修建学校财务规范制度

PAGE修建学校财务规范制度一、总则（一）目的为加强学校修建项目财务管理，规范财务行为，确保资金安全、合理、有效使用，提高资金使用效益，保障学校修建工作顺利进行，特制定本规范制度。（二）适用范围本制度适用于学校所有修建项目，包括新建教学楼、办公楼、学生宿舍、食堂等各类建筑物及附属设施的建设、修缮、装修等项目。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保修建项目财务活动合法合规。2.预算管理原则实行全面预算管理，加强预算编制、执行、控制和监督，确保预算的严肃性和权威性。3.专款专用原则修建项目资金必须专款专用，不得挪作他用，确保资金用于规定的修建项目。4.公开透明原则财务信息应公开透明，接受学校师生、上级主管部门及社会监督。二、财务管理职责（一）学校财务部门职责1.负责制定和完善学校修建项目财务管理制度，并组织实施。2.参与修建项目的预算编制、审核和执行监督，负责资金的筹集、拨付和核算。3.定期对修建项目财务状况进行分析和评价，为学校决策提供财务依据。4.负责修建项目财务档案的整理、归档和保管。（二）项目管理部门职责1.负责修建项目的立项、可行性研究、设计、招标、合同签订等前期工作。2.按照批准的预算组织实施修建项目，严格控制工程进度、质量和成本。3.及时向财务部门提供项目进度、资金使用等相关资料，配合财务部门做好财务管理工作。4.负责修建项目的竣工验收和结算工作，办理资产交付使用手续。（三）审计部门职责1.对修建项目财务收支进行审计监督，检查财务制度执行情况。2.对修建项目预算执行情况、竣工决算进行审计，提出审计意见和建议。3.协助查处修建项目中的财务违规行为，维护财经纪律。三、预算管理（一）预算编制1.项目管理部门应根据学校发展规划和实际需求，提出修建项目立项申请，经学校批准后，编制项目预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑项目的必要性、可行性和经济性，确保预算的科学性和合理性。3.预算编制内容应包括项目前期费用、工程费用、设备购置费用、监理费用、设计费用、预备费等各项费用。（二）预算审批1.项目预算编制完成后，应报学校财务部门审核。财务部门应重点审核预算的合规性、合理性和完整性，提出审核意见。2.经财务部门审核后的预算，报学校领导审批。学校领导应根据学校财力状况和发展需求，对预算进行综合平衡和审批。（三）预算执行1.项目管理部门应严格按照批准的预算组织实施修建项目，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报学校批准。2.财务部门应按照预算安排及时足额拨付资金，加强对资金使用的监督和管理，确保资金专款专用。3.项目管理部门应定期向财务部门报送预算执行情况，财务部门应定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。四、资金管理（一）资金筹集1.学校修建项目资金来源主要包括财政拨款、银行贷款、社会捐赠等。2.学校应积极争取财政拨款，合理安排银行贷款，拓宽资金筹集渠道，确保项目资金及时足额到位。3.对于社会捐赠资金，学校应按照捐赠协议和相关规定进行管理和使用，确保捐赠资金专款专用。（二）资金拨付1.项目资金应按照工程进度和合同约定进行拨付。项目管理部门应根据工程实际完成情况，填写资金拨付申请表，经监理单位、项目管理部门负责人签字后，报学校财务部门审核。2.财务部门应审核资金拨付申请表的真实性、合规性和完整性，审核无误后，按照规定程序办理资金拨付手续。3.对于重大项目或金额较大的资金拨付，应实行集体决策制度，确保资金拨付安全。（三）资金使用1.修建项目资金应严格按照规定的用途使用，不得用于与项目无关的支出。2.项目资金支出应取得合法有效的原始凭证，按照财务制度规定进行报销。报销凭证应包括发票、收据、合同、协议等相关资料。3.项目管理部门应建立健全资金使用台账，详细记录资金收支情况，定期与财务部门核对账目。（四）资金监控1.学校财务部门应加强对修建项目资金的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，发现问题及时采取措施加以解决。2.审计部门应定期对修建项目资金进行审计，检查资金使用的合规性和效益性，发现违规行为及时进行查处。3.学校应建立健全资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和处置，确保资金安全。五、工程价款结算与支付（一）工程价款结算1.修建项目竣工后，项目管理部门应及时组织施工单位、监理单位等进行工程竣工验收，并办理工程结算手续。2.工程结算应按照合同约定和相关规定进行，结算金额应经审计部门审计确认。3.工程结算资料应包括工程竣工报告、工程结算书、工程变更签证、工程验收报告等相关资料。（二）工程价款支付条件1.工程价款支付应同时满足以下条件：工程已竣工验收合格；工程结算资料已齐全并经审计部门审计确认；施工单位已提供合法有效的发票；合同约定的其他支付条件已满足。2.对于工程质量保证金，应按照合同约定在工程竣工验收合格后一定期限内支付。（三）工程价款支付程序1.项目管理部门应根据工程价款结算情况，填写工程价款支付申请表，经监理单位、项目管理部门负责人签字后，报学校财务部门审核。2.财务部门应审核工程价款支付申请表的真实性、合规性和完整性，审核无误后，按照规定程序办理工程价款支付手续。3.对于重大项目或金额较大的工程价款支付，应实行集体决策制度，确保资金支付安全。六、资产管理（一）资产购置1.修建项目所需设备、材料等资产应按照预算进行购置，严格执行政府采购制度。2.资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保资产质量和价格合理。3.资产购置应签订合同，明确双方权利义务，确保资产购置合法性和合规性。（二）资产验收1.资产购置后，项目管理部门应及时组织相关人员进行验收，确保资产数量、质量、规格等符合合同要求。2.资产验收合格后，应办理资产入库手续，填写资产验收单，作为资产入账依据。3.对于大型设备或重要资产，应进行试运行或调试，确保资产正常运行。（三）资产核算与管理1.学校财务部门应按照财务制度规定，对修建项目形成的资产进行及时核算和管理，确保资产账实相符。2.项目管理部门应建立健全资产台账，详细记录资产的购置、使用、维修、处置等情况，定期与财务部门核对账目。3.学校应加强对资产的日常管理，定期对资产进行清查盘点，确保资产安全完整。（四）资产处置1.对于已使用完毕或不再使用的资产，项目管理部门应及时提出处置申请，经学校批准后进行处置。2.资产处置应按照规定程序进行，通过拍卖、招标、协议转让等方式进行处置，确保资产处置公开、公平、公正。3.资产处置收入应及时足额上缴学校财务，纳入学校预算管理。七、财务监督与检查（一）内部监督1.学校应建立健全内部财务监督制度，加强对修建项目财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对修建项目财务收支进行检查，发现问题及时督促整改。3.审计部门应定期对修建项目进行审计，检查财务制度执行情况和资金使用效益，发现违规行为及时进行查处。（二）外部监督1.学校应接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，如实提供相关资料，积极配合监督检查工作。2.对于监督检查中发现的问题，学校应及时整改，并将整改情况上报相关部门。八、财务档案管理（一）档案收集1.修建项目财务档案应包括项目预算、合同协议、资金拨付凭证、工程结算资料、审计报告等相关资料。2.项目管理部门和财务部门应及时收集、整理项目财务档案，确保档案资料完整、准确。（二）档案整理与归档1.财务档案应按照类别、时间顺序进行整理，编制档案目录，便于查阅和管理。2.整理后的财务档案应及时归档，存放在专门的档案柜中，并指定专人负责保管。（三）档案保管与查阅1.财务档案应妥善