2025年企业合规师试题及答案

2025年企业合规师试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填写在括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》（2022），企业合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.合规管理委员会C.首席合规官D.企业法定代表人答案：D2.下列关于“吹哨人”制度的说法，正确的是（）。A.仅适用于上市公司B.举报必须实名方可受理C.企业应在15日内书面答复处理结果D.举报人信息必须对外公开以示公正答案：C3.某跨国集团在华子公司拟向境外母公司传输员工个人信息，依据《个人信息保护法》，应履行的首要义务是（）。A.取得员工口头同意B.进行个人信息保护影响评估C.向国家网信办申请安全评估D.签署标准合同即可传输答案：B4.在反垄断合规审查中，下列行为构成“轴辐合谋”的是（）。A.两家竞争者直接协商固定价格B.行业协会组织会员达成产量限制C.上游供应商召集下游经销商统一零售价D.企业单方发布纵向价格建议答案：C5.2025年3月，国家市场监管总局对某平台企业处以年营业额5%罚款，其直接违法依据是（）。A.未履行经营者集中申报义务B.滥用市场支配地位“二选一”C.虚假宣传误导消费者D.未披露关键审计事项答案：B6.关于ESG合规，下列指标属于“G”（治理）维度的是（）。A.碳排放强度B.董事会独立性C.员工流失率D.供应链水资源管理答案：B7.某央企境外项目被世界银行制裁，最可能触发国内监管联动处罚的条款是（）。A.《行政处罚法》第27条B.《中央企业境外合规经营指引》第18条C.《反垄断法》第56条D.《外汇管理条例》第39条答案：B8.在出口管制合规中，EAR99分类物项的再出口，必须满足（）。A.无需任何许可B.仅目的地为E:1国家需许可C.最终用户为军事实体即需许可D.价值低于5000美元豁免答案：C9.2025年生效的《公司法（修订）》将“合规义务”明确写入总则，首次出现的条款序号为（）。A.第5条B.第8条C.第12条D.第20条答案：A10.企业建立“合规信用积分”制度，对高管进行考核，下列做法符合《个人信息保护法》的是（）。A.积分结果全员公示B.积分算法完全保密C.允许本人申请查阅并更正D.积分低于60分即降薪无需告知理由答案：C11.关于德国《供应链尽职调查法》（LkSG），在华德企需要首次提交尽职调查报告的截止时间是（）。A.2025年4月30日B.2025年6月30日C.2025年9月30日D.2025年12月31日答案：B12.某企业拟发行绿色债券，应首先遵循的国内自律规则是（）。A.《绿色债券支持项目目录（2021年版）》B.《可持续金融共同分类目录》C.《TCFD信息披露建议》D.《ISO140641》答案：A13.在刑事合规不起诉改革中，检察机关要求企业补交的“合规整改报告”应由（）签署确认。A.独立董事B.外部律师C.首席合规官D.控股股东答案：C14.下列属于《数据出境安全评估办法》中“敏感个人信息”的是（）。A.用户浏览记录B.精准定位轨迹C.设备MAC地址D.匿名化处理后的消费统计答案：B15.2025年5月，某医药企业因“回扣”被认定为商业贿赂，其直接负责的主管人员刑罚上限提高至（）。A.三年以下有期徒刑B.五年以下有期徒刑C.七年以上有期徒刑D.十年以上有期徒刑答案：C16.关于FCPA“加速支付”例外，下列描述正确的是（）。A.仅适用于加速政府审批B.支付金额不得超过5000美元C.必须书面记录支付目的D.无需向SEC披露答案：C17.在合规审计中，采用“双重验证”程序主要针对的风险是（）。A.抽样误差B.管理层凌驾C.汇率波动D.系统宕机答案：B18.某企业使用生成式AI撰写营销文案，因含歧视性语言被投诉，依据《互联网信息服务算法推荐管理规定》，应被处以（）。A.警告并限期整改B.1万元以上10万元以下罚款C.10万元以上100万元以下罚款D.