2026年有色金属公司银行账户管理规范管理制度

2026年有色金属公司银行账户管理规范管理制度第一章总则第一条目的为规范公司银行账户的开立、使用、变更、撤销及日常管理，防范资金管理风险，保障公司资金安全，提高资金使用效率，依据《中华人民共和国商业银行法》《人民币银行结算账户管理办法》《企业财务通则》等相关法律法规及公司财务管理制度，结合公司生产经营及资金管理实际，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及下属所有分支机构（包括分公司、子公司等）的银行账户管理工作，涵盖人民币账户及外汇账户的开立、备案、使用、核算、变更、撤销、档案管理等全流程，涉及财务部门、业务部门及分支机构相关岗位人员。第三条管理原则集中管控、分级负责。公司实行“总部集中管控+分支机构分级执行”的银行账户管理模式，总部财务部门统一制定管理规范，分支机构按要求落实账户管理职责，确保账户管理有序可控。合规开户、按需设置。严格按照法律法规及公司业务需求开立银行账户，杜绝无实际业务需求的冗余账户，避免账户闲置或违规开户。安全优先、风险可控。建立银行账户使用全流程风险防控机制，规范账户操作流程，强化资金收付审核，确保资金安全，防范挪用、侵占、诈骗等风险。全程记录、追溯可查。银行账户的开立、使用、变更、撤销等所有环节均需形成书面记录，相关资料归档保存，确保账户管理全过程可追溯。第二章组织机构及职责第四条总部财务部门职责总部财务部门是公司银行账户管理的归口部门，主要职责包括：制定、修订银行账户管理规范及相关操作细则；审核分支机构银行账户开立、变更、撤销申请；建立公司银行账户台账，统一管理全公司账户信息；监督检查各分支机构银行账户使用情况，排查账户管理风险；协调与合作银行的关系，推动账户服务优化；组织银行账户管理相关培训，提升岗位人员操作规范意识；负责公司总部银行账户的日常管理及核算工作。第五条分支机构财务部门职责各分支机构财务部门是本单位银行账户管理的责任主体，主要职责包括：根据本制度及业务需求，提出银行账户开立、变更、撤销申请；负责本单位银行账户的日常使用、资金收付及核算工作；按要求向总部财务部门报备账户信息及变动情况；建立本单位银行账户台账，定期与银行对账；配合总部财务部门开展账户检查及风险排查，及时整改发现的问题；组织本单位相关人员学习银行账户管理规范，确保操作合规。第六条业务部门职责各业务部门（如采购部门、销售部门等）配合财务部门开展银行账户管理工作，主要职责包括：根据业务需求提出账户使用建议，说明开户必要性；提供账户开立、变更所需的业务相关资料（如业务合同、合作协议等）；在业务开展中规范使用银行账户，确保资金收付与业务实质一致；发现账户使用异常（如收款信息不符、付款延迟等）时，及时反馈财务部门。第七条岗位人员职责账户管理岗：负责银行账户开立、变更、撤销的申请办理；建立并更新银行账户台账，记录账户信息变动；保管银行账户相关资料（如开户许可证、印鉴卡复印件等）；定期核对账户信息，确保台账与实际一致。资金收付岗：严格按照公司资金审批流程办理银行账户收付业务，审核付款依据（如审批单、合同、发票等）的真实性和完整性；及时登记资金收付台账，确保记录准确；发现收付异常时立即停止操作并上报财务部门负责人。对账岗：每月至少一次与银行核对账户余额及交易明细，编制银行存款余额调节表，排查未达账项原因；对对账过程中发现的差异或异常交易，及时上报并协调处理；确保对账工作在每月10日前完成，相关资料归档保存。印鉴保管岗：按“不相容岗位分离”原则保管银行预留印鉴（如财务专用章、法人章需分别由不同人员保管）；严格按审批流程使用印鉴，登记印鉴使用记录；定期检查印鉴保管情况，防止印鉴丢失、被盗用。第三章银行账户开立管理第八条开户条件公司及分支机构开立银行账户需满足以下条件：有明确的业务需求（如日常结算、资金归集、专项业务资金管理等）；无冗余账户或同类功能账户；开户银行需具备良好的服务能力、风险管控水平及合规经营资质，优先选择与公司有长期合作基础、服务效率高的银行。