规范监狱资产管理制度

PAGE规范监狱资产管理制度一、总则（一）目的为加强监狱资产管理，规范资产配置、使用、处置等行为，提高资产使用效益，保障监狱各项工作顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于监狱内所有固定资产、流动资产及无形资产的管理。（三）基本原则1.统一管理原则监狱资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理体制。由监狱财务部门作为资产综合管理部门，负责资产的统一核算、调配、监督等工作；各职能部门按照职责分工，负责本部门资产的具体管理和使用；基层监区负责资产的日常使用和维护。2.合理配置原则根据监狱履行职能的需要，科学合理地配置资产，优化资产结构，提高资产使用效益，避免资产闲置和浪费。3.规范使用原则资产使用部门和人员应按照规定的用途和操作规程使用资产，确保资产安全、完整，充分发挥资产效能。4.定期清查原则建立健全资产清查制度，定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符，及时发现和解决资产管理中存在的问题。5.依法处置原则资产处置应严格按照国家有关法律法规和政策规定进行，履行审批手续，确保资产处置合法、合规、公开、公正。二、资产配置（一）配置标准1.根据监狱工作实际需求，结合资产现状，制定各类资产的配置标准，包括办公设备、执法装备、生活设施等。2.资产配置标准应明确资产的数量、规格、性能等要求，确保资产配置合理、适用。（二）配置计划1.各部门根据工作需要和资产现状，每年编制资产配置计划，详细说明所需资产的名称、数量、规格、用途等。2.资产配置计划经部门负责人审核后，报监狱财务部门汇总。财务部门结合监狱财力状况和资产存量情况，对各部门的配置计划进行审核和平衡，编制监狱年度资产配置计划草案。3.监狱年度资产配置计划草案经监狱领导审批后，下达各部门执行。（三）采购程序1.资产采购应按照政府采购相关法律法规和监狱内部采购制度进行。2.对于纳入政府采购目录的资产，必须通过政府采购方式进行采购；对于未纳入政府采购目录但达到采购限额标准的资产，应按照监狱内部采购程序进行采购，包括询价、招标、竞争性谈判等方式。3.采购过程中，应严格遵守采购程序，确保采购过程公开、公平、公正，选择质量可靠、价格合理的供应商和产品。三、资产使用（一）使用登记1.资产使用部门应建立资产使用台账，对资产的领用、使用、归还等情况进行详细登记。2.资产领用应办理领用手续，明确资产使用责任人；资产使用责任人应妥善保管资产，确保资产安全，并按照规定的用途和操作规程使用资产。3.资产使用过程中，如发生资产转移、出借等情况，应及时办理相关手续，并在资产使用台账中进行记录。（二）维护保养1.资产使用部门应建立资产维护保养制度，定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。2.对于大型设备、精密仪器等关键资产，应制定专门的维护保养计划，明确维护保养的内容、周期、责任人等；对于一般性资产，也应按照规定进行定期检查和维护。3.资产维护保养所需费用，应按照规定列入部门预算或专项经费。（三）安全管理1.监狱应高度重视资产安全管理，建立健全资产安全管理制度，落实安全防范措施，确保资产安全。2.加强对资产使用场所的安全保卫工作，配备必要的安全设施，如防盗报警装置、消防设施等；对重要资产应采取特殊的安全防范措施，如设置专门的保管场所、安装监控设备等。3.定期对资产安全状况进行检查和评估，及时发现和消除安全隐患；如发生资产安全事故，应立即采取措施进行处理，并及时向上级主管部门报告。四、资产清查（一）清查范围1.每年定期对监狱内所有资产进行全面清查，清查范围包括固定资产、流动资产及无形资产。2.固定资产清查应涵盖房屋建筑物、办公设备、执法装备、交通工具、机器设备等各类资产；流动资产清查应包括库存现金、银行存款、库存物资、往来款项等；无形资产清查应包括土地使用权、专利权、商标权等。（二）清查方法1.资产清查采用实地盘点、账目核对等方法进行。2.实地盘点时，应逐一核对资产的名称、数量、规格、型号等，确保账实相符；账目核对时，应检查资产的总账、明细账、卡片账等是否一致，会计凭证、报表等是否齐全、准确。3.对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等资产，应详细记录清查情况，并查明原因，提出处理意见。（三）清查结果处理1.资产清查结束后，应编制资产清查报告，如实反映资产清查情况、存在的问题及处理建议。2.对于盘盈的资产，应及时入账，并按照规定进行相应的账务处理；对于盘亏、毁损的资产，应按照规定的审批程序进行核销，并追究相关责任人的责任。3.根据资产清查结果，对资产管理中存在的问题进行分析总结，完善资产管理制度，加强资产管理工作。五、资产处置（一）处置范围1.监狱资产处置范围包括闲置资产、报废资产、淘汰资产、盘亏资产等。2.闲置资产是指因工作任务变化、机构调整等原因，长期闲置不用的资产；报废资产是指已达到规定使用年限或因技术进步、损坏等原因无法继续使用的资产；淘汰资产是指因技术更新换代等原因被淘汰的资产；盘亏资产是指经清查核实后确实不存在的资产。（二）处置方式1.资产处置方式主要包括出售、出让、转让、置换、报废、报损等。2.对于闲置资产，可根据实际情况，通过公开拍卖、招标转让、协议转让等方式进行出售；对于报废资产，应按照规定进行报废处理，严禁擅自处置；对于淘汰资产，可作价转让给有需求的单位或个人；对于盘亏资产，应按照规定进行报损处理，并查明原因，追究相关责任人的责任。（三）处置程序1.资产使用部门提出资产处置申请，详细说明资产的名称、数量、规格、型号、购置时间、处置原因等，并填写资产处置申请表。2.资产使用部门将资产处置申请表报本部门负责人审核后，提交监狱财务部门。财务部门对资产处置申请进行审核，核实资产的账面价值、使用状况等情况，并提出审核意见。3.财务部门将审核后的资产处置申请报监狱领导审批。监狱领导根据资产处置的必要性、可行性等因素进行审批，批准后下达资产处置批复文件。4.资产处置部门按照资产处置批复文件的要求，组织实施资产处置工作。对于需要进行评估的资产，应委托具有资质的评估机构进行评估；对于通过拍卖、招标等方式处置的资产，应按照相关法律法规和程序进行操作。5.资产处置完成后，资产处置部门应及时办理资产核销手续，并将资产处置结果报监狱财务部门备案。财务部门根据资产处置结果进行相应的账务处理。六、资产监督（一）内部监督1.监狱应建立健全资产内部监督机制，加强对资产管理各环节的监督检查。2.财务部门作为资产综合管理部门，应定期对资产配置、使用、清查、处置等情况进行监督检查，发现问题及时督促整改；各职能部门应加强对本部门资产的日常管理和监督，确保资产安全、合理使用。3.监狱审计部门应定期对资产管理情况进行审计监督，重点审查资产管理制度的执行情况、资产配置的合理性、资产使用效益等，发现违规违纪问题及时进行处理。（二）外部监督1.接受上级