建设集团投资管理办法、投资项目审批与管理办法（专业完整模板）

XXXX建设集团有限公司投资管理办法

第一章总则

第一条为规范xxxx建设集团有限公司（以下简称XX建设

集团）以及所属各级企业的投资行为，明确投资权限、程序和管

理职责，实现投资决策的程序化和民主化，依据国家、省的有关

政策法规及《xxxx建设集团有限公司章程》制定本办法。

第二条投资管理旨在通过规范xx建设集团各级企业的投

资行为，建立有效的投资风险约束机制，强化对投资活动的监管,

提高投资决策的规范性和科学性，努力实现投资结构最优化和效

益最大化。

第三条本办法适用于xx建设集团和xx建设集团全资或控

股企业（以下简称所属企业）及其子企业。xx建设集团参股企

业可参照执行。

第四条本办法所称投资是指企业通过运用资产收益、自有

资金以及其他渠道融资而取得经营资产，投入新项目或扩大经营

规模，谋求经济效益的经营行为。投资分为对内投资和对外投资。

第五条对内投资是指各企业法人为本企业扩大生产经营

所需的各种资产的投资。包括但不限于：（1）基本建设、固定

资产投资；（2）设备更新、技术改造投资。

第六条对外投资是指各企业法人将公司所拥有的资产直

接投放于外部企业或资本市场的投资。包括但不限于：（1）收

购、兼并其他企业产权；（2）增资、入股其他企业法人；（3）

独资、合资、合作设立新企业；（4）购买股票、债券等有价证

券；（5）向境外投资。

第七条本办法涉及的投资方式包括：

（1）直接或间接投资；

（2）资金或实物投资；

（3）资源性投资及无形资产投资。

第二章投资的原则

第八条企业投资必须遵循的基本原则

（1）按省政府和有关部门的决定，完成省铁路建设投资任务

是XX建设集团投资的基本原则和最高准则；

（2）符合国家、政府产业政策，以及XX建设集团中长期发

展规划；

（3）以市场为导向，以效益为中心，以技术创新和集约化经

营为手段；

（4）坚持围绕主业，稳步发展，量力而行，有效增长；

（5）按照现代企业制度要求，规范投资的决策和管理行为;

