公司预付款管理及授信操作规程

公司预付款管理及授信操作规程一、总则为规范公司预付款支付与授信业务的全流程管理，有效防范资金风险、保障交易合规性、提升资金使用效益，结合公司业务实际及行业规范，制定本规程。本规程适用于公司因采购货物、服务或开展合作业务产生的预付款项管理，以及对合作方的授信业务操作，涵盖申请、审批、执行、监控及收尾全环节。二、预付款管理（一）管理原则预付款管理遵循“合规审慎、风险可控、权责清晰、全程跟踪”原则，确保资金支付与业务履约相匹配，优先选择信用良好、合作记录优质的合作方，严格控制预付款比例与支付节奏。（二）操作流程1.申请环节采购或业务发起部门需结合项目需求，提交《预付款申请单》，附具采购计划、合作合同草案（明确预付款比例、履约节点、退款条款）、供应商/合作方资质文件（营业执照、信用报告、过往合作记录等）。申请需说明预付款的必要性（如定制化生产、独家资源采购等），并对资金安全措施进行初步说明。2.审批环节部门负责人初审：核查申请的业务合理性，确认合同条款与公司利益的匹配性。财务部门审核：评估资金预算、预付款比例的合规性（原则上首次合作预付款不超过合同总额的30%，长期合作方经评估后可适度调整），核查供应商信用风险。风控/法务部门复核：审查合同法律风险，重点关注履约担保、违约责任、争议解决条款。分级审批：单笔预付款金额在[X]万元以下的，由分管领导审批；超过[X]万元的，提交总经理办公会或董事会审议（具体金额标准由公司根据规模动态调整）。3.支付环节财务部门凭完整审批手续，按合同约定的账户、金额、方式支付预付款，同步登记《预付款台账》，记录支付时间、合作方、合同编号、资金用途等信息。支付后需向申请部门反馈支付凭证，便于后续跟踪。4.跟踪与履约管理业务部门需在预付款支付后，建立跟踪机制：定期（如每周/每月）与合作方沟通履约进度，收集生产/服务进展证明（如生产照片、物流单据）；到货或服务交付时，组织验收小组按合同标准验收，验收合格后出具《验收报告》。财务部门同步监控资金流向，核对履约进度与付款节奏的匹配性，发现异常（如逾期未履约、进度严重滞后）及时预警。5.结算与收尾验收合格后，业务部门发起结算申请，财务部门结合预付款金额、验收结果，按合同约定结算尾款；若合作方未完全履约，需依据合同条款协商退款、赔偿或调整结算金额，必要时启动法律程序。结算完成后，财务核销预付款台账，业务部门归档相关资料。（三）风险防控措施1.合作方资质管理：建立供应商/合作方白名单，定期更新信用评级（可通过第三方机构或行业协会查询），禁止与失信、经营异常的主体开展预付款业务。2.合同条款约束：合同中明确预付款的返还条件（如逾期交货的退款比例、质量不达标时的赔偿机制），要求提供履约担保（如保证金、第三方保函），降低违约损失。3.动态比例调整：根据合作方的履约表现调整预付款比例，对首次合作、高风险业务适度降低比例，对长期稳定合作方在风险评估后可提高比例，提升合作效率。4.资金监控机制：财务部门每月汇总预付款台账，分析资金占比、履约进度偏差率，向管理层提交《预付款风险分析报告》，对超期未履约项目启动预警，联合业务部门制定处置方案。（四）责任分工业务部门：负责预付款的业务必要性论证、合作方筛选、履约跟踪及验收，对业务真实性、合规性负责。财务部门：负责资金预算审核、支付管理、台账登记及风险监控，对资金安全负责。风控/法务部门：负责合同法律风险审核、担保措施评估及纠纷处理，对法律合规性负责。审计部门：定期审计预付款业务，核查流程合规性与资金使用效益，提出优化建议。三、授信操作规程（一）授信管理原则授信业务遵循“合规经营、风险可控、效益优先、动态调整”原则，以合作方信用为基础，结合其经营能力、还款来源，合理确定授信额度与期限，确保授信资金安全回收。（二）授信对象管理1.准入条件授信对象需为依法注册、经营合规、信用良好的企业或组织，优先选择与公司有稳定合作记录、行业地位突出、财务状况健康的主体。禁止向失信被执行人、高负债、经营波动大的主体授信。2.信用评估流程业务部门收集授信对象资料（营业执照、财务报表、信用报告、经营计划等），填写《授信对象评估表》。风控部门结合资料开展信用评级（参考资产负债率、流动比率、过往还款记录等指标），必要时实地考察经营场所、核实资产状况。评估结果分为“优质”“良好”“一般”“谨慎”“禁止”五类，作为授信额度的核心依据。（三）授信额度与期限确定1.额度测算结合授信对象的资金需求、还款能力（如年营收的30%-50%）、担保价值（如抵押物评估值的70%）及公司资金承受能力，综合确定授信额度。原则上，单户授信额度不超过公司净资产的[X]%，集团客户授信总额不超过净资产的[X]%（具体比例由风控委员会审议）。2.期限设定授信期限与合作项目周期、还款来源周期匹配，短期授信（≤1年）用于流动资金周转，长期授信（1-3年）用于固定资产投资或项目建设，禁止超周期授信。（四）授信审批流程1.初审业务部门提交《授信申请报告》（含对象评估、额度测算、用途说明），部门负责人初审业务合理性。2.风控评估风控部门对授信风险进行量化评估，出具《风险评估报告》，提出额度、期限及担保建议（如要求抵押、质押或第三方担保）。3.分级审批单笔授信额度在[X]万元以下的，由分管领导审批；超过[X]万元的，提交风控委员会审议；重大授信项目（如额度超净资产5%）需董事会审批。（五）授信使用与监控1.资金使用授信对象需按申请用途使用资金，提交资金使用计划与凭证（如采购合同、发票），业务部门定期核查资金流向，禁止挪用授信资金。2.动态监控财务部门按月跟踪授信对象的财务指标（如负债率、营收增长率），风控部门每季度开展现场或非现场检查，评估经营稳定性。设定预警指标：当授信对象出现逾期还款、负债率超70%、核心资产抵押等情况时，启动预警，调整授信政策（如缩减额度、提前回收）。（六）授信终止与回收1.到期管理授信到期前1个月，业务部门向授信对象发出《还款提醒函》，确认还款计划；到期时，财务部门核对还款金额，完成资金回收后注销授信额度。2.逾期处置若授信对象逾期还款，业务部门联合法务启动催收程序（发律师函、协商还款方案）；逾期超3个月的，通过法律诉讼、处置担保物等方式追偿，同步将违约主体纳入黑名单，禁止后续合作。（七）责任分工业务部门：负责授信对象的开发、资料收集、用途跟踪，对业务真实性与还款来源可靠性负责。风控部门：负责信用评估、风险预警与处置方案制定，对风险管控效果负责。财务部门：负责授信资金的拨付、台账管理、还款核对，对资金安全回收负责。法务部门：负责合同审核、纠纷诉讼及担保物处置，对法律合规性负责。四、附则1.本规程自发布之日起实施，由公司财务部牵头解释，各部门需严格遵照执行。