财务会计流程

流程编号:FIT0102_备注

流程名称：一般总减凭证处理流程

相关部门财务部本流程适用于收

款、付款及转帐等一

般帐务处理。

1、相关部门提

供有关原始单据

给会计人员；

2、会计人员审

核相关部门提供

的原始单据；

3、会计人员在

系统中预制记帐

凭证；

4、相关人员进

行审核；

5、审核通过后，

在系统中正式记

帐，自动产生并

记录凭证号码；

6、凭证归档。

流程编号：FIT0103_备注

流程名称：报销处痼流程

相关部门会计出纳

1.相关部门提供相

关原始及填制有关

报销；

2.相关经理审核；

3.会计员对寸艮销

单膛原始交易所审

核；

4.会计人员作相关

会计凭证处理；

5.会计售货员判断

是否需要退还款项

给报销人；

6.出纳员计算需退

还的款项并选择其

他付款方式；

7.如为付现金，则由

出纳员直接支付；

8.如为付支票；需由

财务部经理审核后

交给出纳员支付；

9.出纳员填写支票；

10.会计人员根据支

付的明细进行会计

凭证处理；

11.待作借款柱吉处

流程编号：FIT0104_备注

流程名称：库存盘后后续处理流程

相关部门财务部1.通知盘点

a.相关部门自行内部组

织盘点；

b.财务部年末/年中组

织盘点；

2.相关部门组织盘点工

作；

3.相关部门编制盘点汇

总表；

4.相关部门逐级审核；

5.会计人员判断盘点差

异是否要作出会计处

理；

6.会计人员对盘点的差

异确认后，在系统中自

动过帐，并产生会计分

录：

1）盘盈：

借：存货

贷：待处理财产

损溢

2）盘亏:

借：待处理财产损

溢

贷：存货

7.公司董事会或卜纺主

流程编号:备注

FITOlOfk处理流程

流程名称：月末结H

相关部门财务部1.后勤模块

关闭本期帐

务。

2.会计部门

确认后勤模

块是否已经

关帐，

3.处理周期

性凭证。

4.成本会计

科目结帐。

5.期末将每

一客户应收

款借贷金额,

供应商付款

借贷方余额

进行清算。

6.GR/IR应付

帐款的确认

及清帐。

7.重组是月

末对已经收

料未收到发

票的业务进

行暂估，均由

系纬自动处

流程编号：FIT0201_备注

流程名称：客户主薮据（员工）维护流程

相关部门财务部主数据维护小1.由相关部门

组员工提出申请

暂借款。

2.相关经理进

行审核。

3.会计人员进

行审核。

4.由会计人员

填写《客户主

数据维护申请

表＞＞。

5.主数据数据

维护小组判断

是否为新增员

工。

6.由主数据维

护小组在系统

中创建员工主

数据。

7.将＜客户主数

据维护申请

表＞＞归档。

流程编号：FIT0202_备注

流程名称：客户主戒据（外单位）维护流程

相关部门主数据维护小组1.由相关部门提出

报支申请（存出保

证金，代垫款）;

2.相关经理审核；

3.会计人员填写

《其他应收外单位

主数据维护申请

表》；

4.主数据维护小

组判断客户主数据

是否新增修改或已

存在；

5.主数据维护小组

判断是否新增客

户；

6.主数据维护小组

在系统中创建客户

主数据。

7.申请表归档°

流程编号：FIT0203_备注

流程名称：预收帐薪处理流程

相关部门出纳会计1.相关部门通知

客户缴款；

2.出纳员收到客

户的现金、支票

或银行到款单；

3.相关部门业务

填写《收款通知

单》；

4.相关经理审

核；

5.出纳员收到相

关部门的收款

单后，审核进帐

金额与收款金

额是否相符；

6.会计人员对有

关单证及对应

的原始凭证进

行审核；

7.预收帐款入帐

处理（按相关客

户资料入SAP

系统）；

会计分录：

借：银行存款

贷：而收岷款

流程编码：FIT0204_

流程名：开具客户奖票处理流程备注

1.判断是否在出货前开具发

票。

7客户提出开具发票的要

求，与订单同时的要求

3.税务发票。

4.销售发票姆里；

5.利斯是否民用产品；

6.工业、加工产品在开销售

订单时，不作实际发货仓的

设定，而是设在虚拟仓发货，

同时，应在系统中录入转储

单，在仓库发货时不对原有

订单作发货确认，只对转储

单进行处理；当确定可以收

同货款时并要向客户开出发

票，则应该在系统中对订单

作发货确认；

7.销售部按已发货的销6订

具獭发票；

8.判断是否需向客户开具增

值?

