新公司财务规范制度

PAGE新公司财务规范制度一、总则（一）目的本财务规范制度旨在建立健全新公司的财务管理制度，规范财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于新公司及其所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息的全面性和完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，避免差错和虚假信息。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息。6.权责分明原则：明确各部门和人员在财务活动中的职责和权限，做到责任清晰、分工明确。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、修订和执行。2.组织公司财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。4.加强成本费用管理，控制公司各项费用支出，提高公司经济效益。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。7.负责公司财务档案的整理、保管和归档工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全。加强成本费用控制，制定成本控制措施和预算。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。负责财务团队建设和人员培训，提高财务人员业务水平。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度进行财务核算。负责编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理和保管工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关票据。定期盘点现金，编制现金盘点表。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员职业道德要求1.爱岗敬业，诚实守信，客观公正，廉洁自律。2.严格遵守财务法律法规和公司财务制度，保守公司财务秘密。3.不断提高业务水平和综合素质，为公司提供优质的财务服务。三、财务核算与报告（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计凭证、账簿、报表等会计资料应当真实、完整、准确，符合国家统一会计制度的规定。（二）会计科目设置公司根据国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保会计核算准确反映公司财务状况和经营成果。（三）财务报表编制1.公司按照国家统一会计制度的规定定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应当由会计人员编制，财务经理审核，公司负责人审批。3.财务报表应当及时报送公司管理层、股东及相关部门。（四）财务报告分析1.定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。2.财务分析报告应当包括公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及存在的问题和建议。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确资金筹集规模、时间和渠道。3.对资金筹集方案进行可行性分析，确保资金筹集的合理性和安全性。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.严格按照资金使用计划使用资金，确保资金用于公司正常经营活动和发展项目。3.加强资金预算管理，定期对资金使用情况进行分析和监控，及时发现和解决资金使用中存在的问题。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.严格控制现金使用范围，大额资金应当通过银行转账结算。（四）资金内部控制1.建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支的监督和管理。2.定期进行资金盘点和清查，确保账实相符。3.加强对资金管理人员的培训和考核，提高资金管理水平。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确归集和分配成本费用。2.成本费用核算应当与公司生产经营活动相匹配，真实反映公司成本费用水平。（二）成本费用分类及核算方法1.生产成本：包括直接材料、直接人工和制造费用，按照产品品种或批次进行核算。2.销售费用：包括广告宣传费、销售人员薪酬、差旅费等，按照费用项目进行核算。3.管理费用：包括管理人员薪酬、办公费、差旅费等，按照费用项目进行核算。4.财务费用：包括利息支出、手续费等，按照费用项目进行核算。（三）成本费用控制措施1.制定成本费用预算，明确成本费用控制目标和措施。2.加强成本费用日常管理，严格控制各项费用支出，杜绝浪费和不合理开支。3.定期对成本费用进行分析和考核，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，按照上述资金管理规定进行管理。2.应收账款：加强应收账款管理，建立应收账款台账，定期核对账目，及时催收账款，降低坏账风险。3.存货：建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产的购置、建造、验收、使用、折旧、处置等应当按照国家有关规定和公司财务制度进行管理。2.建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用状况等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（三）无形资产1.无形资产的取得、摊销、处置等应当按照国家有关规定和公司财务制度进行管理。2.建立无形资产台账，记录无形资产的取得时间、原值、摊销期限、使用状况等信息。3.定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值准确反映公司实际情况。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报的准确性和及时性。（二）税务核算与缴纳1.按照国家税收法律法规的规定进行税务核算，准确计算应纳税额。2.及时缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（四）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期进行税务自查，及时发现和解决税务风险问题。八、财务审计与监督（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计机构应当独立于财务部门，直接对公司负责人负责。3.内部审计人员应当具备专业的审计知识和技能，严格按照审计程序进行审计工作。（二）外部审计1.按照国家有关规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。（三）财务监督1.加强对公司财务活动的日常监督，确保财务工作合法合规。2.建立财务监督举报制度，鼓励员工对财务违规行为进行举报。3.对发现的财务问题及时进行整改，严肃追究相关人员的责任。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务报告、税务资料、合同协议、银行对账单等与公司财务活动相关的资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应当及时整理财务档案，按照档案管理要求进行分类、编号、装订。2.定期将整理好的财务档案移交档案管理部门进行归档保管。（三）档案保管期限财务档案的保管期限按照国家有关规定执行，一般分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。（四）档案查阅与借阅1.严格控制财务档案的