吊销营业执照答案：C19.关于“合规一票否决”制度，下列事项应纳入否决清单的是（）。A.员工差旅超标B.供应商延迟交货C.重大并购未做反垄断评估D.办公区消防演练缺席答案：C20.2025年7月，国家网信办对某App实施“下架”处置，其直接原因是（）。A.未公开隐私政策B.收集与功能无关个人信息C.跨境传输未认证D.未设立境内数据负责人答案：B21.在合规培训有效性评估中，Kirkpatrick模型第四层级测量的是（）。A.反应层B.学习层C.行为层D.结果层答案：D22.某企业境外上市采用VIE架构，2025年需向商务部提交的材料新增（）。A.合规风险自查表B.创始人承诺书C.境内法律意见D.境外托管协议答案：A23.关于“合规管理信息化”，下列功能属于GRC平台核心模块的是（）。A.电子发票验真B.合同智能比对C.风险热力图D.员工考勤打卡答案：C24.世界银行制裁期限被缩短的最重要条件是（）。A.缴纳高额罚款B.实施有效合规整改C.公开道歉D.放弃申诉权利答案：B25.2025年生效的《外国国家豁免法》对合规的直接影响是（）。A.限制境外仲裁B.增加主权诉讼风险C.降低关税D.放宽数据出境答案：B26.在竞争合规承诺中，最应纳入“红线清单”的是（）。A.联合研发B.价格跟随C.标准制定D.售后保修答案：B27.某企业收到美国OFAC“行政传票”，最佳应对策略是（）。A.立即公开声明B.30日内提交初步回应C.拒绝提供文件D.暂停所有对美业务答案：B28.关于“合规文化成熟度”评估，采用OCEG红色曲线划分几个等级（）。A.3级B.4级C.5级D.6级答案：C29.2025年《关税法》新增“合规企业快速通关”条款，其信用等级需达到（）。A.AB.BC.MD.C答案：A30.在合规尽职调查中，发现目标公司曾向SDN名单主体销售软件，应优先触发的条款是（）。A.陈述与保证B.价格调整C.交割先决D.员工安置答案：C二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下属于《中央企业合规管理办法》明确的“三张清单”内容的有（）。A.风险识别清单B.岗位职责清单C.流程管控清单D.处罚案例清单答案：A、B、C32.企业在进行跨境数据传输时，可采取的合规路径包括（）。A.数据出境安全评估B.个人信息保护认证C.标准合同备案D.设立境外数据中心答案：A、B、C33.关于美国《维吾尔强迫劳动预防法》，企业供应链尽职调查应关注的记录有（）。A.工人出勤记录B.工资转账凭证C.原材料产地证明D.董事会会议记录答案：A、B、C34.下列行为可能构成“帮助信息网络犯罪活动罪”的有（）。A.明知他人诈骗仍提供支付通道B.出租服务器未履行实名审核C.出售对公账户U盾D.正常提供云存储服务答案：A、B、C35.2025年《刑法修正案（十二）》新增合规相关条款，涉及的企业犯罪类型包括（）。A.环境污染B.商业贿赂C.证券欺诈D.网络暴力答案：A、B、C36.在ESG评级中，可能导致“治理”维度降级的情形有（）。A.独立董事比例低于三分之一B.审计委员会一年未开会C.高管薪酬与可持续指标脱钩D.未披露气候相关财务报表答案：A、B、C37.关于合规举报热线，符合ISO37001要求的设计要素有（）。A.匿名选项B.72小时内确认受理C.允许外部律师代举报D.举报奖励不得低于5000元答案：A、B、C38.世界银行制裁体系中，属于“可制裁行为”的有（）。A.欺诈B.腐败C.妨碍调查D.串标答案：A、B、C、D39.企业在进行经营者集中申报时，需提交的“本地文件”包括（）。A.交易协议B.竞争分析C.市场份额数据D.合规承诺函答案：A、B、C40.关于“合规有效性评估报告”，应至少包含的内容有（）。A.评估范围与方法B.主要发现与风险等级C.整改建议与时间表D.高管签字确认答案：A、B、C、D三、案例分析题（共30分）案例一（15分）A公司为中国科创板上市公司，主营人工智能芯片。2025年4月，A公司拟以现金12亿美元收购开曼群岛B公司70%股权，B公司在美国加州设有研发中心，拥有多项EAR99分类专利，但其客户包含两家被列入美国BIS实体清单的中国企业。