（6）有利于实现企业资源的有效利用和合理配置，提高企

业竞争力和可持续发展能力；

（7）做好投资风险分析，并提出相应的对策。

第九条企业进行投资，必须以企业法人作为投资主体，没

有法人资格的单位不能进行投资。

第十条XX建设集团所属企业子企业不得对外投资。

第十一条XX建设集团所属企业原则上只能以自有资金

投资。

第十二条企业投资和管理应当遵循国家和省的政策法规，

按照XX建设集团的相关规定，做好项目的立项、可行性报告及

相关法律性文件的申报和审批工作，确保投资的合法性和合规

性。

第十三条企业应按照投资主体多元化的要求，不断创新投

资方式，降低投资风险，提高投资回报。

第十四条XX建设集团所属企业对外投资总量必须与其资

产总量相适应，累计对外投资总规模不得超过其净资产的50%。

生产经营亏损，简单再生产难以为继的企业，一般不得投资新项

目。

第三章投资的管理权限

第十五条XX建设集团实行投资行为的分级审批管理制度。

第十六条下列投资行为之一均需报XX建设集团审批

（I）总投资额（含分多期投资的累计投资额）在100万元

及以上；

（2）总投资额（含分多期投资的累计投资额）超过企业上

一年度净资产5%及以上；

（3）需上报上级政府部门审批的投资；

（4）向境外及香港、澳门和台湾地区投资；

（5）新设立公司（含分公司）；

(6)企业年度投资计划以外的投资；

(7)购买股票、债券等有价证券的投资；

(8)以自有资金以外资产投入的投资；

(9)不符合企业自身主业范围及发展方向的投资；

(10)对企业具有决定性或长久性影响的投资。

第十七条XX建设集团所属企业利用原有资产计提的累计折

旧进行对应资产更新的，属于简单再生产，可由所属企业自行决

定。但金额超过100万元的须报XX建设集团备案；如购置资产

用于扩大再生产的，按投资管理权限审批。

第十八条本办法第十六条、第十七条规定以外的投资，由

XX建设集团所属企业董事会审批，并报XX建设集团备案。

第十九条非生产性办公设备购置属于投资范畴，按本办法

第十六条、第十七条和第十八条规定权限管理。具体购置程序还

须遵从XX建设集团固定资产管理的相关规定。

第二十条XX建设集团本部对外投资，由投资发展部负责

完成相关工作后，按XX建设集团规定内部审批程序报批。

第二十一条XX建设集团所属企业需要报XX建设集团审批

的投资行为，由所属企业董事会形成决议后，按集团规定程序报

XX建设集团审批。

第二十二条XX建设集团所属企业应制定本企业投资管理

规定，明确授权范围内投资管理权限，报XX建设集团备案。

第二十三条凡列入国家、省、市财政贴息、国债贷款的项

目，必须报XX建设集团审批后报有关政府主管部门。

第四章投资的管理机构和职责

第二十四条XX建设集团董事会是XX建设集团及所属企'也

投资的最高决策机构，负责授权范围内国有资产的投资决策。根

据XX建设集团董事会的授权，XX建设集团总经理可以决定董事

会授权范围内的投资决策。

第二十五条XX建设集团董事会投资决策委员会是董事会

的咨询机构，接受董事会的委托对各种投资行为进行调研并提出

决策的参考意见。

第二十六条XX建设集团有权干预或纠正所属企业违反规

定作出的投资决定或在实施过程中出现严重问题的投资行为。在

认为有必要的情况下，对所属企业的投资决定发出暂缓执行的指

令，并责成相关单位进行复审。

第二十七条XX建设集团负责监督投资审批及项目实施过

程中所出现的违法、违纪、违规行为。对违反程序、玩忽职守、

滥用职权给企业利益带来损失的，给予党纪、政纪处分。构成犯

罪的，移送司法机关处理。

第二十八条投资发展部是XX建设集团负责投资管理的职

能部门。主要负责投资项目的策划、立项、可行性研究、论近、

谈判、审查、报批、监督等相关工作，并负责XX建设集团本部

所投资项目公司的筹建工作。

第二十九条按照“谁投资、谁拥有产权、谁负责”的要求,

各投资主体对决策投资的申报资料的真实性和完整性负责，并对

所决策投资项目承担经济责任。

第三十条建立投资项目法人责任制。各投资主体要选拔责

任心强、业务精、懂管理的专业人员担任投资项目的法定代表人

或负责人。投资项目法人负责项目的策划、筹资、建设、生产经

营、偿还债务和资产的保值增值，并对项目的建设资金、建设工

期、工程质量、生产安全等进行严格管理。每年逐级书面报告项

目实施情况及经营情况、投资收益分析。出现经营性亏损，必须

及时报告，因经营不善而出现较大亏损的，将追究项目法人及其

法定代表人的责任。

