《商业银行》-项目五

任务一

认识商业银行中间业务活动一

认识商业银行中间业务在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应的是表外业务。２００１年７月４日中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》中指出，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。中国人民银行关于中间业务的定义：不构成银行表内资产、表内负债，形成商业银行非利息收入的业务。下一页返回任务一

认识商业银行中间业务一、中间业务

中间业务是指商业银行不运用或不直接运用自己的资金，也不占用或不直接占用客户的资金，以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。二、中间业务的产生与发展

２０世纪３０—７０年代，中间业务得到发展，与资产业务、负债业务平起平坐，形成鼎立的局面。２０世纪７０年代以来，金融技术的进步，非银行金融机构的壮大，证券市场迅猛发展导致的资本脱媒，以及国际银行业受到的监管特别是对资本充足率的监管日益严格，迫使国际银行业寻找新的利润来源。２０世纪９０年代，中间业务飞速发展，超过资产负债业务，成为西方银行利润的主要来源。上一页下一页返回任务一

认识商业银行中间业务发展中间业务的意义主要表现在以下几个方面：（一）增强银行的竞争能力（二）满足了个人理财的需求（三）加强了银行与证券、保险等其他金融机构的合作（四）适应国际银行业务发展趋势，中间业务成为国际银行业务发展的重点上一页下一页返回任务一

认识商业银行中间业务三、中间业务与表外业务的关系

表外业务（Ｏｆｆ－ＢａｌａｎｃｅｓｈｅｅｔＡｃｔｉｖｉｔｉｅｓ，ＯＢＳ）：是指商业银行从事的，按照通行的会计准则可以不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。商业银行表外业务有狭义和广义之分，我国的中间业务一般指的是广义的表外业务，中间业务中的金融服务类业务称为传统的中间业务，即传统的表外业务；我国中间业务中涉及风险的业务属于或有资产与或有负债业务，即狭义的表外业务。

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认识商业银行中间业务广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，它们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。按照巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外业务可分为两大类。上一页下一页返回任务一

认识商业银行中间业务四、中间业务的性质与特点

（一）中间业务的基本性质和特点（１）银行居间的地位，业务发生在资产负债表外，故不涉及资产负债表变动，不直接使用银行资金；（２）“或有资产”“或有负债”性质，为客户提供多样化的金融服务，是其服务功能的重要体现；（３）主要的银行的利息收入业务，是以收取手续费的形式获得非利收益；（４）中间业务具有经济效益、社会效益和综合效益。上一页下一页返回任务一

认识商业银行中间业务（二）商业银行中间业务风险的特点商业银行中间业务与商业银行的表内资产业务相比，风险度较低，但并不能说没有风险。与表内资产负债业务相比，商业银行中间业务呈现以下特点：１自由度较大２透明度差３多数交易风险分散于银行的各种业务之中４高杠杆作用上一页下一页返回任务一

认识商业银行中间业务活动二

了解商业银行中间业务的分类一、以收入来源划分

目前，国际上普遍以收入来源作为依据划分中间业务，可大致将中间业务划分为以下五种类型：信托业务收入，是信托部门产生的交易和服务收入。投资银行和交易收入，是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入，如期货、外汇、利率、证券、指数交易。存款账户服务费，是账户维护费、最低金额罚款、无效支票罚款等。手续费收入，包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款、再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。其他非手续费收入，包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。上一页下一页返回任务一

认识商业银行中间业务二、以中间业务的风险分类标准

（一）或有债权／债务类中间业务即在一定条件下会转化为现实资产和负债的业务，这类业务主要包括贷款承诺、担保类和各种金融衍生类中间业务等。即狭义的表外业务。（二）金融服务类中间业务指商业银行通过对客户提供金融服务，以收取手续费为目的，不承担任何风险，不构成商业银行或有债权／债务的业务，即只能为银行带来各种服务性收入，但不会影响银行表内业务质量的业务。上一页下一页返回任务一

认识商业银行中间业务三、以中间业务的功能和形式划分

２００２年，中国人民银行在《商业银行中间业务暂行规定》中将我国商业银行中间业务分为九大类。（一）支付结算类中间业务（二）银行卡业务（三）代理类中间业务（四）担保类中间业务（五）承诺类中间业务（六）交易类中间业务（七）基金托管业务（八）咨询顾问类业务（九）其他类中间业务上一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务活动一

