公司使用钉钉财务制度

PAGE公司使用钉钉财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司在使用钉钉平台进行财务管理过程中的各项操作，确保财务信息的准确、及时、安全，提高财务管理效率，保障公司财务工作的规范化、标准化运行，符合国家相关法律法规及行业标准要求。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务人员、各部门负责人及涉及财务审批、报销等相关业务的工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录、处理和报告应准确无误，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：各项财务业务应及时处理，确保财务信息的时效性，为公司决策提供及时有效的支持。4.安全性原则：加强钉钉平台财务信息的安全管理，防止信息泄露、篡改等安全事件发生。二、财务审批流程（一）费用报销审批1.报销申请提交员工在钉钉上填写费用报销单，详细注明报销事由、金额、附件等信息，并上传相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人审批部门负责人对本部门员工的报销申请进行审核，确认费用支出是否真实、合理、符合公司规定，签字批准后提交至财务部门。3.财务审核财务人员对报销申请进行审核，重点审核报销凭证的真实性、合法性、完整性，以及费用标准是否符合公司规定。如发现问题，及时与报销人沟通核实，要求补充或更正相关信息。审核通过后提交至审批流程中的下一级。4.最终审批根据公司审批权限规定，由相应的领导进行最终审批。审批通过后报销申请生效，财务部门安排付款。（二）借款审批1.借款申请提交员工因工作需要借款时，在钉钉上填写借款单，注明借款事由、金额、预计还款日期等信息。2.部门负责人审批部门负责人审核借款申请，判断借款用途是否合理、必要，签字批准后提交至财务部门。3.财务审核财务人员审核借款申请，确认借款金额是否在公司规定的借款额度范围内，借款用途是否符合公司财务规定。审核通过后提交至审批流程中的下一级。4.最终审批根据公司审批权限规定，由相应的领导进行最终审批。审批通过后财务部门办理借款手续，将款项支付给借款人。（三）付款审批1.付款申请提交财务人员根据已审批通过的报销申请、借款申请等，在钉钉上填写付款申请单，注明付款对象、金额、付款方式等信息。2.财务负责人审批财务负责人对付款申请进行审核，确认付款信息的准确性、合规性，签字批准后提交至审批流程中的下一级。3.最终审批根据公司审批权限规定，由相应的领导进行最终审批。审批通过后财务部门按照付款申请单的要求进行付款操作。三、财务核算与报表（一）财务核算1.凭证录入财务人员依据审核通过的报销单、发票等原始凭证，在钉钉财务系统中准确录入记账凭证，确保会计信息的准确记录。2.账务处理按照国家统一的会计制度和公司财务核算办法，对各项经济业务进行账务处理，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等科目的核算。3.账目核对定期进行账目核对，包括总账与明细账核对、日记账与相关明细账核对、财务账与业务账核对等，确保账账相符。（二）财务报表1.报表生成财务人员按照规定的时间和格式，在钉钉财务系统中生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。2.报表审核财务负责人对生成的财务报表进行审核，检查报表数据的准确性、完整性和逻辑性，确保报表质量。3.报表报送审核通过后的财务报表按照公司规定的报送范围和时间，及时报送至公司管理层、股东及相关监管部门。四、资金管理（一）现金管理1.现金收支范围严格按照国家规定的现金收支范围进行现金收付业务操作，确保现金使用的合规性。2.现金库存限额根据公司实际情况，合理核定现金库存限额，并严格控制在限额范围内。3.现金盘点定期进行现金盘点，确保账实相符。盘点结果由盘点人员和监盘人员签字确认，如发现账实不符，应及时查明原因并进行处理。（二）银行存款管理1.银行账户管理公司开设的银行账户应严格按照规定进行管理，确保账户安全。银行账户的开立、变更、撤销等事项应按照公司相关规定履行审批手续。2.银行存款收支银行存款的收支业务应通过公司指定的银行账户进行，严格遵守银行结算纪律，确保资金收付的安全、准确、及时。3.银行对账单核对每月及时获取银行对账单，与公司银行存款日记账进行核对，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析和处理。