第三十一条XX建设集团所属企业以自有资金投资的项目

资金由各企业自行安排和管理。由XX建设集团统贷、担保或直

接出资的投资项目，由建设管理部负责审查项目单位编制的项目

建设进度计划，投资发展部负责审查项目资金使用计划，预算财

务部负责按项目进度计划和资金使用计划拨付资金，并监督资金

的合理有效使用。

第三十二条XX建设集团有关职能部门必须加强对投资管

理的协调，视情况可提早介入投资项目的可行性研究和项目的谈

判、合同的签订等。

第三十三条XX建设集团派往各投资项目的产权代表，必

须在该项目公司作出涉及股东权益的投资决议后两天内，以书面

形式将投资情况和详细计划提交投资发展部。

第五章投资的相关责任

第三十四条XX建设集团各级企业要严格按照本办法的规

定，组织和落实投资的建议、评估、论证、决策、实施。

第三十五条参与投资次策、实施和管理的相关人员，不得

利用职权谋取私利、侵占法人财产或者收取商业贿赂。

第三十六条未经XX建设集团同意，参与投资决策、实施

及管理的相关人员不得自营或者为他人经营与投资项目相同类

型的业务。不得为自己或者代表他人与投资主体进行买卖、借贷

以及从事与公司利益有冲突的行为。

第三十七条不得擅自利用项目资金为他人提供担保，或者

私自借贷给其他项目。实施过程中，不得为牟取个人利益，私自

将项目资金以个人名义转存或者买卖有价证券。

第三十八条投资的相关人员应当严格遵守保密规定，不得

泄露商业秘密。

本办法所称的商业秘密，是指不为公众所知悉、能为权利人

带来经济利益并经权利人采取保密措施的经营信息。

第六章附则

第三十九条投资项目的审批与管理按《XXXX建设集团有

限公司投资项目审批与管理办法（试行）》执行。

第四十条本办法由XX建设集团投资发展部负责解释。

第四十一条本办法经XX建设集团董事会批准后，自公布

之日起执行。

XXXX建设集团有限公司投资项目审批

与管理办法

第一章总则

第一条为规范XXXX建设集团有限公司（以下简称XX建设

集团）投资项目审批与管理工作，根据国家、省有关政策法规以

及《企业投资项目核准暂行办法》（国家发改委第19号令）、

《XXXX建设集团有限公司章程》等，制定本办法。

第二条本办法适用于XX建设集团和全资、控股企业（以下

简称所属企业）及其子企业按照《XXXX建设集团有限公司投资

管理办法（试行）》（以下简称《投资管理办法》）规定的投资审

批权限，需报XX建设集团审批的投资项目。XX建设集团参股企

业可参照执行。

第三条本办法所指投资项目是指企业运用资产收益、自有

资金以及其他渠道融资取得的经营资产，新建、扩建、设备更新、

技术改造、基本建设、房地产开发以及资产运作等项目。具体包

括：

（1）企业在境内、境外新设（含独资、合资、合作等）的

投资项目；

（2）企业通过收购、兼并、参股、注资、股权置换等方式

对企业外部投资（含同一出资主体下的不同企业法人之间投资）

的项目；

（3）固定资产投资项目，包括但不限于基本建设、设备更

新（不含用于满足简单再生产的设备更新）、技术改造项目;

(4)证券投资和信用投资项目。

第四条投资项目所涉及的经营范围必须以不超出投资主体

章程规定的范围为限。对超出经营范围的投资项目，必须报政府

主管部门批准同意后，才能上报XX建设集团审批。

第五条投资项目的选择和决策必须符合《投资管理办法》

的规定，否则，XX建设集团不受理审批手续。

第六条XX建设集团承担的省政府决策的铁路建设投资项

目，应严格按省有关部门的决定和指示办理，决策程序和内容可

以不受本办法规定的约束。

第二章投资项目管理职责和审批内容

第七条XX建设集团负责本部投资项目及所属企业授权权限

外投资项目的审批。

第八条XX建设集团投资项目审批和核准管理由XX建设集

团投资发展部主办，预算财务部、建设管理部参与。投资发展部

负责项目建议书、可行性报告和投资方案(项目资金使用计划)

的批复，并负责指导、监督整个投资项目审批过程的合规性；建

设管理部负责项目技术可行性和建设进度计划的审核；预算财务

部负责项目资金安排、财务风险的审核，对投资项目预算的执行

情况和决算进行监督。

投资项目涉及员工分流安置的，其员工安置方案由人力资源

部负责审核。

第九条XX建设集团审批投资项目主要关注的问题

(1)投资项目是否符合有关的政簧法规；

（2）投资项目是否符合国家产业导向政策；

（3）投资项目是否符合XX建设集团发展战略和整体利益；

（4）投资项目是否有助于提高企业的经营能力和竞争能力;