第九条开户审批流程申请：需开立银行账户的单位（总部或分支机构），由财务部门填写《银行账户开立申请表》，说明开户原因、账户用途、开户银行选择理由、预计使用期限及资金规模，附相关业务证明材料（如业务合同、项目批复文件等）。审核：分支机构申请开户的，由分支机构财务部门负责人审核后报总部财务部门；总部财务部门对申请材料的真实性、必要性进行审核，必要时征求相关业务部门意见，在3个工作日内出具审核意见。审批：审核通过后，分支机构开户申请报公司分管财务负责人审批；总部开户申请报公司主要负责人审批，审批通过后方可办理开户手续。办理：开户申请获批后，由账户管理岗携带公司营业执照、法人身份证、授权委托书等法定资料，到选定银行办理开户手续；开户过程中需按银行要求完善账户信息，留存合规的预留印鉴。备案：开户完成后，账户管理岗需在5个工作日内将开户许可证（或账户信息单）、印鉴卡复印件等资料报总部财务部门备案；总部财务部门更新公司银行账户台账，分支机构同步更新本单位台账。第十条禁止开户情形有下列情形之一的，不得开立银行账户：无实际业务需求或业务需求可通过现有账户满足的；同一分支机构在同一银行已开立同类功能账户的；申请开户单位存在未整改的账户管理违规问题的；开户银行存在重大合规风险或信用问题的。第四章银行账户使用管理第十一条账户使用规范银行账户需按批准的用途使用，不得转借、出租给其他单位或个人，不得用于与公司业务无关的资金收付；严禁利用公司银行账户进行洗钱、非法集资、套取现金等违法违规活动。日常结算账户用于办理公司生产经营相关的资金收付（如采购付款、销售收款、费用报销等）；专项账户（如项目资金账户、保证金账户）需专款专用，仅用于对应专项业务的资金管理，不得挪作他用。外汇账户的使用需遵守国家外汇管理相关规定，按批准的外汇收支范围办理业务，及时办理外汇核销、申报手续，不得违规办理外汇收付或结售汇业务。第十二条资金收付管理办理付款业务时，资金收付岗需审核付款审批单、业务合同、发票等资料是否完整合规，审批流程是否齐全；审核通过后，按银行要求填写付款凭证，经印鉴保管岗核对印鉴后办理付款；付款后及时登记资金台账，将付款凭证及相关资料归档。办理收款业务时，资金收付岗需及时查询银行到账信息，核对收款金额、付款单位与业务合同是否一致；确认无误后，及时通知相关业务部门，同时登记资金台账，按会计制度进行账务处理；对不明来源的收款，需及时排查原因，不得随意入账。严禁无审批手续付款、超审批金额付款或无业务实质付款；严禁以现金方式支取大额资金（除符合现金管理规定的零星支出外），大额资金收付需通过银行转账方式办理，并按公司大额资金管理规定履行额外审批程序。第十三条对账管理每月月初，对账岗需从银行获取上月账户对账单（包括纸质对账单或电子对账单），与公司财务账簿中的银行存款明细进行逐笔核对，重点核对交易日期、金额、摘要等信息。对发现的未达账项（如银行已收企业未收、银行已付企业未付等），需逐笔查明原因，编制《银行存款余额调节表》，经财务部门负责人审核后存档；未达账项需在次月对账时跟踪确认，确保及时清理，不得长期挂账。对账过程中发现异常交易（如不明支出、重复收款、金额不符等），对账岗需立即上报财务部门负责人，同时联系银行查询交易详情；对涉嫌资金风险的异常交易，需立即采取冻结账户、报警等应急措施，避免资金损失。第十四条印鉴及账户资料管理银行预留印鉴需分开保管，财务专用章由财务部门指定专人保管，法人章由非印鉴保管岗的其他岗位人员保管；印鉴保管人员离岗时需将印鉴锁入专用保险柜，不得随意存放或交由他人代管。使用印鉴时需填写《印鉴使用登记表》，说明使用事由、金额、日期等信息，经财务部门负责人审批后使用；印鉴使用后需及时收回保管，登记表定期归档。