认识代理类中间业务代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务。包括：代理收付款业务、代理融通、代理行、代理保管、代客理财、代理证券承销等。代理类中间业务的特点是在代理业务中，委托人和银行一般必须用契约方式规定双方的权利、义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此形成一定的法律关系。且在代理业务过程中，客户的财产所有权不变。整个代理业务中，银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取手续费，因而风险较低。下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务一、代理收付款业务

代理收付款业务是指商业银行利用自身结算便捷的优势，接受客户委托，代为办理制定款项的收付事宜。代理收付款业务的主要业务内容包括：代理发放工资；收取手续费、吸收客户存款；代理医疗保险业务；收取手续费、吸收医疗保险基金；代理保险业务；接受保险公司委托代为办理保险业务的经营活动。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务二、代理融通业务

代理融通又称代收账款、承购应收账款业务或保理业务，是指商业银行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托人提供资金融通的一种中间业务。主要有两种形式：权益转让、权益售予。三、代理行业务

代理行业务是指商业银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业务形式。代为办理的银行业务：为对方接收存款、发放贷款、调拨资金、进行国际结算及买卖有价证券等。主要有两类：国内银行间代理、国际银行间代理。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务

四、其他代理业务

（一）代理证券业务代理证券业务是指商业银行接受委托办理的代理发放、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。主要形式有：银证转账业务、银证通业务。（二）现金管理现金管理是商业银行向客户提供的一种综合服务，其目的是帮助客户分析现金流量，并协助其管理，以达到节省资金、增加收入的目的。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务（三）代理催收欠款银行接受收款单位和个人的委托，对付款单位无理拖欠款项进行催款、清理，并按催收的性质、金额、难易程度收取手续费的业务。（四）担保见证即银行提供信用保证服务，业务内容包括：监督付款；保证付款；缴纳保证金；投标签证（履约担保）。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务（五）代理保管银行利用所拥有的保管箱、保管库等完备的安全设施，接受客户的委托，代为保管各种贵重物品、重要文件资料和有价证券的业务。主要形式：露封代保管、密封代保管、出租保管箱。（六）代理会计业务如代理客户建章建制、受托编制预决算报告、受托审核、清理会计账目、受聘会计顾问、辅导培训会计人员等。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务活动二

认识咨询顾问类业务信息咨询顾问业务是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务。可分为：无偿咨询业务、有偿咨询业务。商业银行信息部门将其搜集积累的资料，根据特定的需要，运用专门的知识、技能和经验整理成各种可以利用的信息产品，提供给信息咨询者，收取一定费用的业务。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务

一、评审类信息咨询

（一）工程项目评估工程项目包括市政工程项目、建筑项目、企事业单位和个人的各类固定资产投资项目、企业的技术改造项目等。（二）资产评估资产评估主要包括抵押和质押物估价、房地产价格评估和社会委托资产评估等，以满足客户在担保需求、转让资产、资产租赁、土地使用权出让和征地、拆迁补偿、办理保险、合资、参股、企业并购、联营、清算等经济行为时的资产评估需求。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务（三）企业信用等级评估企业信用等级评估是银行开办的一项对企业信用认定业务，它有别于银行信贷评估。（四）验证企业注册资金银行咨询部门对企业注册资金的验证业务，是接受工商管理部门的委托，对准备登记开业和已登记开业的新老企业法人其自有资金数额的真实性和合法性进行核实和验证的业务。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务二、委托中介类信息咨询

（一）技术贸易中介咨询此项业务的范围主要包括：参与技术转让、参与技术开发、参与技术咨询、参与技术服务、参与技术协作等。（二）资信咨询资信咨询的范围主要包括综合资信调查、风险性资信咨询、付款或交货信用能力调查等。（三）客户介绍客户介绍是指银行等机构作为业务介绍人，为国内外客户开展经济合作或商品交易“铺路搭桥”，通过联络介绍，沟通双方意图，协助业务商谈，促进达成协议的业务。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务三、专项调查咨询

