为了规范报销制度

PAGE为了规范报销制度关于规范报销制度的规定一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范报销行为，确保公司资金的合理使用，保障公司和员工的合法权益，特制定本报销制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工。（三）基本原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，能够准确反映经济业务的实际情况。2.合理性原则：报销费用应符合公司的相关规定和实际工作需要，具有合理性。3.合规性原则：报销行为必须符合国家法律法规及行业标准的要求。4.及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延。二、报销流程（一）费用申请1.员工因工作需要发生费用支出时，应提前填写费用申请单，详细注明费用的用途、金额、预计发生时间等信息。2.费用申请单需经部门负责人审核签字，确认费用的合理性和必要性。（二）费用发生及报销凭证取得1.员工按照费用申请单的内容进行费用支出，并取得合法有效的报销凭证。报销凭证包括发票、收据、车票、机票、住宿发票等，应符合国家税务部门及其他相关部门的规定。2.报销凭证上应注明公司名称、日期、内容、金额等信息，且内容必须清晰、准确、完整。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或收款单位公章。（三）报销凭证粘贴及报销单填写1.员工将取得的报销凭证按照费用类别和时间顺序整齐粘贴在报销单背面，并在报销单上填写相应的信息，包括员工姓名、部门、费用明细、金额合计等。2.报销单应使用黑色或蓝色中性笔填写，字迹工整，不得涂改。如有涂改，应重新填写报销单。（四）部门审核1.报销单填写完成后，提交至部门负责人进行审核。部门负责人应根据公司规定和实际情况，对报销费用的真实性、合理性、合规性进行全面审核，并签署审核意见。2.如发现报销费用不符合规定，部门负责人有权拒绝签字，并要求员工补充或更正相关信息。（五）财务审核1.经部门审核通过的报销单，提交至财务部门进行审核。财务人员应重点审核报销凭证的真实性、合法性、有效性，以及报销金额是否符合公司规定的标准。2.财务人员有权对报销凭证进行核实，如发现问题，可要求员工提供相关证明材料或进行解释说明。对于不符合规定的报销，财务人员有权拒绝报销，并告知员工原因。（六）审批1.财务审核通过的报销单，根据公司的审批权限，提交至相应的领导进行审批。审批人应在规定的时间内完成审批，并签署审批意见。2.对于重大金额的报销，可能需要经过更高层级的领导审批或集体决策。（七）报销支付1.审批通过的报销单，由财务部门按照公司的财务流程进行报销支付。报销款项可通过银行转账、现金支付等方式支付给员工。2.如采用银行转账方式支付，财务人员应确保转账信息准确无误；如采用现金支付，应按照公司现金管理规定进行操作，并要求员工签字确认。三、报销标准（一）差旅费标准1.交通费用飞机票：根据公司规定的出行级别和实际工作需要，选择合适的舱位乘坐飞机。机票价格应在公司规定的标准范围内，特殊情况需提前经上级领导批准。火车票：根据出差行程和时间安排，优先选择高铁二等座或动车二等座，如因特殊原因需要乘坐一等座或商务座，需经上级领导批准。长途汽车票：乘坐长途汽车应选择正规客运公司的班车，票价应符合市场合理水平。市内交通费用：在出差目的地市内，可凭有效票据报销公交车、地铁、出租车等交通费用。出租车费用应注明起止地点和事由，单次报销金额不得超过公司规定的标准。2.住宿费用根据出差目的地的不同，分为不同的住宿标准级别。员工应按照相应级别选择合适的酒店或住宿场所。在一线城市及经济发达地区，住宿标准相对较高；在二线及以下城市，住宿标准适当降低。具体标准可参考公司制定的《差旅费报销标准表》。住宿费用应凭正规酒店发票报销，发票上应注明住宿日期、房间数量、单价、总价等信息。多人一同出差的，如需合住，应按照实际发生的住宿费用分摊报销。3.餐饮补贴按照出差天数给予一定的餐饮补贴，补贴标准根据出差地区的不同分为不同档次。餐饮补贴用于弥补员工在出差期间的餐饮费用支出，不再另行报销餐饮发票。员工应按照公司规定的补贴标准自行安排餐饮。