决定所属员工的工资、待遇。

第八条公司按照“按劳取酬、多劳多得”的分配原则，根据员工的岗位、职责、

能力、贡献、表现、工作年限、文化高低等情况综合考虑决定其工资，并将月工资按实

际应出勤天数折合成日工资核算。

第九条员工的工资，由决定聘用者依照前条规定确定，由部门经理发放。

第十条公司鼓励员工积极向上，多做贡献。员工表现好或贡献大者，所在部门可

将材料报总经理批准后予提级及奖励。

第四节辞职、辞退、开除

第十一条公司有权辞退不合格的员工。员工有辞职的自由。但均须按本制度规定

履行手续。

第十二条合同期内员工辞职的，必须提前1个月向公司提出辞职报告，由用人部

门签署意见，经原批准聘用的领导批准后，再办理辞职手续。

第十三条员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续；给公司造成损失

的，应负赔偿责任。

第十四条员工工作半年后仍不能胜任工作的，公司有权予以解聘、辞退。

第十五条员工必须服从安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，公

司有权予以解聘、辞退。

第十六条辞退员工，必须提前1个月通知被辞退者。

第十七条聘用期满，合同即告终止。员工或公司不续签聘用合同的，到办公室办

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理终止合同手续。

第十八条员工严重违反规章制度、后果严重或者违法犯罪的，公司有权予以开除。

第十九条员工辞职、被辞退、或终止聘用，在离开公司以前，必须交还公司的一

切财物、业务资料，并移交业务渠道。否则，不予办理任何手续，给公司造成损失的，

应负赔偿责任。

第五节考勤制度

第二十条员工必须按时上下班，不迟到、小早退，上班时间不得擅自离开作岗位,

外出办事须经部门负责人同意，每月将员工出勤情况汇总后报经理审查，并以此作为工

资发放依据。

第二十一条严格请、销假制度。公司工作人员一周实行五天制，上下班时间按本

地政府规定执行，节假日按国家规定执行。

第二十二条各部室建立签到考勤制度，上班时间晚到十分钟，记迟到一次，下班

时间早离十分钟，记早退一次，迟到早退每累计三次记旷工半天，上班时间晚到三十分

钟，记旷工半天，下班时间早离三十分钟，记旷工半天，依次类推，出勤情况将作为年

终评比的重要依据。

第二十三条个人因事请假，一律由本人写请假条。报经批准后方可离岗，返岗后

及时销假。如不销假或超假者，按旷工处理，不准用电话请假、代假或补假。

第二十四条请假半天者，由各部门领导批准；请假一天者由办公室批准；病假两

天以上者由总经理批准。病假需县级以上医院开具的证明，经公司经理批准后方能执行,

工资奖金按国家规定办理。

第六节岗位职责

第二十五条总经理职责：

1.执行公司章程，全面负责公司的经营管理，组织和制定公司生产、年度经营、发

展、财务、人事、劳资、福利等计划，主持制订公司年度预、决算报告，代表公司对外

签署合同和协议；

2.任免和调配公司管理人员、财务人员、工作人员等；

3.决定员工的奖惩、定级、升级、加薪、招工、调工（干）、雇用或解雇辞退，签

发日常行政、业务和财务等文件；

4.组织有关技术专业人员对工程造价方案认证，进行审定。

5.对大型项目预算、招标拦标价的审核的可靠性、正确性、先进性和综合效益进行

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审定。

6.组织制定技术发展规划、业务发展规划、对技术人才的培训、技术知识更新以及

技术人员考察、学习等提出建议并组织实施。

7.其他须经理处理的有关事宜。

第二十六条项目经理职责：

1.协助总经理工作；

2.负责本项目的工作，随时和总经理沟通项目进展情况，及时办理各项手续，协调

公司其他职员的协办工作，带领新职工开展工作。

3.协助其他项目经理完成工作，并对其他项目的文件传阅与催办。

第二十七条综合办公室职责：

1.主持办公室全面工作，负责文印、档案、资料以及公关工作；

2.处理公司日常行政事务，接待、处理来信来访，做好上传下达、下情上报工作，

发现问题及时向领导汇报，当好领导参谋，遵守保密规定及工作制度，防止泄密和差错

失误；

3.处理公司的公关事务，协助项目经理整理资料等活动，管理勤务工作和环卫工作;

