2025年企业合规师初级考试模拟卷(含答案)

2025年企业合规师初级考试模拟卷(含答案)一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填写在括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》，企业合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.监事会C.经理层D.合规管理部门【答案】A2.下列哪一项不属于企业合规风险识别的常用工具（）。A.合规风险清单B.流程穿越测试C.德尔菲法D.平衡计分卡【答案】D3.某公司拟向境外子公司派遣员工，需事先完成合规审查的核心文件是（）。A.商业计划书B.员工手册C.反贿赂声明D.制裁清单比对报告【答案】D4.根据《反不正当竞争法》，下列行为构成商业贿赂的是（）。A.明示折扣并如实入账B.赠送小额广告礼品C.账外暗中给予回扣D.公开赞助行业论坛【答案】C5.企业建立“吹哨人”制度时，必须同步建立的配套机制是（）。A.强制轮岗B.匿名救济C.合规考核D.竞业限制【答案】B6.世界银行制裁清单中，被认定为“可制裁行为”的不包括（）。A.欺诈B.胁迫C.妨碍调查D.合理避税【答案】D7.在数据跨境传输合规评估中，触发“安全评估”的个人信息数量门槛为（）。A.5万人B.10万人C.50万人D.100万人【答案】C8.下列关于ISO37301的说法正确的是（）。A.仅适用于上市公司B.可替代刑事合规C.可用于认证D.由世界银行发布【答案】C9.某央企境外项目被联合国列入制裁名单，企业首先应启动的合规程序是（）。A.危机公关B.资产剥离C.冻结交易D.行政复议【答案】C10.合规审计报告的最终审批权通常归属于（）。A.合规官B.董事会审计委员会C.外聘律师D.财务总监【答案】B11.根据《个人信息保护法》，处理敏感个人信息必须取得的“单独同意”形式不包括（）。A.勾选框默认勾选B.弹窗明示C.手写声明D.电子签名【答案】A12.企业合规承诺函中必须载明的要素是（）。A.员工血型B.合规举报渠道C.股东名单D.财务报表【答案】B13.美国《反海外腐败法》（FCPA）的管辖原则不包括（）。A.国籍原则B.领土原则C.效果原则D.保护原则【答案】D14.下列哪项不属于出口管制EAR的“deminimis”计算范围（）。A.美国原产软件价值B.非美国产设备内含美国芯片25%C.非美国技术D.美国技术再出口【答案】C15.企业合规文化评估的“Kirkpatrick”四级模型中，最高层级是（）。A.反应层B.学习层C.行为层D.结果层【答案】D16.对商业伙伴进行合规尽调时，红色预警信号不包括（）。A.股东为PEPB.注册地在避税天堂C.曾遭世行制裁D.官网披露ESG报告【答案】D17.根据《反垄断法》，经营者集中申报的营业额门槛中，全球合计营业额超过（）亿元人民币。A.80B.100C.120D.150【答案】B18.企业合规管理“三道防线”中，第二道防线通常指（）。A.业务部门B.合规/风险/法务C.内部审计D.外部审计【答案】B19.下列哪项不属于德国《供应链尽职调查法》要求的核心人权风险（）。A.童工B.强迫劳动C.职业安全D.最低工资【答案】D20.合规培训效果评估中，最不易量化的指标是（）。A.培训覆盖率B.考试通过率C.行为改变率D.培训时长【答案】C21.某企业收到SEC的“WellsNotice”，意味着（）。A.已被定罪B.将被注销上市C.可能面临执法D.调查结束【答案】C22.根据《网络安全审查办法》，掌握超过（）万用户个人信息的平台赴国外上市须申报网络安全审查。A.50B.100C.200D.500【答案】B23.企业建立“合规免责清单”的直接法律依据是（）。A.公司法B.行政处罚法C.刑法D.行政许可法【答案】B24.下列哪项不是合规管理基本制度必须包含的内容（）。A.合规方针B.合规组织图C.合规考核办法D.员工婚恋申报【答案】D25.世界银行“诚信合规指南”要求，合规方案至少每（）年更新一次。A.1B.2C.3D.5【答案】B26.企业境外投资合规评价中，属于“硬法”范畴的是（）。A.OECD指南B.联合国全球契约C.东道国外汇管制法D.行业自律公约【答案】C27.合规举报热线接听率低于（）时，视为重大合规缺陷。A.70%B.80%C.90%D.95%【答案】C28.下列关于“合规管理信息化”描述错误的是（）。A.可嵌入OA审批B.可实时拦截高风险交易C.可完全替代人工判断D.可生成合规驾驶舱【答案】C29.企业收到市场监管总局的《经营者集中限制性条件决定书》，应当首先（）。A.申请行政复议B.暂停交割C.公开披露D.提起行政诉讼【答案】B30.合规尽职调查档案的最低保存年限为（）。A.3年B.5年C.7年D.10年【答案】B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下哪些属于企业合规管理的外部驱动力（）。A.监管处罚B.投资者诉求C.员工流失D.媒体监督【答案】ABD32.根据《数据安全法》，数据处理活动包括（）。A.收集B.存储C.使用D.删除【答案】ABCD33.企业在应对美国OFAC制裁时，可采取的合规措施有（）。A.冻结资产B.禁止服务C.申请许可证D.提起宪法诉讼【答案】ABC34.以下哪些属于合规风险预警指标（）。A.高管频繁变动B.举报量激增C.培训缺勤率上升D.应收账款周转加快【答案】ABC35.