2025年企业合规管理体系建设与合规管理创新培训试卷及答案

2025年企业合规管理体系建设与合规管理创新培训试卷及答案一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》（2022），企业合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.监事会C.经理层D.合规管理部门答案：A2.2025年3月施行的《数据跨境流动安全评估办法》要求，关键信息基础设施运营者累计向境外提供超过（）万人个人信息，必须申报年度合规审计。A.1B.5C.10D.50答案：C3.在反垄断合规审查中，以下哪类协议被直接推定为“核心限制”而适用本身违法原则？（）A.联合研发B.纵向价格维持C.横向产量限制D.专利池许可答案：C4.企业建立“吹哨人”制度时，根据ISO37301:2021，对善意举报人打击报复的最高内部惩戒措施是（）。A.警告B.降职C.解除劳动合同并追偿D.移送司法机关答案：C5.2024年修订的《公司法》引入“合规董事”条款，要求上市公司董事会中至少设置（）名具备合规资质的独立董事。A.1B.2C.1/3D.半数答案：A6.在出口管制合规筛查中，ECCN编码为3A001.a的物项属于（）。A.电子类B.材料类C.软件类D.加工设备类答案：A7.企业开展ESG合规评级时，GRI标准中关于“反腐败”披露指标编号为（）。A.2051B.2061C.3071D.4191答案：B8.2025年《民营经济促进法（草案）》首次将“合规激励”写入法律，对通过国家级合规认证的企业，行政罚款幅度可下调（）。A.10%以内B.20%以内C.30%以内D.50%以内答案：C9.在跨境并购合规尽调中，针对美国CFIUS审查，触发强制申报的“关键技术”门槛为持有（）%以上股权。A.25B.20C.15D.10答案：D10.企业使用生成式AI进行营销时，根据《互联网信息服务算法推荐管理规定》，需在显著位置告知用户并设置（）功能。A.点赞B.关闭C.打赏D.转发答案：B11.2025年《反洗钱法（修订）》将“受益所有人”识别标准从25%持股比例下调至（）%。A.20B.15C.10D.5答案：C12.在个人信息保护合规审计中，对敏感个人信息处理活动进行“事前影响评估”的时限为处理活动实施前（）个工作日。A.5B.10C.15D.30答案：B13.企业建立“合规管理信息系统”时，根据《网络安全等级保护2.0》，核心系统应至少达到（）级保护。A.二B.三C.四D.五答案：B14.2025年《关税法》新增“合规原产地证明”制度，企业享受优惠关税的合规证明有效期为（）个月。A.6B.9C.12D.18答案：C15.在反商业贿赂合规中，根据《联合国反腐败公约》，构成“外国公职人员”行贿罪的金额门槛为（）。A.无最低金额B.1000美元C.5000美元D.10000美元答案：A16.企业开展“合规管理体系有效性”评价时，国资委2025版评分表满分为100分，其中“制度完备性”权重为（）。A.10%B.20%C.30%D.40%答案：B17.2025年《证券法》将“合规负责人”纳入高管范围，其离职应在（）小时内向交易所报告。A.12B.24C.36D.48答案：B18.在碳排放合规管理中，全国碳市场2025年度履约截止日期为每年（）。A.3月31日B.6月30日C.9月30日D.12月31日答案：B19.企业境外上市合规中，根据《境外上市备案管理办法》，采用VIE架构需在备案材料中提交（）法律意见书。A.中国律师B.境外律师C.两地律师D.开曼律师答案：C20.2025年《人工智能伦理规范》要求，企业在算法训练数据集中对敏感属性的比例偏差不得超过（）%。A.5B.10C.15D.20答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）21.以下哪些情形触发《个人信息保护法》第38条“跨境提供安全认证”义务？（）A.境外母公司远程访问境内员工通讯录B.境内电商平台将订单数据同步至境外仓库C.境内酒店将住客信息上传至境外云端D.境内大学与境外高校联合科研共享脱敏数据答案：A、B、C22.根据《反垄断法》修订案，以下属于“轴辐协议”典型特征的有（）A.纵向关系中存在横向合意B.价格信息通过平台集中交换C.竞争者借助供应商间接协调产量D.上下游固定转售价格答案：A、B、C23.2025年《企业可持续尽职调查指令》（CSDDD）覆盖的中国供应链风险包括（）A.新疆棉花B.刚果钴矿C.印尼棕榈油D.巴西大豆答案：A、B、C、D24.在出口管制合规中，以下哪些行为构成“视同出口”？（）A.向境内外籍员工展示受控技术图纸B.在境内国际会议上口头披露ECCN3A001技术参数C.将受控软件上传至境外开源平台D.向驻华使馆提供受控设备演示答案：A、B、C25.企业建立“合规文化指数”评估模型时，一级指标可包括（）A.领导承诺B.员工认知C.举报信任度D.合规培训覆盖率答案：A、B、C、D26.2025年《反不正当竞争法》新增“算法歧视”条款，以下哪些行为被明确禁止？（）A.基于消费者性别差异定价B.对老客户实施“杀熟”C.根据支付能力动态加价D.向VIP优先展示库存答案：A、B、C27.在ESG合规报告中，根据TCFD建议，气候情景分析应至少包括（）A.1.5℃路径B.2℃路径C.4℃路径D.企业自定基准情景答案：A、B、C28.企业开展“合规体检”自查时，以下属于“红线问题”的有（）A.