2026年经济法律与税法应用知识竞赛试题

2026年经济法律与税法应用知识竞赛试题一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）1.根据《公司法（修订草案）》最新规定，公司董事会对股东会负责，下列哪项表述最为准确？A.董事会决议必须经全体董事三分之二以上同意方可通过B.董事会应当定期向股东会报告公司经营情况C.董事会成员不得兼任公司监事D.董事会决议违反法律、行政法规或公司章程的，股东有权请求法院撤销2.某跨国企业在中国设立分支机构，其适用的企业所得税税率为多少？A.10%B.15%C.25%D.20%（根据2025年税收优惠政策调整）3.根据《反不正当竞争法（2024年修订）》，以下哪种行为不属于“商业贿赂”？A.在招标过程中向关键评委提供不正当利益B.按照市场惯例向销售人员支付佣金C.以回扣形式向供应商争取折扣D.向政府官员赠送贵重礼品以获取政策支持4.某房地产企业通过银行贷款购买土地，贷款利率为年化5%，但市场基准利率为6%，根据《合同法》相关规定，该贷款利率的约定是否有效？A.有效，但需支付罚息B.无效，因利率过高C.有效，但需调整至基准利率D.无效，因违反金融监管规定5.在劳动争议仲裁中，如果劳动者申请仲裁时已超过法定时效，仲裁委员会应如何处理？A.直接驳回申请B.要求劳动者补充证据C.视情况决定是否受理D.延长时效后受理6.某上市公司披露财务报告时隐瞒了重大负债信息，根据《证券法》规定，相关责任人的处罚不包括以下哪项？A.罚款B.暂停证券市场准入C.刑事拘留D.没收违法所得7.根据《劳动合同法》规定，以下哪种情形属于“经济性裁员”？A.企业经营困难，需要裁减非核心岗位员工B.员工因违纪被解雇C.员工主动辞职D.企业合并导致岗位消失8.某企业将自有房产出租给关联公司，租金明显低于市场价，根据《税收征管法》，税务机关应如何处理？A.直接追缴差额税款B.要求企业提供关联交易定价依据C.免除相关税费D.视情况豁免处罚9.根据《政府采购法》规定，以下哪种采购方式不属于公开招标？A.询价采购B.竞争性谈判C.单一来源采购D.电子招标10.某企业因环保问题被罚款，但企业认为处罚过重，其救济途径不包括以下哪项？A.申请行政复议B.提起行政诉讼C.向人大举报D.要求媒体曝光二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）1.根据《公司法》规定，公司合并需要履行的程序包括哪些？A.股东会作出合并决议B.编制资产负债表及财产清单C.通知债权人并公告D.办理工商变更登记E.向员工支付补偿金2.某企业因增值税申报错误被税务机关处罚，其可能涉及的税收法律责任包括哪些？A.罚款B.没收违法所得C.暂停纳税信用评级D.刑事责任E.责令限期改正3.根据《消费者权益保护法》规定，以下哪些行为属于“欺诈消费者”？A.标价不明确B.伪造产地C.以次充好D.不得以格式条款免除自身责任E.声称有疗效但无科学依据4.某公司因违反《安全生产法》被责令停产整顿，其可能面临的后果包括哪些？A.罚款B.责令停产停业C.对直接责任人追究刑事责任D.降低安全生产等级E.暂停新项目审批5.根据《合同法》规定，以下哪些情形下合同可被认定为无效？A.以合法形式掩盖非法目的B.恶意串通损害第三人利益C.违反法律强制性规定D.债权人胁迫签订合同E.双方真实意思表示一致三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）1.公司法定代表人必须由董事长担任。（×）2.个体工商户无需缴纳企业所得税。（√）3.劳动者在试用期内被证明不符合录用条件的，用人单位可立即解除劳动合同。（√）4.上市公司披露的信息必须经过审计机构出具报告。（√）5.政府采购必须采用公开招标方式，不得选择性采购。（×）6.企业通过关联交易转移利润的，税务机关可依法调整其应纳税额。（√）7.劳动者因工伤死亡的，其直系亲属可享受一次性工亡补助金。（√）8.行政单位也可成为《反不正当竞争法》的规制对象。（√）9.企业因不可抗力无法按时纳税的，可申请延期缴纳。（√）10.合同变更不需要经过双方书面确认。（×）四、简答题（共3题，每题5分，合计15分）1.简述《公司法》中“董事忠实义务”的主要内容。2.根据《税收征管法》，企业如何申请税收减免？需提供哪些材料？3.简述《劳动合同法》中“经济补偿金”与“赔偿金”的区别。五、案例分析题（共2题，每题10分，合计20分）1.