2026年FPA专业金融规划师考试备考手册及模拟题

2026年FPA专业金融规划师考试备考手册及模拟题一、单选题（共10题，每题1分）1.在当前中国房地产市场调控政策下，FPA金融规划师在为客户制定房产投资策略时，应优先考虑以下哪项因素？A.房产短期升值潜力B.客户的长期现金流需求C.银行贷款利率波动D.区域政策限制2.根据中国个人所得税法，以下哪项收入免征个人所得税？A.企业经营所得B.股票转让所得C.税后工资收入D.国债利息收入3.在粤港澳大湾区（GBA）背景下，跨境资产配置时，FPA需重点关注以下哪项政策风险？A.人民币汇率大幅波动B.税收双重征税C.资本管制放宽D.法律体系差异4.中国居民在境外设立信托时，为避免遗产税风险，应优先选择以下哪种信托类型？A.股权信托B.财产信托C.税收透明型信托D.私人信托5.根据《保险法》，以下哪种保险产品最适合用于中国高净值客户的财富传承规划？A.人寿保险（分红型）B.财产保险C.重疾险D.意外险6.在制定中国退休客户的多支柱养老金规划时，FPA应优先配置以下哪类资产？A.房地产B.股票C.债券D.商业养老保险7.中国银保监会2025年新规要求，保险公司在销售万能型保险时，必须披露以下哪项信息？A.预期收益率B.费用扣除比例C.保险条款D.销售佣金8.在粤港澳大湾区，客户通过跨境理财通投资香港基金时，以下哪项是FPA需重点提示的风险？A.基金净值波动B.市场准入限制C.交易成本D.退出机制9.中国个人所得税法规定，居民个人综合所得的免税额为每年多少元？A.36,000B.60,000C.100,000D.180,00010.根据《民法典》，中国家庭财富传承中，以下哪种方式的法律效力最高？A.口头约定B.书面遗嘱C.公证遗嘱D.赠与协议二、多选题（共5题，每题2分）1.在中国，高净值客户进行跨境资产配置时，FPA需考虑以下哪些政策因素？A.资本管制政策B.税收协定C.外汇管理局监管要求D.境外投资限制2.根据中国《慈善法》，以下哪些行为属于慈善捐赠的免税范围？A.个人向慈善组织的现金捐赠B.企业通过公益性社会组织捐赠资产C.个人购买慈善彩票所得D.慈善组织的财产收益再投资3.在粤港澳大湾区，客户进行跨境保险配置时，FPA需关注以下哪些法律问题？A.法律适用冲突B.保险合同效力C.争议解决机制D.税收抵免安排4.中国居民在境外设立信托时，FPA需为客户规避以下哪些风险？A.遗产税风险B.法律合规风险C.信托财产隔离风险D.信息披露风险5.在制定中国退休客户的养老金规划时，FPA需考虑以下哪些因素？A.社会养老保险覆盖率B.个人养老金账户投资限制C.医疗费用上涨压力D.通货膨胀率三、判断题（共10题，每题1分）1.中国个人所得税法规定，居民个人的工资薪金所得适用累进税率，最高税率为45%。（正确/错误）2.根据《保险法》，保险公司在销售保险产品时，必须明确告知客户保单的现金价值。（正确/错误）3.粤港澳大湾区居民可通过“跨境理财通”投资香港银行销售的理财产品，但每人每年限额为100万元人民币。（正确/错误）4.中国《慈善法》规定，慈善组织的财产不得用于非慈善目的，但可以用于工作人员的合理薪酬。（正确/错误）5.在制定中国家庭的财富传承规划时，FPA应优先考虑客户的子女教育需求，而非税收筹划。（正确/错误）6.根据《民法典》，公证遗嘱的法律效力高于自书遗嘱。（正确/错误）7.中国居民在境外设立信托时，若信托财产未明确隔离，则可能面临双重征税风险。（正确/错误）8.粤港澳大湾区居民通过“跨境理财通”投资香港基金时，无需缴纳印花税。（正确/错误）9.中国个人所得税法规定，居民个人的经营所得适用5%-35%的累进税率。（正确/错误）10.在制定中国退休客户的养老金规划时，FPA应优先考虑投资高收益高风险的资产，以弥补养老金缺口。（正确/错误）四、简答题（共3题，每题5分）1.简述FPA在中国银保监会2025年新规下，如何合规销售万能型保险产品。2.在粤港澳大湾区背景下，FPA如何为客户制定跨境保险配置策略？3.