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文档简介

最新个税培训课件汇报人：XX目录01个税基础知识02个税改革历程03个税专项扣除04个税申报与缴纳05个税筹划与优化06个税培训课程安排个税基础知识PARTONE个税定义与作用调节收入，缩小差距个税作用个人所得应缴税款个税定义纳税人与扣缴义务人依法缴纳个税的个人或单位。纳税人定义负责代扣代缴个税的单位或个人。扣缴义务人税率结构与计算方法税率结构7级超额累进税率计算方法应纳额=所得×税率-速算扣除个税改革历程PARTTWO改革前的个税制度01起征点设定个税起征点设为800元，主要针对外籍人员。02内外双轨制内外个税起征点不统一，国内为400元，外籍为800元。最新个税改革要点综合征税制度实行四项劳动所得综合征税。提高免征额度将起征点提高至5000元/月。改革对纳税人的影响提高起征点，增加专项扣除，降低中低收入者税负。减轻税收负担01转向代扣代缴与自行申报结合，提升税收征管现代化。优化征管模式02个税专项扣除PARTTHREE专项扣除项目包括基本养老保险、医保、失业险、公积金等。社保公积金0102涵盖子女教育、继续教育、大病医疗等七项支出。专项附加扣除03含企业年金、税优健康险及国务院规定可扣除项目。其他法定扣除申报流程与注意事项下载个税APP，完成注册登录。下载注册APP根据政策，选择适合的专项附加扣除项目填报。选择扣除项目常见问题解答扣除主体疑问子女教育、赡养老人等扣除主体详解。住房扣除选择房贷利息与租金扣除二选一说明。个税申报与缴纳PARTFOUR申报周期与方式01申报周期规定按月或季申报，15日内完成，节假日顺延。02申报缴纳方式由扣缴义务人代扣代缴或自行申报缴纳。纳税申报表填写指南确认扣除信息，含子女教育等七项。专项附加扣除次年3至6月操作，多退少补，需核对收入及扣除项。年度汇算清缴纳税违规的后果01罚款与滞纳金违规者需缴纳高额罚款及滞纳金，增加经济负担。02信用受损纳税违规行为将影响个人信用记录，对未来贷款等产生不利影响。03法律责任严重违规行为可能面临法律追究，承担刑事责任。个税筹划与优化PARTFIVE合理避税的策略利用专项扣除优化收入结构01充分利用专项附加扣除政策，如子女教育、大病医疗等。02合理规划收入结构，分散收入来源，利用起征点等优惠政策。个税筹划案例分析01年终奖筹划通过调整年终奖数额，适用低税率，减少税负。02费用支出筹划合理规划费用支出，由企业支付部分费用，降低个税负担。个税筹划的风险提示税收政策调整，筹划方案需及时调整以防失效。避免逃税行为，确保筹划方案合法合规。政策变动风险法律合规风险个税培训课程安排PARTSIX培训课程内容概览税务风险及法律责任风险提示汇算清缴流程与APP使用实务操作最新个税政策要点及优化政策解读培训师资介绍01专家领衔团队由前省级税务局专家领衔，拥有丰富实战经验。02精英讲师阵容包括税务师、注册会计师等，具备专业授课资质。培训

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