（一）企业管理咨询企业可以委托银行，根据其经营目标和要求，在调查研究的基础上运用科学的方法对企业经营管理中存在的问题进行分析，并提出切合实际的改善企业管理状况的建议和方案。企业管理咨询有综合管理咨询和专题管理咨询之分。（二）常年经济金融信息咨询银行可以接受客户的委托，以召开信息发布会、举办讲座、编制报告、发送资料等形式向客户定期或不定期提供各种国内外动态信息。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务四、资产管理顾问

（一）个人理财顾问个人理财按照目的一般分为生活理财和投资理财：生活理财是妥善安排目前与未来的收支，以便不断提高生活品质，并在晚年保持一定的生活水平；投资理财则是指优化投资组合，以取得最好的回报。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务（二）企业理财顾问企业理财顾问主要包括银行作为资产管理顾问，协助企业分析和预测现金流量和资金的期限结构，有效利用短期闲置资金；根据企业对资金流动性、回报率、风险承受限度的要求，协助企业设计资金综合管理方案，并根据金融市场和企业资金状况的变化，向企业提出调整建议；利用调期、远期契约等组合工具，为企业的外汇资金提供风险保护，协助企业规避其在汇率、利率等方面的风险，保证资金的保值增值；为企业设计内部结算中心和营销结算网络方案。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务五、财务顾问

商业银行为企业提供投资财务顾问服务，主要为企业的项目投资活动提供政策咨询、投资估算、协助立项审批等一系列服务，以提高投资的成功率及经济效益。企业及项目融资财务顾问中还涉及企业融资财务顾问与项目融资财务顾问等服务。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务活动三

认识基金类中间业务基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务基金类中间业务种类：基金管理：商业银行设立基金管理公司，负责投资操作和日常管理并获取佣金收入。基金托管：有资格的商业银行接受基金管理公司委托，为其办理基金资金清算、款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等，安全保管所托管的基金资产。基金代销：受托代销投资基金产品。上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务活动四

了解电子银行业务银行电子服务的产生与发展是由供求两方面因素共同促进的：从供给方面来看，电脑技术的进步提高了电脑性能，并降低了价格；从需求方面来看，经济的发展令银行业品种迅速增多，业务量日益上升，光靠手工操作已不能支持商业银行的正常运作和进一步拓展。一、电脑的进入帮助银行实现了三个目标

（一）提高了生产效率，有效地降低了成本（二）自动柜员机（ＡＴＭ）（三）销售点终端（ＰＯＳ）上一页下一页返回任务二

熟悉商业银行无风险类中间业务二、电子银行发展模式

（一）传统银行电子化模式银行利用互联网作为新的服务手段，设立一个独立的事业部门或控股公司建立银行站点，提供在线服务。（二）纯电子银行发展模式纯电子银行发展模式是指依赖高科技发展起来的全新电子银行。这类银行没有分支机构，不通过柜台来提供金融服务。上一页返回任务三

熟悉商业银行风险类中间业务一、结算工具

结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。（一）银行汇票银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行承兑汇票结算的处理程序如下：①交易双方签订合同；②付款人签发汇票并交开户行申请承兑；③同意承兑；④付款人将经银行承兑的汇票交收款人，收款人据此向付款人发货；⑤付款人向其开户行交存票款；⑥到期委托开户行收款；⑦解票托收；⑧向付款人传递结算凭证；⑨付款银行划付款项；⑩收妥入账。整个结算程序如图５－１所示。下一页返回任务三

熟悉商业银行风险类中间业务（二）商业汇票商业汇票是出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票。商业承兑汇票结算的处理程序如下：①收款人在根据合同发货时，签发商业汇票，交付款人承兑，②付款人承兑或由第三方人承兑。经承兑人盖章确认承兑；③收款人填写委托收款凭证委托开户银行收款；④收款的开户行凭汇票向付款人开户行托收；⑤付款人交存票款到自己的开户行；⑥开户行向付款人传递结算凭证；⑦到期从付款人账上转出应付资金；⑧划出资金到收款人开户行；⑨收款人开户行为收款人入账。结算程序如图５－２所示。上一页下一页返回任务三

