信息化公司财务制度汇编

PAGE信息化公司财务制度汇编一、总则（一）目的本财务制度旨在规范信息化公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司健康可持续发展。（二）适用范围本制度适用于信息化公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.负责公司成本核算、控制和分析，降低公司运营成本。5.负责公司财务报表编制、财务分析和财务报告，为公司决策提供财务依据。6.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。7.负责公司资产管理，确保公司资产安全完整。8.负责公司财务档案管理，妥善保管财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织实施公司财务管理制度、财务预算和财务计划。负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。负责公司成本核算、控制和分析，降低公司运营成本。负责公司财务报表编制、财务分析和财务报告，为公司决策提供财务依据。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。负责公司资产管理，确保公司资产安全完整。负责公司财务团队建设和管理，提高财务人员业务素质和工作能力。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务管理制度进行账务处理。负责编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司成本核算、费用核算和资产核算，确保财务数据准确无误。负责公司税务申报和缴纳工作，依法纳税，合理避税。负责公司财务档案管理，妥善保管财务资料。协助财务经理开展财务分析和财务报告工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算和票据管理工作。负责登记现金日记账和银行存款日记账，确保现金和银行存款账实相符。负责保管库存现金、有价证券和空白票据，确保资金安全。负责办理公司员工工资发放、费用报销等资金支付业务。协助会计做好财务核算工作。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。（二）会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。2.原始凭证是经济业务发生时取得或填制的，用以证明经济业务发生和完成情况的书面证明。原始凭证应具备真实性。3.记账凭证是根据原始凭证编制的，用以确定会计分录，作为记账依据的书面证明。记账凭证应按照规定的格式和内容填制，确保会计分录正确无误。（三）会计账簿1.公司设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。2.总账应按照会计科目分类登记，明细账应按照明细科目分类登记，日记账应按照经济业务发生时间顺序登记。3.会计账簿应定期核对，确保账账相符、账实相符。（四）财务报表1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。2.财务报表应按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定编制，确保财务数据真实、准确、完整。3.财务报表应及时报送公司管理层、股东和相关部门。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据发展需要，合理筹集资金，确保公司资金需求。2.资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券融资等。3.公司应按照国家有关法律法规和金融政策的规定，办理资金筹集手续，确保资金筹集合法合规。（二）资金使用1.公司资金应按照规定用途使用，不得挪作他用。2.资金使用应严格按照公司财务预算和资金计划进行，确保资金使用合理、有效。3.公司应建立资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限，确保资金使用安全。（三）资金结算1.公司资金结算应按照国家有关法律法规和银行结算制度的规定进行。2.资金结算方式包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。3.公司应加强资金结算管理，确保资金结算及时、准确、安全。（四）资金内部控制1.公司应建立健全资金内部控制制度，加强资金风险管理。2.资金内部控制制度应包括资金审批制度、资金预算制度、资金结算制度、资金盘点制度等。3.公司应定期对资金内部控制制度进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题。五、成本费用管理（一）成本费用核算1.公司应按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，进行成本费用核算。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则、配比原则和划分收益性支出与资本性支出原则。3.公司应设置成本费用明细账，按照成本费用项目进行明细核算。（二）成本费用控制1.公司应建立成本费用控制制度，加强成本费用管理。2.成本费用控制制度应包括成本费用预算制度、成本费用审批制度、成本费用分析制度等。3.公司应定期对成本费用进行分析和评估，及时发现和纠正存在的问题，降低公司运营成本。（三）成本费用报销1.公司应建立成本费用报销制度，明确成本费用报销流程和报销标准。2.成本费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，经相关部门负责人和财务部门审核后，报公司领导审批。3.公司应加强成本费用报销管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用报销合规、合理。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强货币资金管理，确保货币资金安全。