（5）投资项目是否适合企业当前的能力；

（6）投资项目的风险评估和对策。

第十条企业对外、对内长期投资必须纳入企业的年度财务

预算管理。

第十一条各投资主体对所决策投资项目承担经济责任。

第十二条XX建设集团本部对外投资项目，由投资发展部

牵头负责或委托社会中介机构完成相关工作后，按照本办法第十

四条规定的审批步骤，按规定程序上报。

第十三条XX建设集团各相关职能部门应当在本办法规定的

时间内，对企业投资项目申报材料作出意见或批复。如因不可抗

力原因造成时间延迟的，要在事前向相关企业作出解释，并采取

措施加以补救。

第三章投资项目审批程序

第十四条所属企业投资项目的决策和审批程序是：由所属

企业（以下简称报告方）组织对投资项目进行初步分析和研究；

由报告方向XX建设集团上报投资项目建议书；XX建设集团按权

限对投资项目建议书进行审核并作出立项批复；根据立项批复，

由报告方联同投资项目的直接出资者（以下简称投资方）对投资

项目进行详细调研和策划，制定投资项目的可行性研究报告以及

投资方案，由报告方上报XX建设集团；XX建设集团按照内部审

批程序批复可行性报告和投资方案；报告方连同投资主体草拟投

资项目的合同（独资设立除外），并报XX建设集团审批；完成

所有批准手续后，投资主体实施投资行为，XX建设集团职能部

门对项目建设和投入进行监管；在投资项目完成后，办理国有产

权登记手续。

第十五条报告方应当严格按照本办法第十四条规定的程

序进行运作和申报，不得超越程序。对于超越程序的申报，XX

建设集团职能部门不予受理。

第十六条需要XX建设集团转报各级政府部门审批的企业

投资项目，可将项目建议书、可行性研究报告和投资方案合并报

批，其操作程序按可行性研究报告和投资方案报批程序执行。属

于政府投资项目的，按政府有关部门规定办理。

第四章投资项目立项审批

第十七条XX建设集团所属企业及其子公司作出投资计划

时，应按照《投资管理办法》授权权限，向XX建设集团申请立

项审批。

第十八条向XX建设集团申请立项审批应提交的文件：

（1）企业关于投资项目立项审批的请示（必须是加具文号

的正式文件）；

（2）投资项目建议书（内容要求见附件一）；

（3）投资项目有明确合作方或通过收购、兼并、参股、注

资、股权置换等方式投资其他企业的，须提供合作方和拟投资企

业的资信情况（主要内容应包括：企业的产权构成、企业信誉、

企业的定位、行业状况、技术水平、研发能力、发展前景、经营

情况和财务状况等）；

（4）投资项目涉及员工分流安置的，要提供员工安置意向。

第十九条对立项申报材料不全或不符合要求的，投资发展

部应在5个工作日内一次要求报告方澄清、补充相关情况和文

件，或对相关内容进行调整。

第二十条投资发展部在收到完备的立项申报材料后，应在

5个工作日内将申报材料会相关职能部门。并在15个工作日内，

牵头召开各职能部门参加的投资项目初审会，对投资项目进行初

步审核。必要时，牵头组织相关职能部门对投资项目进行实地调

研。

第二十一条对于明显违反国家、省和XX建设集团投资导

向的项目，初审会可以做出退回的决定，投资发展部负责把初审

退回的意见书面通知报告方。

第二十二条对于通过初审的投资项目，各职能部门应在初

审会后5个工作日内提出审查意见，并交投资发展部汇总。投资

发展部在5个工作日内形成综合意见，按内部决策程序报XX建

设集团审定。

第二十三条投资额较大、有重大影响或者具有较大建设难

度的投资项目，应当就项目的建设立项举行专家论证会。立项的

审批期限可以适当放宽，并遵循专家论证会的时间需要。

