财政局规范权力运行制度

PAGE财政局规范权力运行制度一、总则（一）目的为进一步规范财政局权力运行，确保财政资金安全、高效使用，提高财政管理水平，保障财政工作依法依规进行，依据国家法律法规和相关行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于财政局机关各科室、所属事业单位及其工作人员在履行财政职能过程中的权力运行管理。（三）基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规和财政政策规定，确保权力行使合法合规。2.公开透明原则：除涉及国家秘密和依法不予公开的事项外，权力运行过程和结果应向社会公开，接受公众监督。3.程序规范原则：明确权力运行的流程和环节，严格按照规定程序操作，确保权力行使有序、规范。4.监督制约原则：建立健全监督机制，加强对权力运行的全过程监督，防止权力滥用和腐败行为发生。二、权力清单（一）预算管理权力1.预算编制：负责编制年度财政预算草案，审核各部门预算建议，汇总平衡后报政府和人大审批。2.预算执行：组织实施财政预算，监督预算执行情况，及时调整预算。3.预算调整：根据经济社会发展需要和预算执行情况，提出预算调整方案，报政府和人大审批。4.决算编制：负责编制年度财政决算草案，审核各部门决算，汇总后报政府和人大审批。（二）资金分配权力1.财政资金分配：根据预算安排和项目需求，合理分配财政资金，确保资金投向重点领域和民生项目。2.专项资金管理：负责管理各类专项资金，制定专项资金管理办法，审核专项资金使用计划，监督专项资金使用情况。（三）政府采购管理权力1.采购政策制定：制定政府采购政策和规章制度，指导和监督政府采购活动。2.采购预算编制：审核各部门政府采购预算，汇总后纳入财政预算。3.采购方式审批：审批政府采购项目的采购方式，确保采购活动公开、公平、公正。4.采购合同监管：监督政府采购合同的签订和履行，处理采购合同纠纷。（四）财政监督检查权力1.财政监督检查计划制定：制定年度财政监督检查计划，确定检查对象和内容。2.财政资金检查：对财政资金的筹集、分配、使用情况进行监督检查，确保资金安全、合规使用。3.财务会计监督：对行政事业单位的财务会计制度执行情况进行监督检查，规范财务行为。4.违法违规行为处理：对发现的财政违法违规行为依法进行处理，追究相关人员责任。三、运行流程（一）预算管理流程1.预算编制各部门根据本部门职责和事业发展计划，提出年度预算建议，报财政局对口科室。财政局对口科室对各部门预算建议进行审核，提出审核意见后反馈给各部门。各部门根据审核意见调整预算建议，再次报财政局对口科室。财政局对口科室汇总各部门预算建议，编制年度财政预算草案，报预算科审核。预算科对财政预算草案进行审核，汇总平衡后报局领导审定。局领导审定后的财政预算草案报政府和人大审批。2.预算执行财政局根据人大批准的预算，下达预算指标，明确各部门预算执行任务。各部门按照预算指标组织实施项目，定期向财政局报送预算执行情况。财政局定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施解决。3.预算调整各部门因特殊情况需要调整预算的，向财政局提出预算调整申请，并说明调整原因和调整内容。财政局对口科室对预算调整申请进行审核，提出审核意见后报预算科。预算科对预算调整申请进行审核，汇总平衡后报局领导审定。局领导审定后的预算调整方案报政府和人大审批。4.决算编制各部门在年度终了后，按照规定编制本部门决算草案，报财政局对口科室。财政局对口科室对各部门决算草案进行审核，提出审核意见后反馈给各部门。各部门根据审核意见调整决算草案，再次报财政局对口科室。财政局对口科室汇总各部门决算草案，编制年度财政决算草案，报预算科审核。预算科对财政决算草案进行审核，汇总后报局领导审定。局领导审定后的财政决算草案报政府和人大审批。（二）资金分配流程1.项目申报各部门根据工作需要和事业发展规划，向财政局申报专项资金项目，并提交项目申报材料。财政局对口科室对项目申报材料进行初审，提出初审意见后反馈给各部门。各部门根据初审意见完善项目申报材料，再次报财政局对口科室。2.