货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。公司应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。2.应收账款公司应加强应收账款管理，及时催收应收账款，降低坏账风险。应收账款应按照合同约定进行核算和管理。公司应定期对应收账款进行账龄分析，对逾期应收账款采取有效措施进行催收。3.存货公司应加强存货管理，合理控制存货库存，降低存货成本。存货包括原材料、在产品、产成品等。公司应建立存货盘点制度，定期对存货进行盘点，确保账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置公司应根据发展需要，合理购置固定资产。固定资产购置应按照公司财务预算和资金计划进行，确保资金使用合理、有效。固定资产购置应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，办理相关手续。2.固定资产折旧公司应按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，计提固定资产折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。公司应定期对固定资产折旧进行核对，确保折旧计提准确无误。3.固定资产处置公司应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，处置固定资产。固定资产处置应按照规定的程序进行，确保处置合法合规。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益应按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产购置公司应根据发展需要，合理购置无形资产。无形资产购置应按照公司财务预算和资金计划进行，确保资金使用合理、有效。无形资产购置应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，办理相关手续。2.无形资产摊销公司应按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，摊销无形资产。无形资产摊销方法一经确定，不得随意变更。公司应定期对无形资产摊销进行核对，确保摊销计提准确无误。3.无形资产处置公司应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，处置无形资产。无形资产处置应按照规定的程序进行，确保处置合法合规。无形资产处置收入应及时入账，处置净损益应按照规定进行处理。七、税务管理（一）税务登记1.公司应按照国家有关法律法规的规定，办理税务登记手续。2.税务登记包括开业登记、变更登记、注销登记等。3.公司应及时向税务机关报送税务登记相关资料，确保税务登记信息准确无误。（二）纳税申报1.公司应按照国家有关法律法规的规定，按时进行纳税申报。2.纳税申报应提供真实、合法、有效的纳税申报资料，经税务机关审核后，缴纳税款。3.公司应加强纳税申报管理，确保纳税申报及时、准确、合规。（三）税务筹划1.公司应按照国家有关法律法规的规定，合理进行税务筹划。2.税务筹划应遵循合法性、合理性、效益性原则。3.公司应加强税务筹划管理，确保税务筹划合法合规。（四）税务风险管理1.公司应建立健全税务风险管理制度，加强税务风险管理。2.税务风险管理制度应包括税务风险识别、评估、应对等环节。3.公司应定期对税务风险进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题，降低税务风险。八、财务预算管理（一）预算编制1.公司应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，编制财务预算。2.财务预算包括年度预算、季度预算和月度预算。3.财务预算编制应遵循科学性、合理性、可行性原则。（二）预算执行1.公司应按照财务预算的要求，组织实施各项财务活动。2.财务预算执行应严格按照公司财务管理制度的规定进行。3.公司应加强财务预算执行管理，确保财务预算执行到位。（三）预算调整1.公司应根据实际情况，对财务预算进行调整。2.财务预算调整应按照规定的程序进行，确保调整合法合规。3.公司应加强财务预算调整管理，确保财务预算调整合理、有效。（四）预算分析与考核1.公司应定期对财务预算执行情况进行分析和考核。2.财务预算分析应包括预算执行情况分析、差异分析、原因分析等。3.公司应根据财务预算分析结果，对相关部门和人员进行考核，确保财务预算目标的实现。九、财务内部控制（一）内部控制制度1.公司应建立健全财务内部控制制度，加强财务管理和监督。2.财务内部控制制度应包括财务管理制度、财务预算制度、财务核算制度、资金管理制度、成本费用管理制度、资产管理制。（二）内部控制评价1.公司应定期对财务内部控制制度进行评价。2.财务内部控制评价应包括内部控制制度的健全性、有效性、执行情况等。3.公司应根据财务内部控制评价结果，及时发现和纠正存在的问题，完善财务内部控制制度。（三）内部审计1.公司应设立内部审计机构，配备内部审计人员，加强内部审计工作。2.内部审计机构应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，对公司财务活动进行审计监督。3.内部审计机构应定期向公司管理层报告内部审计工作情况，及时发现和纠正存在的问题。十、财务档案管理（一）档案范围1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务计划、财务分析报告、税务申报资料、银行对账单、发票等。2.财务档案应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定进行整理和保管。（二）档案保管1.财务档案应妥善保管，确保档案安全完整。2.财务档案保管期限应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定执行。3.财务档案保管期满后，应按照规定