9.髓税媒

10.开具普遹博；

11.应收账款与发票勾销清

流程编号：FIT0205.备注

流程名称：收款及清帐流程

相关部门出纳会计1.出纳员收

款：客户带来现

金、支票或业务

员交来票据，业

务员填写《收款

通知单》；

2.收款通知单

交出纳员核对金

额和收款单是否

相符；

3.会计人员复

核有关交易所资

料是否齐全、有

效、准确；

4.收款凭证结

清或预收款处

理：

1）收到货款：

借：银行存款

贷：应收帐款

2）收到票据：

借：应收票据

贷：应收帐款

3）结清预收帐

款

借：预收帐款

流程编号：FIT0206_LK备注

流程名称：其他应收（员工）处理流程

1.员工按挂支

的款项或报销的

款项填写付款申

请单；

2.会计售货员

审核有关单据；

3.会计人员对

单据作会计处

理；

借：其他应收（管

理费用）

货：银行存款

4.出纳员付款

处理后交会计人

员确认是否周转

金（应收帐款有

否挂帐）;

5.会计人员是

否要冲销周转

金；

6.员工判断是

否超出挂支额；

7.其他应收款

处理及一般凭证

处理；

报销金额大干

流程编号：FIT0207_备注

流程名称：其他应收（外单位）处理流程

1、代付其他单位的

款项，如：机票、

电话费、保险费

等。

2、相关审核。

3、财务取得借款协

议（盖章）。

4、填写《调拨单》。

5、依核决权限核决。

6、会计编预制会计

分录：

借：其他应收款

-xx客户

贷:银行存款

7、凭证打印并逐级

审核

8、交出纳员入银行

存款日记帐；

9、支付的款项交会

计核对是否作抵

帐处理；。

10、可以冲抵的，会

计编制凭证分录：

借：其他应付款

侍，苴他应收款

流程编号:FIT0301_备注

流程名称：其它应而能应商主数据处理流程

相关部门财务部主资料维护小1.相关部门或财

组务部与外单位发

生暂借、暂收、

存入保证金或其

它等业务；

2.相关部门提供

报支单，财务部

门提供缴款单给

会计人员；

3.会计人员判断

是否在系统中己

经创建；

4.主资料维护小

组在系统中创

建。

流程编号：FIT0302_备注

流程名称：预付帐款处理流程

1、相关部门与供应

相关部门会计出纳

商签订合同、协议。

2、相关部门提出预

付由谙

3、会计［员在系统

内做预付处理，产

生会计分录：

借：预付帐款

贷：银行存款

4、出纳员入银行存

款日记帐输入银行

帐号、票据号码等

内容，并打印支票

或电汇单。

5、出纳员交银行付

款。

6、相关部门收货并

附收料凭证、发票

及相关单据给会

计。

7、会计人员进行发

票校验。

8、在系统中进行预

付款清帐。会计分

录：

借：应付帐款一供

应商

贷：预付帐款-

供应商

流程编号：FIT0303_备注

流程名称：发票校袤处理流程

相关部门财务部1.采购员

在SAP系统

中核对采购

订单及确认

发票；

2.相关经

理审核；

3.财务部

作记帐处理

并进行发票

校验；

4.财务部

进行付款。

流程编号：FIT0304_备注

流程名称：付款及清帐处理流程

相关部门提供相关原

相关部门会计出纳1.

始单据及填制有关报

销；

2.会计人员审核有关单

据；

3.同意支付，判断支付

方式（银行存款或汇

票）；

4.开出远期汇票：