装饰集团公司财务制度

PAGE装饰集团公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范装饰集团公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产的安全与完整，提高经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，确保财务信息的完整性。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司规模和业务需求，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。2.财务人员配备公司配备具有专业资格的财务人员，财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法规和公司财务制度。财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策，组织财务核算和监督，参与公司重大决策，协调与外部相关部门的关系。会计人员职责：按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，编制财务报表，登记账簿，保管会计档案，协助财务负责人进行财务管理。出纳人员职责：负责公司现金收付、银行结算等工作，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券，确保资金安全。三、会计核算1.会计政策与会计估计公司应按照国家统一的会计制度规定，制定适合本公司的会计政策和会计估计，并保持相对稳定。会计政策和会计估计的变更应符合相关法律法规的规定，并按照规定进行披露。2.会计凭证与账簿公司应按照规定取得和填制会计凭证，会计凭证应内容真实、手续完备、数字准确。会计账簿应按照国家规定设置，包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿，确保账簿记录的清晰、完整和准确。3.财务报表编制公司应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，并按照规定及时报送相关部门和人员。四、资金管理1.资金预算管理公司应建立资金预算管理制度，加强资金预算的编制、执行、控制和分析。资金预算应根据公司年度经营计划和财务目标，结合市场情况和公司实际，合理安排资金收支。2.资金筹集管理公司应根据经营需要，合理确定资金筹集渠道和方式，确保资金筹集的合法性、合理性和及时性。公司筹集的资金应按照规定用途使用，不得擅自改变资金用途。3.资金使用管理公司应建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和效益性。公司应加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析。4.资金结算管理公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算的安全、准确和及时。公司应严格按照银行结算制度办理资金收付业务，不得出租、出借银行账户。五、资产管理1.流动资产货币资金：公司应加强货币资金的管理，确保货币资金的安全。货币资金应定期盘点，做到账实相符。应收账款：公司应建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理，定期对应收账款进行清理和催收，确保应收账款的及时收回。存货：公司应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货的安全和完整。存货应定期盘点，做到账实相符。2.固定资产固定资产购置：公司应根据经营需要，合理确定固定资产购置计划，按照规定程序进行审批。固定资产折旧：公司应按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产折旧的准确计提。固定资产处置：公司应建立固定资产处置管理制度，加强固定资产处置的审批和管理，确保固定资产处置的合法、合理和合规。3.无形资产无形资产购置：公司应根据经营需要，合理确定无形资产购置计划，按照规定程序进行审批。无形资产摊销：公司应按照国家规定的摊销方法和摊销年限计提无形资产摊销，确保无形资产摊销的准确计提。无形资产处置：公司应建立无形资产处置管理制度，加强无形资产处置的审批和管理，确保无形资产处置的合法、合理和合规。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司应按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用的准确核算。成本费用核算应遵循相关性、合理性、合法性等原则，不得虚列、多列、不列或少列成本费用。2.成本费用控制公司应建立成本费用控制制度，加强成本费用的预算、控制和分析。成本费用控制应贯穿于公司生产经营的全过程，采取有效的措施降低成本费用水平。3.成本费用报销公司应建立成本费用报销制度，明确成本费用报销的流程和标准。成本费用报销应按照规定的审批程序进行审批，确保成本费用报销的合法、合理和合规。七、利润及利润分配管理1.利润核算公司应按照国家规定的会计制度进行利润核算，确保利润核算的准确无误。利润核算应包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益、营业外收入、营业外支出等项目。2.利润分配公司应按照国家规定和公司章程的规定进行利润分配，确保利润分配的合法、合理和合规。利润分配应兼顾股东利益和公司发展需要，合理确定利润分配的比例和方式。八、财务内部控制1.内部控制制度公司应建立健全财务内部控制制度，加强对财务活动的风险防范和控制。财务内部控制制度应包括财务管理制度、财务审批制度、财务核算制度、资金管理制度、资产管理制度、成本费用管理制度、利润及利润分配管理制度等。2.内部审计公司应设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员，定期对公司财务活动进行内部审计。内部审计应重点关注公司财务内部控制制度的执行情况、财务报表的真实性和准确性、资金使用的合理性和效益性等方面。九、财务风险管理1.风险识别与评估公司应建立财务风险识别与评估机制，定期对公司面临的财务风险进行识别和评估。财务风险识别与评估应包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等方面。2.风险应对措施公司应根据财务风险识别与评估的结果，制定相应的