建立合规管理委员会有助于（）。A.打破部门壁垒B.统一决策标准C.降低审计费用D.提升合规权威【答案】ABD36.根据《刑法修正案（十二）》，可适用“合规不起诉”的罪名包括（）。A.对非国家工作人员行贿B.串通投标C.重大责任事故D.非法经营【答案】ABC37.以下哪些属于出口管制“最终用户”核查手段（）。A.红名单比对B.最终用户声明C.现场巡检D.第三方尽调【答案】BCD38.企业建立“合规免责清单”应遵循的原则有（）。A.合法性B.公开性C.比例性D.可诉性【答案】ABC39.以下哪些属于ESG合规披露的国际框架（）。A.GRIB.SASBC.TCFDD.BaselIII【答案】ABC40.合规管理评价报告应呈送给（）。A.董事会B.监事会C.高级管理层D.控股股东【答案】ABC三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.企业合规官必须具有法律职业资格。（×）42.世界银行制裁的最严厉后果是永久禁止投标。（√）43.我国《反垄断法》明确禁止“轴辐协议”。（√）44.合规风险矩阵的纵轴通常表示风险发生概率。（√）45.美国FCPA允许“通融费”作为抗辩事由。（×）46.德国《供应链法》要求企业建立申诉机制。（√）47.合规信息化系统上线后无需再人工复核。（×）48.企业可在劳动合同中约定“合规违约金”。（√）49.合规审计属于“第二道防线”职责。（×）50.合规承诺函必须由法定代表人亲笔签名。（×）四、简答题（每题10分，共20分）51.简述企业建立“合规免责清单”的操作流程与关键控制点。【答案要点】（1）流程：①法律检索→②风险分级→③清单起草→④法务合规联合审查→⑤职工代表大会讨论→⑥董事会审批→⑦公示→⑧动态更新。（2）关键控制点：①合法性审查，确保与《行政处罚法》第33条衔接；②比例性测试，避免免责范围过大；③公开透明，保障员工知情权；④异议申诉通道，设置72小时内复核；⑤年度评估，结合监管新规及时修订；⑥档案留存，保存版本对比记录不少于5年。52.结合案例说明如何运用“流程穿越测试”识别海外投标环节的合规风险。【答案要点】（1）案例背景：A公司参与东南亚某国政府招标，标的2亿美元电站项目。（2）测试设计：①绘制端到端流程图，涵盖“商机评估→代理聘请→标书制作→保证金支付→澄清答疑→合同签署”6大节点；②组建跨部门小组，含合规、法务、财务、技术、项目5条线的“神秘客户”；③模拟政府客户、竞争对手、代理、银行4类角色，全程记录时间戳与文件版本。（3）发现风险：①代理协议含“成功费”5%，未与业绩挂钩，涉嫌商业贿赂；②保证金由第三方代付，违反公司《资金管理办法》；③澄清答疑阶段，技术人员擅自承诺“免费升级”，可能构成不当利诱；④标书使用美方禁运软件，触发EAR风险。（4）整改措施：①修订代理协议模板，引入“合规费用上限+分期支付+审计权”条款；②保证金必须由A公司境外账户直付，禁止代付；③建立“澄清库”，技术答复须法务会签；④软件资产台账与出口管制清单实时比对，红色预警自动拦截。（5）效果：后续投标项目代理费用下降30%，无新增制裁记录。五、案例分析题（20分）53.背景材料：B集团为我国大型新能源上市公司，在欧、美、亚设有15家子公司。2024年10月，B集团德国子公司收到当地海关通知，怀疑其出口的光伏逆变器实际最终用户为伊朗实体，涉嫌违反欧盟《双重用途条例》。海关暂扣货物价值800万欧元，并启动调查。B集团立即聘请外部律师，初步调查发现：①货运代理在提单中误将“最终用户栏”留空，后补填为“德黑兰太阳能公司”；②销售部为冲业绩，在CRM系统备注“可转口中东”，但未同步给物流部；③合同版本未纳入欧盟最新“第2024/1469号条例”附件一对伊朗实体清单；④出口管制筛查系统仅比对美国EAR清单，未同步欧盟清单更新；⑤德国子公司合规官2023年12月离职，空缺至今，由财务经理兼任。请回答：（1）B集团在此事件中存在哪些合规管理缺陷？（6分）（2）如调查证实违规，B集团可能面临哪些法律后果？（4分）（3）请为B集团设计一套“出口管制合规整改方案”，要求包含组织、制度、流程、技术、文化五个维度。（10分）【参考答案】（1）缺陷：①最终用户尽调流于形式，未获取最终用户声明；②跨部门信息壁垒，销售与物流数据未打通；③合同模板更新滞后，未嵌入最新制裁清单；④筛查系统数据源单一，未覆盖欧盟清单；⑤关键岗位空缺，合规资源不足；⑥未建立出口管制红线指标，销售激励与合规脱节。（2）后果：①行政罚款最高可达货值100%（800万欧元）；②吊销出口许可，列入欧盟“黑名单”5年；③高管面临德国《对外贸易法》刑事责任，最高5年监禁；④银行收紧授信，触发贷款协议交叉违约；⑤ESG评级下调，股价波动；⑥投资者提起证券虚假陈述诉讼。（3）整改方案：组织：①立即任命专职出口管制官（ETO），双线汇报至全球合规总监与德国子公司董事会；②设立“出口管制委员会”，由销售、物流、法务、合规、IT、财务六部门组成，每月例会；③建立“出口管制红旗”一票否决制，任何订单触发即冻结。制度：①发布《出口管制合规手册》，整合EAR、EUDualUse、德国对外贸易法，嵌入附件清单自动更新条款；②修订销售激励政策，增设“合规递延奖金”，若2年内发生违规则100%扣回；③建立“最终用户声明”模板，要求客户、货运代理、银行三方签章。流程：①订单评审增加“红黄绿”三色标签，红色需外部律师出具尽调报告；②物流部在装船前72小时完成“二次筛查”，比对EAR、EU、OFAC