账外资金循环B.商业贿赂前科人员担任销售总监C.环保设施未验收先投产D.漏缴印花税税额占应纳税额15%答案：A、B、C29.2025年《关税法》引入“合规经营者”（AEO）互认，中国海关与下列哪些经济体实现互认？（）A.欧盟B.新加坡C.巴西D.南非答案：A、B、C、D30.在数据出境安全评估中，下列哪些属于“重要数据”识别要素？（）A.反映国家战略储备量B.涉及大型工程敏感参数C.包含车辆运行轨迹聚合D.涉及网约车订单满一年答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）31.2025年起，所有央企必须单独设立“首席合规官”，不得由总法律顾问兼任。（）答案：×32.根据《数据出境安全评估办法》，通过国家级数据出境安全评估后，企业三年内无需再次评估。（）答案：×33.在反垄断承诺制度中，执法机构接受承诺后，可随时因公共利益需要恢复调查。（）答案：√34.企业自愿适用《可持续金融共同分类目录》进行绿色债券披露，可同步获得欧盟与中国境内投资者认可。（）答案：√35.2025年《公司法》允许以“合规免责”条款写入章程，董事已尽合规义务即可绝对免责。（）答案：×36.在碳排放合规中，国家核证自愿减排量（CCER）可用于抵消企业年度碳排放配额的10%。（）答案：√37.2025年《民营经济促进法》明确，对合规认证企业可适用“首违不罚”清单事项。（）答案：√38.根据《商标法》修订，对恶意囤积商标情节严重者，可处以违法所得五倍罚款，无违法所得的，最高罚款500万元。（）答案：√39.在跨境数据传输中，使用联邦学习技术可避免触发数据出境监管。（）答案：×40.2025年《人工智能生成内容标识办法》要求，企业对外发布AIGC视频须嵌入肉眼可见水印。（）答案：×四、简答题（每题10分，共30分）41.结合2025年《中央企业合规管理办法》修订要点，简述“合规管理有效性评价”的三项核心指标及评价方法。答案：（1）制度完备性：通过文本审阅与穿行测试，检查制度对业务流程覆盖率是否≥95%，缺失率≤2%。（2）执行符合性：抽样最近一年100份合同、50项决策、30项招投标，现场访谈验证执行偏差率≤5%。（3）风险闭环率：利用合规信息系统统计红线问题，计算整改完成率、问责完成率、制度修订率，要求三项均≥90%。评价方法采用量化打分+现场核验，引入第三方审计机构出具鉴证报告，最终得分≥80分为“有效”。42.2025年某拟赴瑞士发行GDR的A股上市公司，面临欧盟《外国补贴条例》（FSR）审查，请列出企业需提交的“合规补贴声明”核心内容，并说明如何计算补贴金额。答案：核心内容：①补贴定义及分类清单（含财税返还、低息贷款、土地出让金减免）；②补贴金额及折现方法；③补贴与赴欧业务直接关联性分析；④补贴对欧盟市场竞争影响自评；⑤已采取的补救措施。补贴金额计算：采用OECD“净成本法”，以市场利率基准折现，对非货币性补贴按公允价值计量，汇总最近三个财政年度总额，超过5万欧元必须单列，并折算为欧元。若累计超过400万欧元，需提交经济影响测试报告。43.某大型电商平台拟上线“AI导购大模型”，请依据2025年《人工智能伦理规范》《算法推荐管理规定》，设计一套“算法合规治理”流程图，并说明关键控制点。答案：流程图：数据收集→数据脱敏→偏见检测→模型训练→安全评估→伦理审查→备案→上线监测→反馈迭代。关键控制点：①数据收集：取得用户单独同意，敏感属性比例偏差<10%；②偏见检测：采用demographicparity指标，差异率>5%即重采样；③伦理审查：由法务、技术、外部专家组成伦理委员会，出具书面意见；④备案：向网信办提交算法原理、数据来源、风险说明书，获得编号；⑤上线监测：设置实时日志，每季度输出透明度报告，接受第三方算法审计。五、案例分析题（每题20分，共20分）44.背景：2025年4月，T集团（中国新能源电池龙头）与欧洲B公司签署80GWh电池包供应协议。合同履行期间，欧盟委员会依据《外国补贴条例》突袭检查，发现T集团2019—2023年累计接受地方政府电池产能扩大奖励金12亿元人民币、零地价厂房以及2%贴息贷款。欧盟初步认定该补贴使T集团以低于成本价格投标，损害欧盟同业竞争者C公司。6月，欧盟作出“初步裁定”，要求T集团补缴等额关税保证金1.8亿欧元，并限制其在欧市场份额不得超过20%。T集团拟提交“合规承诺”以换取豁免。问题：（1）请指出T集团在接受补贴阶段应建立哪些“事前合规”机制可避免触发FSR；（2）结合FSR第9条，设计一份“合规承诺”方案，需包含价格承诺、产能承诺、透明度承诺、监督执行承诺四个维度，并给出可量化指标；（3）若欧盟最终不接受承诺，T集团可采取哪些救济程序及时限？答案：（1）事前合规机制：①建立“补贴合规清单”，对政府奖励、土地、贷款项目进行FSR阈值评估，单笔≥100万欧元或三年累计≥400万欧元即启动内部申报；②引入独立评估师，采用OECD净成本法测算补贴利益，并建立公允价值数据库；③在董事会下设“跨境补贴审查委员会”，由合规、财务、法务、审计四部门组成，出具书面意见后方可接受补贴；④与地方政府签订“可返还条款”，若未来被认定为可诉补贴，政府承诺返还并承担利息。（2）合规承诺方案：价格承诺：对欧销售电池包价格不低于“成本+合理利润”，合理利润取最近三年平均毛利率15%，并接受季度价格回溯；产能承诺：2026—2028年在欧新增建设5GWh产能，雇佣本地员工≥800人，采购欧洲本地原材料占比≥30%；透明度