4.负责上级文件及各业务文件的档案管理；

5.负责解决工作人员的福利发放；

6.做好接待工作；

7.做好工作人员的考勤工作；

8.制定有关规章制度。

第二十八条工程造价部职责：

1.概预算工作人员，根据生产任务及时编制概预算书，并予以审核；

2.负责编制工程造价成本控制目标和动态管理方案；

3.负责起草公司工程造价系统的各种管理办法和规章制度，并监督实施；

4.组织有关技术专业人员对工程预算的方案认证，进行审定，对预算质量负责；

5.主持公司的技术会议，负责审批签发上报和下发有关技术工作文件，领导有关技

术交流和学习活动；

6.组织制定技术发展规划，业务发展规划，对技术人才的培养，技术知识更新以及

技术人员考察、学习等提出建议并组织实施；

7.负责联系有关主管部门的相关工作；

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8.完成公司领导交办的各项工作。

第二十九条招标代理部职责：

1.负责组织完成公司的招投标代理工作；

2.经委托授权后对外代表本公司负责招标代理事项与业主的联络协调工作，但未正

式授权委托代理前的事务性工作应保证正在进行的正式代理项目的正常进行；

3.在招标代理时，对内负责协调沟通各专业人员、部门、总工程师及技术负责人的

标底编审、商务分析等技术支持工作；

4.必要时根据项目规模、复杂程度负责成立招标项目代理服务小组，包括人员配备、

职责分工；

5.负责及时向公司报告有关代理项目中的重大问题；

6.负责有关代理项目的发包策划、标书起草、标底编制、评标分析、商务谈判、合

同编制等工作；

7.审核、签署涉及招标代理项目对外发出的文件、报表或报告；

8.负责收集、整理归档有关招标代理项目的技术文件档案资料及有关法律法规规范

等。

第三十条保卫工作：

1.公司职员都有安全保卫职责，安全使用电器和各种工具，并对来访人员进行管理,

防止偷窃和泄密事件发生。严禁非公司人员未经许可使用本公司电脑或翻阅本公司的档

案和其他资料。

2.熟悉周围环境，经常检查消防，安全设备、器材是否安全，对违反治安管理和扰

乱工作秩序、生产秩序的人员及时制止并报告公安机关处理。

第七节注册造价师执业管理

第三十一条公司开展执业工作及其他业务由注册造价师执业，助理人员配合，组

成工作组按规定程序完成工作。

第三十二条公司组织注册造价师、高级技术人员拟定执业规范，规范内容至少包

括：应遵注册造价师执业规则、执业程序、执业质量、标准及应必备归档资料。

第三十三条设置三级复核制度，初级复核由各部门经理完成，二级复核由项目经

理完成，建立各复核标准工作底稿，规范复核质量。

第三十四条设立岗位目标责任制，规定各岗位和工作环节注册造价师责任范围，

各尽其职，各负其责。

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第三十五条各部执业实行项目总承包责任制，项目人员可聘用人员，其报酬及责

权应由专项制度规定。

第三十六条本公司开展项目执业由本公司注册造价师担任项目经理，绝不允许以

非法手段承揽'业务，搞权钱交易。

第三十七条建立注册造价师个人业绩档案，每半年考核一次，年终统考，奖罚分

明。

第八节执业人员继续教育管理

第三十八条继续教育是推进知识更新交流的课堂，搞好后续教育是一件十分重要

的事，因此后续教育由综合办公室统一负责，合理安排。

第三十九条公司综合办公室应在年初制订年度执业人员继续教育计划，其内容至

少包括：参加协会统一安排的课堂人员经费安排，公司内日常政策、法规、专业知识学

习，参加相关资格考试学习安排，经验交流与项目研讨活动时间安排等。

第四十条继续教育原则是应有益于公司工作，统一听从安排，拒绝正常工作中的

个人主义。

第九节百分考核及奖罚制度

为了充分调动全公司人员的积极性，发挥社会中介组织作用，严明纪律、奖勤罚懒,

特制定百分考核及奖罚制度。

（-）政治业务学习（10分）

1、考核标准：按时参加政治理论、预算业务学习，做到理论联系实际。取得明显

成绩，全年的政治、业务考核分数分别达到80分和60分以上。

2、扣分标准：（1）集体学习，无故缺席一次扣1分；（2）学习态度不积极，讨

论经常不发言的扣2分；（3）考试成绩80分和60分不扣分，每减少10分扣1分，每

增加10分奖1分。

（二）工作考勤（20分）

1、考核标准：按《管理办法》规定，出满勤干满点，积极参加公司的集体活动，

并按要求圆满完成任务。

2、扣（加）分标准：（1）工作时间迟到一次扣1分，早退一次扣1分；（2）无

故不参加公司安排的集体活动一次扣2分；（3）按规定超勤1天加1分，缺勤1天扣

1分。

（三）团结同志互助友爱（15分）

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1、考核标准：团结互助、联系群众、维护集体名誉，作风民主、正派、不搞小团