（二）业务招待费标准1.业务招待费应严格控制在合理范围内，遵循必要性、合理性和合规性原则。2.因业务需要招待客户时，应提前填写业务招待费申请单，注明招待对象、事由、预计金额等信息，并经部门负责人和上级领导批准。3.业务招待费的报销凭证应包括发票、消费清单、招待对象名单等，确保费用支出真实、合理、合规。4.业务招待费的报销标准根据招待对象的级别和业务性质分为不同档次，具体标准可参考公司制定的《业务招待费报销标准表》。（三）办公用品及设备采购报销标准1.办公用品采购员工因工作需要采购办公用品，应填写办公用品采购申请单，经部门负责人批准后，统一由行政部门负责采购。办公用品采购应选择正规的供应商，确保质量和价格合理。采购发票应注明办公用品的名称、规格、数量、单价、总价等信息。办公用品采购报销应按照实际采购金额进行，不得虚报或多报。2.设备采购公司因业务发展需要采购设备时，应按照公司的固定资产采购流程进行操作。设备采购申请需经相关部门论证、财务部门审核、公司领导审批后实施。设备采购发票应注明设备名称、型号、规格、数量、单价、总价等详细信息，并附设备采购合同复印件。设备采购报销应按照公司固定资产管理规定进行账务处理，不得随意变更或违规报销。（四）通讯费报销标准1.公司根据员工的工作岗位和实际需要，制定不同的通讯费报销标准。2.员工应凭正规的通讯费发票进行报销，发票上应注明手机号码、费用所属期间、金额等信息。3.如果员工使用公司统一提供的通讯设备，按照公司规定的标准给予补贴，不再另行报销通讯费发票。（五）其他费用报销标准1.培训费用员工参加与工作相关的培训，需提前填写培训费用申请单，经部门负责人和上级领导批准后参加培训。培训费用报销应凭培训发票、培训通知、培训证书等相关凭证进行，报销金额不得超过公司规定的标准。2.会议费用因工作需要参加会议的，应提前填写会议费用申请单，注明会议名称、地点、时间、参会人员等信息，并经部门负责人和上级领导批准。会议费用报销应凭会议发票、会议通知、参会证明等相关凭证进行，报销金额应符合公司规定的标准。3.邮寄费用员工因工作需要邮寄文件、资料等，应选择正规的快递公司，并保留快递单据作为报销凭证。邮寄费用报销应按照实际发生金额进行，不得虚报或多报。四、报销凭证要求（一）发票要求1.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应真实、完整、清晰，不得有涂改痕迹。2.发票上应加盖发票专用章，印章应清晰可辨，与开票单位名称一致。3.发票的开具日期应在费用发生期间内，发票号码应连续，不得有跳号、重号等情况。4.对于增值税专用发票，应按照规定进行认证抵扣，确保发票信息准确无误。（二）收据要求1.收据必须是由财政部门或税务部门监制的正规收据，收据内容应真实、完整、清晰，不得有涂改痕迹。2.收据上应加盖财务专用章或收款单位公章，印章应清晰可辨，与收款单位名称一致。3.收据的开具日期应在费用发生期间内，收据号码应连续，不得有跳号、重号等情况。（三）其他凭证要求1.车票、机票、住宿发票等其他报销凭证应符合国家相关部门的规定，凭证上应注明公司名称、日期、内容、金额等信息，且内容必须清晰、准确、完整。2.对于自制的报销凭证，如费用报销单、差旅费报销单等，应使用公司统一印制的格式，并按照规定填写相关信息，确保字迹工整、内容准确。五、报销时间规定（一）日常费用报销员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，将填写完整的报销单及相关凭证提交至部门负责人审核。（二）差旅费报销员工出差归来后，应在[X]个工作日内办理差旅费报销手续。如因特殊原因无法及时报销，应提前向财务部门说明情况，并在规定的时间内完成报销。（三）其他费用报销对于其他费用的报销，应按照公司规定的时间要求及时办理。如涉及项目费用报销，应在项目完成后的[X]个工作日内提交报销申请。六、违规处理（一）报销凭证虚假如发现员工提供虚假报销凭证，骗取公司报销款项的，公司将追回已报销的款项，并视情节轻重给予相应的纪律处分。情节严重的，将依法追究法律责任。（二）报销费用不合理对于报销费用明显不合理或不符合公司规定的情况，财务部门有权拒绝报销。如员工故意隐瞒或虚报费用，公司将对其进行批评教育，并要求其退还不合理报销的款项。（三）未按规定流程报销员工