第二十四条在完成XX建设集团审批程序后，投资发展部应

该在2个工作日之内向报告方作出正式批复。

第五章投资项目可行性研究报告和投资方案审批

第二十五条对获得立项审批的投资项目，报告方应督促投

资方进行详细的可行性研究并编制可行性研究报告。对于投资额

较大、对企业有较大影响的项目或需要报政府投资主管部门审核

的，报告方或投资方应当委托有相应资质的社会中介机构进行项

目可行性研究并编制可行性研究报告。

第二十六条在完成可行性研究报告以后，报告方会同投资

方制定详细的项目投资方案。

第二十七条报告方应按规定内容要求，向XX建设集团申报

可行性研究报告和投资方案审批。申报应提交以下文件：

（1）报告方关于审批投资项目可行性研究报告和投资方案

的请示（必须是加具文号的正式文件）；

（2）报告方和投资方董事会会议对投资项目作出的决议（附

会议纪要，必须由参加会议的董事会成员签名确认）；

（3）投资项目可行性研究报告（内容要求见附件二）；

（4）投资项目的投资方案（内容要求见附件三）；

（5）投资项目涉及员工分流安置的，应提供员工安置方案

以及职代会对此方案的决议；

（6）涉及物业、厂仓、土地资源开发的投资项目，须提交

相应的房地产权属证明材料和图则、建设用地（工程）规划许可

证（或城市规划行政主管部门出具的城市规划意见）、国土资

源行政主管部门出具的项目用地预审意见、环境保护行政主管部

门出具的环境影响评价文件的审批意见，房地产项目还应提供所

处地周边的城市规划图，以及其他相关情况的说明材料；

（7）投资项目中以非货币资产作价投入的部分，须提供资

产的评估报告。资产评估的程序和工作，应遵循国家、广东省和

XX建设集团的有关规定。

（8）涉及证券投资或信用投资的，必须符合国家、省的有

关规定，并提供投资标的、委托代理机构或企业的有效信用证明、

近三年投资回报证明材料、投资组合以及预期收益的分析和测算

依据。

（9）项目执行人（或产权代表）的资格和能力评估报告。

第二十八条对上述申报材料不全或不符合要求的，投资发

展部应在5个工作日内一次要求报告方澄清、补充相关情况和文

件，或对相关内容进行调整。

第二十九条投资发展部在收到完整的申报材料后，应在10

个工作日内将有关材料会相关职能部门，并在15个工作日内牵

头召开各部门联席会议进行初步研究。

第三十条对有重大影响、投资额较大或者具有较大建设难

度的投资项目，应当举行可行性研究报告和投资方案的专家论证

会。专家论证会的举行时间一般应在各部门联席会议以后的10

个工作日内。

第三十一条需要举行专家论证会的投资项目，审批时间应

遵循专家论证会的审议意见和有关材料的修改时间。

第三十二条通过专家论证等手续以后，XX建设集团各职能

部门应在5个工作日内提出部门的审核意见，并交投资发展部汇

总，投资发展部在5个工作日内形成综合审核意见，按内部决策

程序报XX建设集团审定。

第三十三条XX建设集团投资发展部在XX建设集团按决策

程序审定后2个工作日内，应正式批复报告方或上报上级政府主

管部门审批。

第六章投资项目合同审批

第三十四条在XX建设集团批准可行性报告和投资方案

后，报告方应会同投资方与合作者进行谈判，并草拟相关合同文

本。

第三十五条报告方应负责把合同文本草案报XX建设集团

进行审批。申报合同草案审批应提交以下文件：

（1）报告方关于审批投资项目合同草案的请示（必须是加

具文号的正式文件，同时说明合同草案的关键条款及存在的问题

和风险）；

（2）报告方和投资方董事会会议对合同草案的决议（附会