熟悉商业银行风险类中间业务（三）银行本票银行本票是银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票结算程序如下：①申请签发本票；②收妥款项签出本票；③将本票交收款人；④兑付本票；⑤向出票行收款。结算程序如图５－３所示。（四）支票支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。上一页下一页返回任务三

熟悉商业银行风险类中间业务二、结算方式

（一）汇款业务汇款业务是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算业务。汇款结算分为电汇、信汇和票汇三种形式。（二）托收业务托收业务是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。其程序是：①委托收款；②寄送凭证；③通知付款；④到期付款；⑤银行划款；⑥通知收账。结算程序如图５－４所示。上一页下一页返回任务三

熟悉商业银行风险类中间业务（三）信用证业务信用证业务是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内，申请人将凭信用证中规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。（四）其他支付结算业务包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务。上一页下一页返回任务三

熟悉商业银行风险类中间业务活动二

认识银行卡业务银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡业务的分类方式一般包括以下几类：一是依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。二是依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。三是按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。四是按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（ＩＣ卡）。五是按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。六是按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。七是其他分类方式，包括商业银行与营利性机构／非营利性机构合作发行联名卡／认同卡。上一页下一页返回任务三

熟悉商业银行风险类中间业务一、信用卡业务

信用卡（ＣｒｅｄｉｔＣａｒｄ）是由银行或公司签发的、证明持卡人资信可供他在指定的商店或场所进行记账消费的一种授信凭证。信用卡具有转账结算、储蓄、汇兑、透支贷款四大功能。信用卡根据其发行机构不同可分为商业信用卡和银行信用卡。二、借记卡

借记卡是一种“先存款、后消费”，无透支功能的银行卡。如转账卡、专用卡、储蓄卡。三、联名卡

联名卡指发卡银行与以营利为目的的机构联合发行的一种银行卡，目前最常见的是联名借记卡，即在借记卡的基础上开发的具有联名性质的银行卡。上一页下一页返回任务三

熟悉商业银行风险类中间业务

活动三

认识担保类中间业务担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。一、银行保函

银行保函（Ｌ／Ｇ）又称银行保证书，是银行应申请人请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定范围内的支付或经济赔偿责任。根据银行的责任范围可分为有条件保函和见索即付保函；根据保函使用的领域，可分为投标保证书、履约保证书、还款保证书。此外，根据保函功能不同，还可将其分为补偿贸易保函、融资租赁保函、借款保函、贸易项下的延期付款保函等。上一页下一页返回任务三

熟悉商业银行风险类中间业务二、备用信用证

开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（不开汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。上一页下一页返回任务三

熟悉商业银行风险类中间业务活动四

认识承诺类中间业务承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指借款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。前者是附有客户在取得借款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如果没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。后者是银行不经客户允许不得随意取消的借款承诺，具有法律约束力，包括票据发行便利、回购协议等。上一页下一页返回任务三

熟悉商业银行风险类中间业务一、贷款承诺

贷款承诺，是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定数额贷款的业务。包括：定期贷款承诺：在承诺期内，借款人可以全部或部分地提用承诺金额，但仅能提用一次，如果借款人不能一次提用所承诺的全部资金，那么承诺实际就降至已提的金额为止，贷款期限通常与借款人提用承诺时的承诺剩余期一致。上一页下一页返回任务三

熟悉商业银行风险类中间业务备用贷款承诺：在有效期内，借款人可以多次提用，一次提用部分贷款并不失去对剩余承诺在剩余有效期内的使用权利。循环贷款承诺：有效期内，借款人可以多次使用、偿还后再使用贷款，只要在某时点使用的贷款不超过全部承诺额即可。二、票据发行便利

票据发行便利是银行承诺在一定时期内为客户的票据融资提供各种便利条件，以使票据发行顺利地完成，使客户筹措到必要的资金。主要包括：循环包销便利，即商业银行负责帮客户推销其发行的短期票据，并负责购买规定期间未推销出去的剩余部分。无包销票据发行便利。上一页下一页返回任务三

熟悉商业银行风险类中间业务三、回购协议

回购协议是交易一方出售某种资产并承诺在特定日期按约定价格向另一方购回的一种交易方式。活动五

认识金融租赁业务一、租赁类中间业务概念