银行账户相关资料（如开户许可证、印鉴卡、对账单、余额调节表、账户开立/变更/撤销申请资料等）需分类整理，由账户管理岗统一保管；电子资料需备份保存，防止数据丢失；资料保管期限不少于5年，超过保管期限的需按公司档案管理规定报批后销毁。第五章银行账户变更及撤销管理第十五条账户变更管理当银行账户信息发生变化（如公司名称变更、法定代表人变更、开户银行网点变更、预留印鉴变更等）时，账户管理岗需在变化发生后10个工作日内提出账户变更申请，填写《银行账户变更申请表》，附相关变更证明材料（如工商变更通知书、新法人身份证等）。变更申请按账户开立审批流程履行审核、审批手续后，由账户管理岗携带相关资料到开户银行办理变更手续；变更完成后，需在5个工作日内将变更后的账户信息及相关资料报总部财务部门备案，更新账户台账。预留印鉴变更时，需将旧印鉴交回银行销毁（或按银行要求处理），重新预留新印鉴；旧印鉴销毁前需登记备案，防止旧印鉴被滥用。第十六条账户撤销管理有下列情形之一的，需办理银行账户撤销：账户使用期限届满且无继续使用必要的；业务终止或调整，账户不再需要的；账户存在重大风险（如涉嫌违规、被银行列为异常账户等）；公司要求撤销的其他情形。撤销账户前，需清理账户余额，将资金转入公司其他合规账户；结清账户相关费用（如账户管理费、手续费等），核对账户最后一期对账单，确保无未达账项。账户管理岗填写《银行账户撤销申请表》，说明撤销原因，附账户余额结清证明、对账单等资料，按开户审批流程履行审核、审批手续；审批通过后，携带相关资料到银行办理撤销手续，收回开户许可证（如有）。账户撤销后，账户管理岗需在5个工作日内将撤销证明材料报总部财务部门备案，总部及分支机构同步更新账户台账，标注账户撤销状态；撤销账户的相关资料按档案管理规定继续保管，不得擅自销毁。第六章监督检查与风险防控第十七条监督检查总部财务部门每季度组织一次全公司银行账户管理检查，重点检查账户开立是否合规、使用是否规范、对账是否及时、资料是否完整、印鉴保管是否符合要求等；检查可采取现场检查、查阅资料、抽查账务等方式进行。检查过程中发现的问题，需下达《银行账户管理问题整改通知书》，明确整改责任人、整改措施及整改期限；总部财务部门跟踪整改落实情况，确保问题整改到位；对整改不力或拒不整改的单位，按公司考核规定处理。各分支机构财务部门每月开展本单位账户管理自查，自查结果报总部财务部门备案；自查中发现的问题需立即整改，重大问题及时上报。第十八条风险防控建立银行账户风险排查机制，总部财务部门每半年开展一次账户风险评估，分析账户使用中的潜在风险（如资金挪用风险、账户被盗用风险、银行合规风险等），制定风险防控措施。加强岗位人员风险意识培训，定期组织学习银行账户管理相关法律法规及公司制度，提升人员识别和防范资金风险的能力；严禁岗位人员参与任何形式的违规资金操作，对违规行为实行“零容忍”。强化与银行的风险联动，及时获取银行账户异常预警信息（如大额资金异动、账户冻结等）；与合作银行建立定期沟通机制，了解银行合规要求及风险管控措施，共同防范账户资金风险。第七章考核与责任追究第十九条考核管理公司将银行账户管理工作纳入财务部门及分支机构绩效考核体系，考核内容包括：账户开立/变更/撤销合规性、账户使用规范性、对账及时性、资料完整性、风险防控有效性等；考核结果与部门绩效奖金、岗位人员评优评先挂钩。年度内银行账户管理规范、无违规问题、风险防控到位的单位及岗位人员，给予通报表扬及绩效加分奖励。银行账户管理存在轻微问题、及时整改到位的，不扣分但需限期完善管理；存在问题未整改或整改不力的，扣减相关单位及岗位人员绩效分数。第二十条责任追究对违反本制度规定，造成账户管理违规或资金风险的，按以下规定追究责任：未经审批擅自开立、变更、撤销银行账户的，给予相关责任人通报批评，扣减绩效奖金；造成冗余账户或管理混乱的，加重处罚。账户使用中存在转借、出租账户、违规收付资金等行为的，给予责任人记过处分，扣减全额绩效奖金；情节严重的，调整岗位或解除劳动合同。因对账不及时、印鉴保管不当、资料丢失