简述中国居民在境外设立信托时，需重点关注的法律风险有哪些？五、案例分析题（共2题，每题10分）1.案例：张先生（45岁），中国居民，年收入500万元人民币，持有房产3套（市值1.5亿元），股票投资500万元。张先生计划通过跨境理财通投资香港的房地产基金，以实现财富保值。FPA需评估其风险承受能力及合规性，并提出建议。问题：-张先生进行跨境投资需考虑哪些政策风险？-FPA应如何为其设计投资方案？2.案例：李女士（60岁），中国居民，退休金每月2万元人民币，计划通过商业养老保险补充养老金。FPA发现其现有养老金不足以覆盖未来20年的生活需求，建议其购买年金险。问题：-李女士购买年金险需考虑哪些因素？-FPA应如何向其解释产品的收益与风险？答案与解析一、单选题答案与解析1.B-解析：在当前中国房地产市场调控政策下，FPA应优先考虑客户的长期现金流需求，避免短期投机行为。房产短期升值潜力受政策影响大，银行贷款利率波动不可控，区域政策限制需谨慎评估。2.D-解析：根据《个人所得税法》，国债利息收入免征个人所得税，其他选项均需缴税。3.B-解析：跨境资产配置时，税收双重征税是主要风险之一，需通过税收协定规避。其他选项虽需关注，但双重征税影响更大。4.C-解析：税收透明型信托能有效避免遗产税风险，其他类型信托可能因透明度不足引发税务问题。5.A-解析：人寿保险（分红型）兼具保障与财富传承功能，适合高净值客户。其他选项保障性强但传承功能较弱。6.C-解析：退休客户养老金规划应优先配置债券，以降低风险，保证现金流稳定。股票类资产波动较大，不适合长期养老金。7.B-解析：银保监会新规要求披露费用扣除比例，以保护客户利益。其他选项虽重要，但费用透明度是关键。8.B-解析：市场准入限制是跨境理财通的主要风险之一，需提前告知客户。其他选项虽需考虑，但准入限制影响更大。9.A-解析：中国个人所得税法规定，居民个人综合所得的免税额为每年36,000元。10.C-解析：公证遗嘱的法律效力最高，其他方式易因证明问题引发争议。二、多选题答案与解析1.A,B,C,D-解析：跨境资产配置需全面考虑政策因素，包括资本管制、税收协定、外汇监管及投资限制。2.A,B,D-解析：慈善捐赠的免税范围包括现金捐赠、资产捐赠及财产收益再投资，彩票所得不属于免税范围。3.A,B,C,D-解析：跨境保险配置需关注法律适用、合同效力、争议解决及税收抵免等问题。4.A,B,C,D-解析：境外信托需规避遗产税、法律合规、财产隔离及信息披露等风险。5.A,B,C,D-解析：养老金规划需考虑社保覆盖、投资限制、医疗费用及通货膨胀等因素。三、判断题答案与解析1.正确-解析：中国个人所得税法规定，工资薪金所得适用3%-45%的累进税率。2.正确-解析：《保险法》要求保险公司披露保单现金价值，以保障客户知情权。3.正确-解析：跨境理财通每人每年限额为100万元人民币，需合规操作。4.正确-解析：《慈善法》规定慈善财产必须用于慈善目的，但可支付合理薪酬。5.错误-解析：FPA应优先考虑税收筹划，以最大化财富传承效益。6.正确-解析：《民法典》规定公证遗嘱效力最高。7.正确-解析：未隔离的信托财产可能引发双重征税风险。8.正确-解析：跨境理财通投资香港基金无需缴纳印花税。9.正确-解析：经营所得适用5%-35%的累进税率。10.错误-解析：养老金规划应优先考虑稳健投资，避免高风险资产。四、简答题答案与解析1.FPA如何合规销售万能型保险产品？-解析：FPA需向客户充分披露产品费用扣除比例、保证利率、非保证收益等关键信息，确保客户理解产品特性；同时需核查客户需求是否匹配产品功能，避免误导销售。2.FPA如何为客户制定跨境保险配置策略？-解析：需评估客户的风险偏好与政策环境，选择税收优惠的保险产品（如香港万用寿险），并确保保险合同符合两地法律，避免法律冲突。3.境外设立信托的法律风险有哪些？-解析：需关注遗产税风险、法律合规风险、财产隔离风险及信息披露风险，建议选择税收透明型信托，并聘请当地律师进行合规审查。五、案例分析题答案与解析1.张先生跨境投资风险与方案建议-风险