交易尚未向中国、美两国监管机构申报。问题：1.请列出A公司需立即启动的合规审查清单（至少5项）。2.若美国CFIUS提出审查，A公司可采取哪些减轻措施（至少3项）？3.若交易被认定为“应申报未申报”，A公司可能面临的法律责任及后果。答案：1.审查清单：（1）中国反垄断经营者集中申报评估；（2）美国CFIUS申报必要性评估；（3）EAR再出口合规审查；（4）B公司客户实体清单风险排查；（5）个人信息跨境传输评估；（6）境外投资核准/备案（发改委、商务部、外汇局）。2.减轻措施：（1）剥离B公司敏感政府合同；（2）设立美国国家安全委员会，由美方人员担任主席；（3）签署严格数据隔离协议，禁止技术回流；（4）接受CFIUS指派的独立合规监察员。3.法律责任：（1）中国：市监总局可处50万元以下罚款，责令恢复原状；（2）美国：CFIUS可禁止交易，已交割可强制剥离，并处交易额等额罚款；（3）科创板：交易所可给予公开谴责，启动纪律处分，影响再融资；（4）民事：股东可提起代表诉讼，索赔投资损失。案例二（15分）C公司为德资汽车零配件企业，在华工厂位于苏州。2025年1月，一名员工通过内部举报系统反映：采购部经理在过去两年中要求供应商将5%货款以“技术服务费”名义打入其亲属账户，涉及金额累计人民币1200万元。C公司内审部初步核实属实，但采购部经理为工厂创始人之一，手握多项核心工艺专利。问题：1.请设计一套符合ISO37301的舞弊调查程序（分步骤描述）。2.若供应商愿意配合调查，需其签署哪些法律文件以降低后续诉讼风险？3.若C公司决定解除采购部经理劳动合同，应如何合规操作以避免“违法解除”赔偿？答案：1.调查程序：（1）成立独立调查小组，由合规、内审、法务、工会代表组成；（2）封存相关电子数据，镜像采购系统服务器；（3）访谈举报人，签署保密与反报复声明；（4）发出调查通知给涉事经理，告知其有权委托律师；（5）第三方会计师事务所专项审计供应商付款流向；（6）出具调查报告，提交合规委员会审议；（7）向董事会报告，决定是否移送司法机关。2.法律文件：（1）证人访谈笔录及保密承诺；（2）真实陈述保证书（含虚假陈述的违约金条款）；（3）不报复承诺；（4）证据原件移交清单。3.解除操作：（1）依据《劳动合同法》第39条，以“严重失职、营私舞弊”为由解除；（2）事前将解除理由通知工会并听取意见；（3）书面送达解除通知，注明事实、依据、日期；（4）在15日内办理社保、公积金转移；（5）给予专利奖励结算，避免“拖欠”争议；（6）如经理提起仲裁，提交完整证据链（调查报告、审计报告、证人证言）。四、论述题（20分）题目：试论“刑事合规不起诉”制度对大型民营企业的激励与约束机制，并结合2025年最新司法实践提出完善建议（字数不少于800字）。答案：刑事合规不起诉制度，是指检察机关对涉嫌犯罪的企业，在其承诺建立或完善合规管理体系并达到整改要求的前提下，依法作出不起诉决定的制度。2025年，随着《关于深化企业合规改革若干问题的意见》的出台，该制度适用范围由央企、国企扩展至大型民营企业，标志着我国刑事司法从“惩罚主义”向“矫治主义”转型。一、激励机制1.程序激励：不起诉决定意味着企业避免刑事定罪记录，防止上市资格、招投标、银行授信“一票否决”。2025年Q1，深圳检方对某民营光伏企业作出不起诉，企业股价三日上涨18%，融资成本下降120BP。2.实体激励：合规整改完成后，检察机关可建议行政机关减轻行政处罚。江苏某医药企业虚开案，合规验收通过后，省药监局将罚款由1.5亿元降至3000万元。3.声誉激励：由检察机关发布合规白皮书，提升企业ESG评级。上海某物流公司获“合规示范单位”称号，标普ESG评分由BB上调至A。二、约束机制1.高额成本：合规整改需引入外部律师、会计师、咨询机构，平均费用2000—5000万元，对民营企业现金流形成压力。2.持续监管：检察机关可设置3—5年考察期，企业需按季度提交合规报告，违规即撤销不起诉决定。2025年4月，浙江某互娱企业因再犯商业贿赂被撤销不起诉，重新追诉。3.