体。

2、扣（加）分标准：（1）吵嘴、骂人、闹不团结的一次扣5分；（2）无中生有、

搬弄是非的每次扣5分。

（四）完成工作任务（65分）

1、考核标准：

踊跃接受任务，能按预定时间及时向被服务单位提出报告和有关证明材料，并能够

在预定时间内保质保量完成或超额完成各项任务。

2、扣（加）分标准：

（1）根据服务项目不能按期提出预算和招标拦标价审核工作报告的扣10分。

（2）不能按时收回服务费的扣20分。

（3）以向被委托胆位提出报告，委托项目仍未查清的扣10分。

（4）超额完成经济指标的，每超一万加1分。

（五）根据考核分数，本着鼓励先进，促进后进的原则，进行奖罚兑现。

1、以分计奖：

考核分数以100分为界，每增加1分给予适当奖励。

2、仍以100分为界，每减少1分给予适当罚款。

3、得分在100分的不奖不罚。

第十节工作报告制度

1、公司实行总经理负责制，并按月向主管领导报告公司的全面工作情况。

2、在工作中遇到急待解决的问题，应及时逐级请示解决。

3、工作人员对上级机关的指示、通知要及时、准确的向公司领导汇报。

4、对于超过自己权限的工作和问题要及时请示、汇报，严禁擅自做主，越权处理。

5、需要向上级请示问题、汇报工作，必须由经理或经理指定委托人员请示汇报。

6、请示、汇报发出后，要及时催办了解批复情况，及时处理。

第H^一节工效挂钩实施办法

为适应公司发展需要，调动公司人员积极性，贯彻落实按劳分配原则，特制定我公

司工资与经济效益挂钩的实施办法。

1、适用范围：凡在公司工作的在册职工（不含外聘人员）均适用此办法。

2、效益工资的提议：效益工资依照收取服务费的金额比例提取，开展所有收费业

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务，均要签订协议，严禁个人进行收费业务，其他业务办法另定。

3、效益工资的分配办法：所提效益工资按照项目负责人、助理和一般人员三个层

次的比例进行分配，项目负责人工资应在本组平均工资基础上浮20%-30%,其它人员

工资由项目负责人根据其工作情况确定。

4、每组一般定为三至五人，其项目负责人由经理提名，助理和一般人员由项目负

责人根据其工作能力确定。

5、办公室负责人员按当月全公司人员的平均工资计发，一般人员按此标准下浮

20%—30%计发。

6、效益工资的计提和分配方案均应报经理审签后，由公司财务核算发放，全公司

人员工资均实行月薪制，按月发放。

7、本公司人员由公司统一安排，凡集中学习和公务活动均应无条件参加。

8、婚产及病假期间工资和外出学习，抽调等期间的工资按有关规定执行，事假者

不记出勤天数。

9、本办法由公司股东会负责解释。

第十二节劳务信息费提成实施办法

为促进我公司工作的发展，拓宽业务范围，更好的为经济建设服务，特制定本办法:

（一）本办法适用范围：

1、本办法适用于为我公司介绍业务的单位和个人；

2、本办法所称业务是指我公司在工商部门和行业主管部门注册登记的业务。

（二）提成办法及比例

1、联系业务按此项'业务净收的10$一20$提取信息劳务费；

2、报酬支付办法：在每项业务报告出具后，公司收到全额收入，即付劳务费；

（三）本办法自发文之日起试行，不尽之处，待执行中完善。

第六章财务管理

第一节总则

第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情

况，制定本制度。

第二条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企

业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，积极响应国家创建节约型社会

的号召。

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第二节财务人员

第三条主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项

会计业务工作；

财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各

项经济活动。

记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结,

按期报帐。

第四条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

第五条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪

律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报

告。

被撤销的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理

交接手续。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项

等。

移交交接必须监交。一般财会人员的交接，由公司领导会同财务负责人进行监交。