（三）资金预算管理1.预算编制财务部门会同各部门根据公司年度经营计划和业务发展需求，编制年度资金预算。资金预算应涵盖公司各项收入、支出、投资、融资等方面，确保资金的合理安排。2.预算执行各部门严格按照资金预算执行，确保各项资金支出在预算范围内。如遇特殊情况需要调整预算，应按照公司规定的预算调整程序进行审批。3.预算监控与分析财务部门定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施和建议，确保公司资金预算目标的实现。五、固定资产管理（一）固定资产购置审批1.购置申请提交各部门因工作需要购置固定资产时，在钉钉上填写固定资产购置申请单，注明购置资产的名称、规格、型号、数量、金额、用途等信息，并上传相关采购计划或预算说明。2.部门负责人审批部门负责人对购置申请进行审核，判断购置资产是否必要、合理，签字批准后提交至财务部门。3.财务审核财务人员审核购置申请，确认购置资产的资金来源是否合理、是否符合公司固定资产配置标准等。审核通过后提交至审批流程中的下一级。4.最终审批根据公司审批权限规定，由相应的领导进行最终审批。审批通过后按照公司采购流程进行固定资产购置。（二）固定资产入账与折旧1.入账管理固定资产购置完成后，采购部门应及时将固定资产相关信息提交至财务部门。财务人员按照规定对固定资产进行入账处理，准确记录固定资产的原值、入账时间、使用部门等信息。2.折旧计提根据公司固定资产折旧政策，财务人员按月计提固定资产折旧，并在钉钉财务系统中进行账务处理。折旧方法一经确定，不得随意变更。（三）固定资产清查与处置1.清查盘点定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点结果应形成报告，详细记录固定资产的数量、状态、使用情况等信息。2.处置审批对于闲置、报废等需要处置的固定资产，由使用部门提出处置申请，填写固定资产处置申请单，注明处置资产的名称、规格、型号、数量、处置原因、处置方式等信息，并上传相关鉴定报告或评估文件。经部门负责人、财务部门、资产管理部门审核后，提交至审批流程中的下一级进行最终审批。3.处置实施审批通过后，按照公司规定的处置方式进行固定资产处置。处置收入应及时足额上缴公司财务，处置过程中发生的相关费用应按照规定进行核算。六、税务管理（一）税务申报与缴纳1.税务登记：公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并确保税务登记信息的准确、完整。2.纳税申报：财务人员依据公司实际经营情况，按照规定的纳税申报期限和内容，在钉钉税务申报系统中准确填报各类纳税申报表，并及时提交至税务机关。3.税款缴纳：根据税务机关核定的应纳税额，按时足额缴纳税款。缴纳税款时应确保资金来源合法、支付方式合规，并妥善保存相关完税凭证。（二）税务风险管理1.风险识别与评估：财务部门定期对公司税务风险进行识别和评估，分析可能存在的税务风险点，如税收政策变化、税务申报错误、发票管理不当等。2.风险应对措施：针对识别出的税务风险，制定相应的应对措施，如加强税务政策学习与培训、完善税务管理制度、规范发票管理流程等，降低税务风险发生的可能性。3.税务沟通与协调：与税务机关保持良好的沟通与协调，及时了解税收政策动态，解答税务疑问，确保公司税务工作的顺利开展。七、财务档案管理（一）档案分类与整理1.财务档案分类财务档案分为会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审批文件等类别。2.档案整理要求各类财务档案应按照时间顺序、类别进行整理，确保档案资料的整齐、有序。会计凭证应按照记账凭证编号顺序装订成册，附上原始凭证；会计账簿应定期打印并装订；财务报表应加盖公章并妥善保存；税务资料应按照申报年度、税种等进行分类归档；合同协议、审批文件等应单独成册，并注明相关信息。（二）档案存储与保管1.存储方式财务档案应采用电子存储和纸质存储相结合的方式。电子档案应存储在安全可靠的服务器或存储设备上，并定期进行备份；纸质档案应存放在专门的档案柜中，确保档案的安全存储。2.保管期限严格按照国家法律法规及公司相关规定确定财务档案的保管期限。会计凭证、会计账簿等主要财务档案保管期限为[X]年，财务报表、税务资料等保管期限为[X]年，合同协议、审批文件等保管期限根据实际情况确定，但不得少于[X]年。3.档案查阅与借阅公司内部人员因工作需要查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表，注明查阅原因、查阅内容、查阅时间等信息，经部门负责人和财务负责