项目评审财政局组织相关专家和人员对申报项目进行评审，评审内容包括项目可行性、必要性、资金预算等。评审专家和人员根据评审结果提出评审意见，形成项目评审报告。3.资金分配财政局根据项目评审报告和预算安排，提出资金分配方案，报局领导审定。局领导审定后的资金分配方案下达给各部门，并抄送相关科室。4.资金使用监督财政局相关科室对专项资金使用情况进行监督检查，确保资金专款专用，提高资金使用效益。各部门定期向财政局报送专项资金使用情况报告，接受财政局监督检查。（三）政府采购流程1.采购计划编制各部门根据本部门工作需要和预算安排，编制政府采购计划，报财政局采购科。采购科对各部门政府采购计划进行审核，提出审核意见后反馈给各部门。各部门根据审核意见调整政府采购计划，再次报采购科。2.采购方式审批采购科根据各部门政府采购计划，审核采购项目的采购方式，提出审批意见。采购方式审批通过后，采购科向各部门下达政府采购任务通知书。3.采购实施各部门按照政府采购任务通知书的要求，组织实施政府采购活动。采购科对政府采购活动进行监督检查，并协调解决采购过程中出现的问题。4.采购合同签订与履行采购活动结束后，采购人与中标供应商签订政府采购合同。采购科监督政府采购合同的履行情况，确保合同按时、按质、按量履行。（四）财政监督检查流程1.检查计划制定财政监督检查科室根据财政管理需要和上级要求，制定年度财政监督检查计划，报局领导审定。局领导审定后的财政监督检查计划下达给相关科室和被检查单位。2.检查实施财政监督检查科室按照检查计划，组织人员对被检查单位进行检查。检查人员通过查阅资料、实地查看、调查询问等方式，对被检查单位的财政资金使用、财务会计制度执行等情况进行检查，并做好检查记录。3.检查结果处理财政监督检查科室根据检查情况，撰写检查报告，提出处理意见。对检查发现的问题，财政监督检查科室依法下达整改通知书，要求被检查单位限期整改。被检查单位整改结束后，向财政监督检查科室报送整改报告。财政监督检查科室对整改情况进行复查，确保问题得到彻底整改。四、监督机制（一）内部监督1.建立健全内部监督制度：明确内部监督职责、程序和方法，加强对权力运行全过程的监督。2.定期开展内部审计：对财政资金使用、财务管理等情况进行内部审计，及时发现和纠正问题。3.加强科室之间的相互监督：各科室在履行职责过程中，要相互监督、相互制约，确保权力运行规范有序。（二）外部监督1.接受人大监督：定期向人大报告财政预算执行情况和财政工作情况，接受人大的监督检查。2.接受审计监督：积极配合审计部门开展审计工作，对审计发现的问题及时整改。3.接受社会监督：通过政府信息公开平台、新闻媒体等渠道，及时公开财政工作信息，接受社会公众的监督。（三）责任追究1.建立责任追究制度：对违反本制度规定，滥用权力、玩忽职守、徇私舞弊等行为，依法追究相关人员的责任。2.明确责任追究方式：责任追究方式包括批评教育、责令作出书面检查、通报批评、诫勉谈话、停职检查、免职、降职等。3.严格责任追究程序：按照干部管理权限和有关规定，对责任追究事项进行调查核实，提出处理意见，报局领导审定后执行。五、风险防控（一）风险识别1.梳理权力运行流程：对财政局各项权力运行流程进行全面梳理，查找可能存在的风险点。2.分析风险因素：对查找出的风险点进行分析，确定风险发生的可能性和影响程度。（二）风险评估1.建立风险评估指标体系：根据风险因素的性质和特点，建立风险评估指标体系，对风险进行量化评估。2.开展风险评估工作：定期对权力运行风险进行评估，及时掌握风险变化情况。（三）风险防控措施1.制定防控措施：针对不同的风险点，制定相应的防控措施，如完善制度、加强监督、规范流程等。2.落实防控责任：明确风险防控责任部门和责任人，确保防控措施落到实处。3.动态调整防控措施：根据风险评估结果和实际情况，及时调整风险防控措施，提高风险防控的有效性。六、信息公开（一）公开内容1.权力清单：公开财政局各项权力的名称、内容、行使主体、行使依据等。2.运行流程：公开各项权力的运行流程，包括办理环节、办理时限、所需材料等。3.监督方式：公开财政局内部监督和外部监督的方式、渠道，以及责任追究制度等。4.财政资金信息：公开财政预算、决算、专项资金使用等情况，接受社会