案情：某科技公司A与供应商B签订采购合同，约定B向A提供芯片，价格100万元。后因市场变化，B要求降价至80万元，A拒绝。B遂停止供货，A因此停产。A起诉B违约，B辩称是“不可抗力”导致无法供货。法院查明，B的库存芯片因火灾烧毁，但B未及时通知A且未采取补救措施。问：（1）B的主张是否成立？为何？（2）如B违约，A可要求哪些救济措施？2.案情：某餐饮企业C通过关联公司D以极低租金承租闲置商铺，后C将商铺改造成民宿对外经营。税务机关核查发现，C与D的租金明显低于市场价，遂要求C补缴税款。C辩称是“内部重组”无需补税。问：（1）税务机关的处理是否合法？依据是什么？（2）如需补税，C如何主张合理关联交易？需提供哪些证据？答案与解析一、单选题答案与解析1.B解析：《公司法（修订草案）》规定，董事会应定期向股东会报告公司经营情况，并对其负责。A项错误，决议需三分之二以上同意不适用于所有事项；C项错误，董事可兼任监事但需回避利益冲突；D项属于股东直接诉讼，非董事会程序。2.C解析：根据《企业所得税法》，中国居民企业适用25%税率，但高新技术企业、小型微利企业等可享受优惠。跨国分支机构若满足条件可适用15%税率，但普通企业适用25%。2025年税收优惠政策未下调税率。3.B解析：商业贿赂要求不正当利益交换具有“不正当性”，佣金若按市场惯例支付且公开透明，则不属于商业贿赂。A、C、D均属于不正当利益输送。4.C解析：《合同法》规定，利率不得高于同期贷款市场报价利率（LPR）的4倍。利率超过基准利率但未超过4倍，属有效合同，但需调整至基准利率的4倍内。5.C解析：劳动争议申请仲裁时效为1年，仲裁委员会应审查时效是否经过，若超过但存在合理理由（如不可抗力），可酌情受理。6.C解析：《证券法》规定，信息披露违规可罚款、停牌、没收违法所得，但刑事拘留需达到犯罪标准，如提供虚假财务报告致人损失巨大可能涉及刑责。7.A解析：经济性裁员需满足法定情形，如生产经营严重困难、破产重整等，B、C、D均不属于法定裁员情形。8.B解析：《税收征管法》规定，关联交易定价需符合独立交易原则，税务机关可要求企业提供定价依据，若低于市场价需调整。9.C解析：单一来源采购适用于紧急情况或特定供应商唯一，不属于公开招标。询价、竞争性谈判、电子招标均属公开方式。10.D解析：救济途径包括行政复议、行政诉讼、举报等，但媒体曝光非法定程序，可能涉及侵权风险。二、多选题答案与解析1.A、B、C、D解析：公司合并需股东会决议、编制资产负债表、通知债权人并公告、办理变更登记，员工补偿金由公司承担但非合并程序本身。2.A、B、C、E解析：申报错误可罚款、追缴税款、降低信用评级，严重者可能涉及刑事责任。责令改正属于行政指导，非法律责任。3.A、B、C、E解析：欺诈消费者指虚构事实或隐瞒真相，D项属于合同条款限制，非欺诈行为。4.A、B、D、E解析：安全生产违法可罚款、停产整顿、降低评级、暂停审批，C项需达到犯罪标准。5.A、B、C解析：合同无效情形包括违法、恶意串通、掩盖非法目的。D项属于可撤销合同。三、判断题答案与解析1.×解析：法定代表人可由董事长、执行董事或经理担任，非固定由董事长担任。2.√解析：个体工商户按“经营所得”缴纳个税，不属于企业所得税征收范围。3.√解析：试用期内不符合录用条件，用人单位可解除合同且无需支付经济补偿。4.√解析：上市公司披露的重大信息需经审计机构核查，确保真实性。5.×解析：政府采购可选择性方式，如竞争性谈判、询价等，公开招标非唯一方式。6.√解析：关联交易定价需符合独立交易原则，税务机关可依法调整。7.√解析：《工伤保险条例》规定，工亡补助金标准为上年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍。8.√解析：反不正当竞争法适用于所有经营主体，包括行政单位若从事经营活动。9.√解析：不可抗力导致无法纳税的，可依法申请延期，但需提供证明。10.×解析：合同变更需双方书面确认，口头协议可能存在争议。四、简答题答案与解析1.董事忠实义务内容：-不得利用职务谋取私利；-不得侵占公司财产；-应勤勉尽责，履行审慎决策义务；-不得泄露公司商业秘密。2.税收减免申请：-向主管税务机关提交申请；-提供身份证明、财务报表、政策依据等材料；-税务机关审核后决定是否减免。3.经济补偿金与赔偿金区别：-经济补偿金：因解除合同（如裁员）支付，按工作年限计算；-赔偿金：因违法解除合同支付，为经济补偿金的两倍。五、案例分析题答案与解析1.（1）B的主张不成立。解析：不可抗力需及时通知对方，B未通知且未补