议纪要，必须由参加会议的董事会成员签名确认）；

（3）报告方法律顾问或律师事务所对合同草案的法律意见o

第三十六条对上述申报材料不全或不符合要求的，投资发

展部应在5个工作日内一次要求报告方澄清、补充相关情况和文

件，或对相关内容进行调整。

第三十七条投资发展部应会同综合事务部等对合同条款

进行研究，并征求XX建设集团常年法律顾问的意见。投资发展

部负责把意见及时反馈给报告方。

第三十八条必要时，投资发展部会同综合事务部召集XX

建设集团和报告方的有关人员（含律师）对合同进行商讨、修改。

第三十九条在完成XX建设集团内部审批手续后，投资发

展部负责对合同进行批复。

第七章投资项目的实施与监督

第四十条经XX建设集团批准的投资项目，在实施执行过程

中如发生超出项目批准范围的变更，须重新上报XX建设集团审

批。

第四十一条报告方必须对投资项目报批过程中提供的各种

资料、信息和数据的完整性、真实性和准确性负责。

第四十二条投资方应该严格贯彻执行XX建设集团对该投

资项目的批复原则，并对其负责。

第四十三条投资项目的投资主体应根据公开、公平、公正

的原则通过招投标确定项目的承建商或供应商。

第四十四条报告方应成立投资项目专责小组，负责跟踪项

目建设的进展情况，对项目在执行过程中出现的重大问题，应及

时如实地向XX建设集团职能部门报告。

第四十五条报告方负责每半年进行一次投资项目的建设实

施情况小结，作好项目实施效果和财务状况分析，并以书面报告

XX建设集团。XX建设集团投资发展部牵头，资产经营部、预算

财务部、建设管理部参与对项目的建设实施情况进行评估，将结

果向XX建设集团报告。

第四十六条XX建设集团实行投资项目跟踪制度。在投资项

目投入使用后连续三年，报告方必须于翌年4月底之前将该投资

项目每年度管理及其经营状况总结（内容应包括：经营业绩、成

本构成、资金结构、现金流量、营运能刀、偿债能力、盈利能力、

发展潜力、竞争力以及存在问题和对策等）以书面形式报XX建

设集团，并提供项目的现金流量表、资产负债表、损益表等财务

基本报表。

第四十七条在投资项目投入使用三年后，XX建设集团将

保持对项目的关注，报告方必须将投资项目公司每年度财务审计

报告报XX建设集团。对于连续亏损或重要项目，XX建设集团可

以延长项目跟踪时间，延长期内报告方必须继续按第四十六条规

定执行。

第四十八条投资项目跟踪制度由XX建设集团资产经营部

牵头落实，投资发展部、预算财务部和建设管理部参与。资产经

营部负责项目跟踪的日常性工作。

第四十九条XX建设集团可委托社会中介机构或审计部门

对投资项目预算的执行情况和决算进行审计监督。

第八章附则

第五十条本办法未尽事宜，遵循XX建设集团《投资管理办

法》及其他相关制度的有关规定。

第五十一条本办法由XX建设集团投资发展部负责解释。

第五十二条本办法经XX建设集团董事会批准后，自发布之

日起执行。

附件一：投资项目建议书内容要求

1.投资项目的主要内容（项目名称、经营业务、合作方式、

产权结构、注册地点、双方约定、产业政策等）；

2.投资项目投资各方基本情况（名称、注册、法人代表、产

权结构、资产、财务、资信和合作情况）；

3.被投资企业的基本情况；

4.投资项目的必要性和依据（含风险提示及对策）；

5.投资项目投资的初步方案（含建设规模和建设标准）；

6.投资项目的投资估算和资金筹措设想；

7.项目的经济效益分析；

8.其他事项。

附件二：投资项目可行性研究报告内容要求

一、总论

1.项目承担单位基本情况：单位名称、法定地址、法定代

表人姓名及职